الفرق بين الضريبة المباشرة وغير المباشرة

في الهند، سواء كنت تحقق أرباحًا أو تشتري سلعة أو خدمة، فإنك كفرد ملزم بدفع الضريبة. الضرائب هي رسوم متكررة هامة ومصدر للدخل للحكومة. علاوة على ذلك، فإنهم يلعبون دورًا فعالًا في بناء اقتصاد البلاد.

في الهند، يتم تصنيف الضرائب إلى فئتين: الضرائب المباشرة وغير المباشرة. وفي هذا المقال سنتعرف على الضرائب المباشرة وغير المباشرة وكيف تختلف عن بعضها البعض.

ما هي الاختلافات الرئيسية بين الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة

يتم دفع الضرائب المباشرة مباشرة إلى الحكومة بينما يتم دفع الضرائب غير المباشرة إلى الحكومة من خلال وسطاء. وبالمثل، فإن التزامات الضرائب المباشرة غير قابلة للتحويل في حين يمكن نقل التزامات الضرائب غير المباشرة.

فيما يلي بعض الاختلافات الأخرى بين الضريبة المباشرة والضريبة غير المباشرة أدناه.

ما هي الضريبة المباشرة؟

الضريبة المباشرة هي نوع من الضرائب حيث يتم دفع الضريبة مباشرة من قبل دافعي الضرائب إلى السلطة التي تفرض الضريبة. وبموجب الضريبة المباشرة، يتحمل المكلف العبء الضريبي ولا يمكنه تحويل الالتزام إلى أي جهة أخرى. في الهند، المجلس المركزي للضرائب المباشرة (CBDT) مرخص له بتحصيل وإدارة الضرائب المباشرة.

أنواع الضرائب المباشرة في الهند

هناك أنواع مختلفة من الضرائب المباشرة المفروضة في الهند بما في ذلك ضريبة الثروة والعقارات. بعض الضرائب المباشرة الأخرى تشمل:

• ضريبة الدخل: هي أكثر أنواع الضرائب المباشرة شيوعًا والتي يتم فرضها على دخل الفرد الذي يكسبه خلال السنة المالية. يتم احتساب الضريبة ودفعها بناءً على ألواح ضريبة الدخل التي أنشأها قسم تكنولوجيا المعلومات.
• ضريبة أرباح رأس المال: يتم فرض هذا النوع من الضريبة على الربح المكتسب من بيع العقارات. يشمل مصطلح الملكية العقارات السكنية والسندات والأسهم والمعادن الثمينة وما إلى ذلك.
• ضريبة الشركات: يتم فرض ضريبة الشركات على الأرباح التي تحققها المنظمة خلال السنة المالية.
• ضريبة معاملات الأوراق المالية (STT): يتم فرض هذا النوع من الضريبة على بيع وشراء الأوراق المالية المدرجة في أسواق الأوراق المالية في الهند. يجب دفع الضريبة بغض النظر عن أي مكاسب يتم تحقيقها من الصفقة.

مزايا وعيوب الضريبة المباشرة

تساعد الضرائب المباشرة في الحفاظ على المساواة الاجتماعية من خلال شرائح ضريبية محددة. ومع ذلك، هناك فرص أكبر للتهرب الضريبي المرتبط بالضرائب المباشرة. فيما يلي بعض المزايا والعيوب الأخرى المرتبطة بالضرائب المباشرة.

مزايا الضرائب المباشرة

• يزيد من إيرادات الحكومة
• يساعد في الحد من التضخم
• يحافظ على الاستقرار الاقتصادي من خلال ضمان تدفق الأموال
• عيوب الضرائب المباشرة
• إجراءات تحصيل الضرائب المباشرة معقدة
• هذه الضرائب تقيد الاستثمار

ما هي الضريبة غير المباشرة؟

وتفرض الضريبة غير المباشرة على السلع والخدمات أكثر من الدخل والأرباح. يتم تمرير هذا النوع من الضرائب إلى العملاء من قبل بائع التجزئة كجزء من سعر شراء السلع والخدمات. ولذلك، فإن المستهلكين النهائيين هم الذين يدفعون فعليا الضرائب غير المباشرة.

