تخلق خطة ضريبية جديدة ضرورة ملحة لرواد الأعمال لبيع أعمالهم اليوم

هناك مقولة شائعة مفادها أن ثابتي الحياة هما الموت والضرائب.

حسنًا ، لقد بدأ الأخير في رفع رأسه بطرق جديدة يمكن أن تؤدي إلى ربح أقل بكثير لرواد الأعمال الذين يتطلعون إلى بيع شركاتهم الناشئة الناجحة ، على الأقل إذا كنت أميركيًا.

أعلنت إدارة بايدن مؤخرًا عن خطتها لإجراء إصلاح ضريبي ضخم يركز في المقام الأول على فرض ضرائب على الأثرياء وأصحاب الثروات الكبيرة. بالنسبة لمعظم الأمريكيين ، فإن السياسة الضريبية يجب أن تفعل الكثير حيال أي شيء بمعنى أنهم لن يتأثروا ، على الأقل ليس بطرق مباشرة.

ولكن قد يكون الشخص الأكثر تأثرًا بشكل مباشر بهذه الخطة الضريبية الجديدة هو أنت .

إذا كنت رائد أعمال يدير مشروعًا تجاريًا ناجحًا ومربحًا عبر الإنترنت تقدر قيمته بأكثر من مليون دولار ، فأنت في منطقة خطرة. قد تفقد ما يقرب من نصف قيمة عملك للضرائب عندما تذهب لبيع العمل.

اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه في الولايات المتحدة ، يمكنك دفع ضرائب تصل إلى 38.3٪ عندما تبيع عملك بموجب الخطة الجديدة.

تعد هذه الزيادة الضريبية واحدة من أعلى المعدلات في تاريخ الولايات المتحدة ، حيث تم التغلب عليها فقط من خلال ضرائب أرباح رأس المال في عشرينيات القرن الماضي ، حيث تم فرض ضرائب على أرباح رأس المال بنسبة 77٪ في أعلى شريحة.

قد يكون لهذا أيضًا آثار بعيدة المدى على بائعي الأعمال من حيث السيولة ومدى قدرتهم على الخروج.

في منشور المدونة هذا ، سنتحدث عن أقل الأشياء مملًا في العالم ... الضرائب .

على وجه التحديد ، ضريبة أرباح رأس المال .

فقط للتوضيح ، ما ستقرأه ليس نصيحة ضريبية مثالية لعملك. الخطة الضريبية المقترحة التي سنناقشها لم تمر بعد وقد تغيرت المعدلات عدة مرات خلال العام الماضي. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت تقدم ملفًا ضريبيًا بشكل صحيح ، فتأكد من التحدث إلى مستشار الضرائب.

مع ذلك ، اسحب كرسيًا وفنجانًا من القهوة ، ودعنا نغوص إذا كنت تريد أن تتعلم كيف لا تخسر ما يقرب من نصف قيمة عملك بسبب الضرائب.

أولاً ، ما هي خطة الاقتراح الضريبي؟

يحب المستثمرون في جميع أنحاء العالم الاحتفاظ باستثمارات عالية الثقة لمدة عام على الأقل حتى يتمكنوا من توفير مبلغ كبير من الضرائب من خلال الاحتفاظ باستثمارات طويلة الأجل. بدلاً من دفع ضرائب دخل تصل إلى 39٪ على استثماراتهم ، اعتمادًا على شريحة الدخل ، فإنهم بدلاً من ذلك سيدفعون 20٪ فقط ضرائب على أي استثمار تم بيعه لمدة تزيد عن عام.

هذا هو الفرق بين مكاسب رأس المال قصيرة الأجل وطويلة الأجل.

تقوم مكاسب رأس المال طويلة الأجل بعمل رائع في تحفيز المستثمرين على الاستثمار في أساسيات القيمة بدلاً من الرياح قصيرة المدى للمضاربة في السوق. الغالبية العظمى من رواد الأعمال الذين يبيعون أعمالهم يمتلكونها لمدة تزيد عن عام. تميل أصغر الشركات التي نبيعها في سوقنا إلى أن يكون عمرها من 24 إلى 32 شهرًا.

هذا يتجاوز بكثير حدود مكاسب رأس المال قصيرة الأجل ويمكن أن يؤدي إلى معاملة ضريبية تفضيلية لأن قيمة البيع لن تخضع للضريبة كضريبة دخل.

سيبقى هذا صحيحًا إلى حد كبير بالنسبة لغالبية رواد الأعمال.

تأتي المشكلة لرجال الأعمال الذين لديهم أعمال تجارية مكونة من 7 و 8 أرقام.

بموجب القواعد الجديدة ، لن تكون هناك ميزة لبيع الشركة بعد عام من الملكية. لا توجد ميزة بعد عامين أو أي فترة زمنية حقًا.

ومع ذلك ، يمكن أن تخضع للضريبة بمعدل أعلى إذا ربحت أكثر من مليون دولار من بيع عملك خلال سنة تقويمية. سيتم فرض ضريبة على هذه الأموال من قبل مصلحة الضرائب كدخل خاضع للضريبة بدلاً من مكاسب رأس المال بغض النظر عن المدة التي امتلكتها للشركة.