أنواع الضرائب غير المباشرة في الهند

• ضريبة السلع والخدمات (GST): ضريبة السلع والخدمات هي النوع الأكثر شيوعًا من الضرائب غير المباشرة التي حلت محل العديد من الضرائب غير المباشرة بما في ذلك ضريبة الخدمة وضريبة القيمة المضافة وضريبة الشراء ورسوم الإنتاج وغير ذلك الكثير. إنها ضريبة موحدة غير مباشرة يتم فرضها على السلع والخدمات بناءً على الشرائح الضريبية التي يحددها مجلس ضريبة السلع والخدمات في الهند.
• الرسوم الجمركية: يتم فرض الرسوم الجمركية على استيراد وتصدير البضائع. وهذه الضريبة إلزامية الدفع بغض النظر عما إذا كانت البضائع يتم إحضارها أو بيعها عن طريق الجو أو البر أو البحر.
• ضريبة المبيعات: يتم فرض هذا النوع من الضرائب من قبل السلطات الضريبية على مبيعات السلع والخدمات.

مزايا وعيوب الضريبة غير المباشرة

تحصيل الضرائب المباشرة أمر سهل للغاية؛ ومع ذلك، فإنها تجعل السلع والخدمات باهظة الثمن. فيما يلي بعض المزايا والعيوب الأخرى المرتبطة بالضرائب غير المباشرة.

مزايا الضرائب غير المباشرة

• يدفع كل شخص مبلغًا متساويًا من الضرائب
• يساعد في توليد المزيد من الإيرادات من خلال السلع والخدمات
• إن سداد المدفوعات أمر سهل للغاية بالنسبة لدافعي الضرائب

عيوب الضرائب غير المباشرة

• إنها رجعية بطبيعتها وقد تصبح عبئًا على الطبقة الدنيا
• وقد يؤثر ذلك على القوة الشرائية للمستهلكين

مقارنة بين الضرائب المباشرة وغير المباشرة

هناك عدة اختلافات بين الضرائب المباشرة وغير المباشرة من حيث الميزات المتعددة. دعونا نتعرف على هذه الاختلافات بالتفصيل فيما يلي:

• الطبيعة الضريبية: الضرائب المباشرة تصاعدية بطبيعتها، مما يعني أنها ستزداد مع زيادة دخل الشخص. في حين أن الضرائب غير المباشرة رجعية بطبيعتها مما يعني أنها لن تزيد مع زيادة دخل الشخص.
• معدل الدفع: تحدد الحكومة معدل الدفع للضرائب المباشرة على أساس أرباح الشخص ودخله. ومن ناحية أخرى، فإن معدل دفع الضرائب غير المباشرة ثابت للجميع.
• جهة الدفع: يتم دفع الضرائب غير المباشرة من قبل الأفراد والشركات على أساس دخلهم. في حين يتم دفع الضرائب غير المباشرة من قبل المستهلكين النهائيين الذين يستفيدون من الخدمات أو يشترون البضائع.
• نقل المسؤولية: لا يمكن نقل مسؤولية الضرائب المباشرة لأنها تعتمد على شريحة دخل الشخص. على العكس من ذلك، يتم نقل مسؤولية الضريبة غير المباشرة إلى المستهلكين حيث يتم تحميلها أثناء المبيعات ويدفعها المستهلكون.

دور برامج إدارة الضرائب في إدارة الضرائب

يمكن أن يساعدك برنامج إدارة الضرائب كثيرًا في إدارة الضرائب المباشرة وتقديمها. سواء كنت ترغب في تقديم ضريبة الشركات أو ضريبة الدخل أو ضريبة أرباح رأس المال، يمكن أن يساعدك برنامج إدارة الضرائب في تقديم جميع هذه الضرائب.

باستخدام هذا النوع من البرامج، يمكنك أتمتة حسابات الضرائب، وتقديم إقراراتك، وإدارة البيانات المتعلقة بالضرائب، وإنشاء تقارير ضريبية، وما إلى ذلك. علاوة على ذلك، يمكنك تحليل التقارير المتعلقة بالضرائب للوفاء باللوائح الضريبية ومتطلبات الامتثال.

خاتمة

هناك نوعان من الضرائب؛ الضرائب المباشرة وغير المباشرة على النحو المبين في المادة. كلاهما مهم لإدارة الاقتصاد العام للبلاد.

ولذلك فإن تحصيل هذه الضرائب أمر ضروري للحكومة ورفاهية البلاد. يتم جمع هذه الضرائب من قبل الحكومة المركزية وحكومات الولايات وفقًا للضريبة المفروضة.

الأسئلة الشائعة