على الرغم من الزيادة المحتملة في ضريبة أرباح رأس المال ، فإن المبلغ الذي ستدفعه في ضرائب أرباح رأس المال إذا ومتى تم تمرير التشريع قد لا يكون سيئًا كما تتوقع.

زيادة ضريبة أرباح رأس المال إلى 25٪

في وقت سابق من هذا العام ، اقترح بايدن معدل ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 39.6٪ ، وهو ما يعادل الزيادة المقترحة في معدل الضريبة الفردية على الدخل في ذلك الوقت.

يتطلع معدل الضريبة الأعلى الفردي إلى البقاء عند 39.6٪ ، لكن اقتراح مجلس النواب الأخير خفض معدل ضريبة أرباح رأس المال إلى 25٪ للأرباح المحققة على الاستثمارات التي تزيد عن مليون دولار. علاوة على ذلك ، تم تحديد تاريخ بأثر رجعي محتمل في 13 سبتمبر 2021. إذا ظل هذا التاريخ ساريًا بعد تمرير الاقتراح ، فستخضع الشركات المباعة بعد 13 سبتمبر 2021 لمعدل ضريبة أرباح رأس المال الأعلى.

شريحة الدخل الفيدرالية التي يجد رائد الأعمال المكون من 7 أو 8 أرقام نفسه فيها هي أعلى شريحة ضرائب. كما ذكرنا ، ستدفع ضرائب بنسبة 25٪ على بيع عملك إذا كان التقييم أعلى من 7 أرقام.

هناك ضريبة تُعرف باسم ضريبة دخل الاستثمار الصافي (NIIT) والتي يجب أن نذكرها ، ولكن من غير المرجح أن تؤثر على غالبية الصفقات في سوقنا. NIIT هي ضريبة للأفراد الذين يحصلون على دخل عادي يزيد عن 200000 دولار للأزواج الذين يتقاضون دخلًا مشتركًا يزيد عن 250.000 دولار.

الاسم مضلل بعض الشيء لأنه يبدو أن هذه مجرد ضريبة على دخل الاستثمار ، لكنها في الواقع ضريبة تجمع بين دخلك النشط العادي ودخل استثمارك. يتم دمج دخلك النشط والاستثماري في ما يسمى MAGI - الدخل الإجمالي المعدل المعدل.

سيؤثر هذا عليك حقًا فقط إذا تجاوزت صفقتك علامة 10 ملايين دولار. يضيف NIIT ضريبة إضافية قدرها 3.8٪ من MAGI الخاص بك وسيصل ضريبة أرباح رأس المال المقترحة هذه إلى 28.8٪.

بالنسبة لمعظم رواد الأعمال ، ستتوقع أن تدفع معدل ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 25٪.

ونحن لم ننتهي بعد.

هذه مجرد ضرائب على المستوى الفيدرالي. عليك أن تأخذ في الاعتبار الضرائب على مستوى الولاية والمقاطعة أيضًا.

قد ترفع الضرائب على مستوى الولاية ضريبة أرباح رأس المال الإجمالية إلى 38.3٪

إذا كنت تعيش في الدول التالية:

• ألاسكا
• فلوريدا
• نيفادا
• نيو هامبشاير
• جنوب داكوتا
• تينيسي
• تكساس
• واشنطن
• وايومنغ

إذن أنت بخير.

لا تفرض أي من هذه الدول حاليًا ضريبة أرباح رأس المال. لا يزال يتعين عليك الدفع على المستوى الفيدرالي ، ولكن لن يتم إضافة ضريبة إضافية بناءً على موقعك.

قد تتغير الرياح في هذه الولايات الفردية ، ولكن في الوقت الحالي ، لا توجد ضريبة إضافية على أرباح رأس المال ستحتاج إلى دفعها إذا كنت تعيش في واحدة منها عندما تبيع عملك.

ومع ذلك ، هذا ليس هو الحال في الدول الأخرى.

تقفز ضريبة أرباح رأس المال المتزايدة بنسبة 25٪ بشكل أكبر عندما تضع في الحسبان متوسط ​​ضرائب أرباح رأس المال المحلية في جميع الولايات في الولايات المتحدة. في المتوسط ​​، سترى قفزة ضريبية بنسبة 25٪ تصل إلى 29.6٪ ضريبة أرباح رأس المال.

وهذا أعلى قليلاً مقارنة بمتوسط ​​29٪ بموجب القانون الحالي.

ضع في اعتبارك أن 29.6٪ يأخذ في الاعتبار متوسط ​​ضرائب أرباح رأس المال على مستوى الولاية. تأكد من مراجعة موظف الضرائب المحترف الخاص بك بشأن ما تفرضه ولايتك.

يمكنك دفع ما يقرب من 40٪ من قيمة عملك عندما تذهب للبيع على أساس المكان الذي تعيش فيه. إذا كنت في كاليفورنيا أو نيوجيرسي ، فأنت تنظر إلى أعلى معدل لضريبة أرباح رأس المال وهو 38.3٪ .

إذن ما الذي يمكن عمله؟ كيف يمكنك بيع عملك دون دفع مثل هذا المبلغ الضخم من الضرائب؟

بعد كل شيء ، ربما كان لديك خطط جيدة حول ما تريد القيام به بهذه الأموال. لقد عملت بجد من أجل ذلك.

لنلقِ نظرة على خياراتك.