شرح عمليات تدقيق الضرائب للشركات الصغيرة

نشرت: 2024-03-20

هل تشعر بالقلق بشأن إمكانية إجراء تدقيق ضريبي للشركات الصغيرة أو تشعر بالارتباك بشأن كيفية عملها؟ انت لست وحدك. مجرد التفكير في التدقيق الضريبي يمكن أن يجعل حتى أصحاب الأعمال الصغيرة الأكثر خبرة يرتعدون. للتخفيف من بعض مخاوفك، قمنا بإنشاء هذا الدليل ليأخذك عبر أساسيات التدقيق وكيفية تجنبه.

ما هو التدقيق الضريبي للأعمال؟

إن التدقيق الضريبي للشركات الصغيرة هو مراجعة متعمقة للسجلات المالية للشركة للتأكد من أنها أبلغت بدقة عن الدخل والنفقات والالتزامات الضريبية. سوف يلقون نظرة على الأموال الداخلة والخارجة ويقارنونها بأرقام السنوات السابقة والشركات المماثلة لمعرفة ما إذا كانت هناك أي إشارات حمراء.

لماذا يمكن أن يتم وضع علامة عليك للتدقيق؟

المعايير العامة لهيئة تنظيم الاتصالات للتدقيق الضريبي هي "الإقرارات الضريبية التي تعتبر ذات مخاطر عالية لعدم الامتثال". إذن، هذه هي العوائد التي تحتوي على أخطاء أو التي من الواضح أنها لا تحاول الالتزام بالالتزامات الضريبية. على سبيل المثال، إذا كانت المعلومات المتعلقة بعودتك لا تتطابق مع ما تتلقاه من مصادر أخرى، مثل قسائم T4، فمن المرجح أن يتم تدقيقك.

ولكن هناك أيضًا احتمال أن يقوم نظام الكمبيوتر الخاص بـ CRA باختيارك بشكل عشوائي لإجراء التدقيق. قد يكون هذا بسبب أشياء مثل زيادة الدخل أو نفقات العمل بشكل مفاجئ في عملك.

كيف يعمل التدقيق الضريبي للشركات الصغيرة

إذا تم اختيارك لإجراء التدقيق، فسيتصل بك أحد مدققي CRA عبر البريد أو الهاتف. سيخبرونك بالسنوات التي تم تحديدها وتاريخ التدقيق ووقته وموقعه. تحدث عادةً في مكان عملك أو في مكتب CRA. لن يطلب منك المدققون أبدًا إرسال المستندات عبر البريد الإلكتروني وسيقدمون لك دائمًا إيصالات مفصلة لأي سجلات يحتاجون إلى فحصها.

سيطلب المدقق سجلاتك التجارية والشخصية. ولكن ماذا يريدون أن ينظروا؟

الأعمال - دفاتر الأستاذ وسجلات الرواتب والفواتير والإيصالات والعقود والبيانات المصرفية.
شخصي - بياناتك المصرفية، ووثائق الرهن العقاري، وبيانات بطاقة الائتمان لك ولزوجتك وعائلتك.

التحضير للتدقيق

قبل أن تبدأ، ستحتاج إلى التأكد من السنوات الضريبية التي يتم تدقيقها، والأعمال التجارية التي يتم تدقيقها (إذا كان لديك أكثر من واحدة)، وما هي السجلات المحددة التي يريد المدقق رؤيتها.

إذا كانت عملية التدقيق تتم في وقت مزدحم من العام لشركتك وكنت ترغب في أن تكون متاحًا عند إجراء التدقيق، فيمكنك طلب تمديد. وما دام الطلب معقولا، ينبغي الموافقة عليه.

عملية التدقيق

عند التعامل مع المدققين، تذكر أن تكون لطيفًا ومهذبًا. قم بتوفير مكتب فارغ في زاوية هادئة وحاول قصر الأسئلة على نفسك وعلى المحاسب أو المحاسب الخاص بك فقط. لا تخف من طرح الأسئلة إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في فهم ما يبحثون عنه. من الأفضل دائمًا أن تسأل بدلاً من إعطاء إجابة غير صحيحة.

كم من الوقت ستستغرق هذه العملية؟ وفقًا لتقرير CBC ، يستغرق التدقيق الضريبي للشركات الصغيرة حوالي 314 يومًا حتى يكتمل بمجرد جمع جميع المستندات والتحقق منها. لذلك لا تقلق إذا استغرقت العملية وقتًا أطول مما تتوقع.

ماذا لو كنت لا توافق على التقييم؟

إذا كنت لا توافق على تقييم المدقق بمجرد اكتمال العملية، فيحق لك الاعتراض. إن تقديم الاعتراض يعني أنه لن يتعين عليك دفع الضرائب الإضافية إلا بعد حل المشكلة. يمكنك تقديم اعتراضك عبر الإنترنت باستخدام الموقع الإلكتروني لهيئة تنظيم الاتصالات.

نصائح لتجنب التدقيق الضريبي

عدد الشركات التي يتم تدقيقها فعليا صغير. وفقًا لتقرير CBC، تم تدقيق 11328 شركة فقط في 2020/2021. ولكن مهما كان العدد صغيرا، فإن معظم أصحاب الأعمال يرغبون في تجنبها تماما.

على الرغم من عدم وجود طريقة مضمونة للهروب منها، إليك بعض العلامات الحمراء لتجنبها وتقليل فرصك.

كن دقيقًا وشاملاً ومرتبًا - تعتبر العوائد الفوضوية والأخطاء الحسابية مدعاة للقلق، خاصة إذا كانت شركتك ذات ثقل نقدي. إن استخدام برامج المحاسبة مثل QuickBooks يجعل عملية الإرجاع تبدو أكثر احترافية ويساعدك على تجنب الأخطاء. وهذا يعني أيضًا أنه إذا استجوبتك CRA بشأن أي شيء يتعلق بعوائدك، فيمكنك إثبات أنك على صواب بسهولة أكبر.
كن محددًا - تجنب فئات نفقات الأعمال الغامضة. على الرغم من أن عناوين مثل "متنوعة" قد تكون طريقة أسهل وأسرع لتجميع نفقاتك، إلا أنها أيضًا علامة حمراء إذا كنت تطالب بخصومات كبيرة في هذه الفئة.
لا تقم بتقريب الأرقام - تمامًا كما هو الحال مع الفئات، يجب أن تكون أرقامك محددة أيضًا. من الأسهل جمع الإجماليات بأرقام مقربة، لكن التناقضات في الأموال التي تخضع للضريبة ستبدو موضع شك.
تقديم الملف في الوقت المحدد – يعد تقديم طلب التمديد أمرًا بسيطًا، لذلك لا يوجد سبب وجيه لتفويت الموعد النهائي الأولي. تذكر أن أي أموال مستحقة عليك لا تزال مستحقة بحلول الموعد النهائي الأصلي، والوقت الإضافي مخصص للقيام بالأعمال الورقية.
تأكد من المطالبة بخصم المكتب المنزلي الصحيح - هناك طريقتان للمطالبة به: طريقة السعر التفصيلي أو الثابت. على الرغم من أن الطريقة التفصيلية قد تؤدي إلى خصم أكثر أهمية، إلا أنك ستحتاج إلى التأكد من حصولك على المستندات والحسابات الداعمة الصحيحة. لمزيد من المعلومات، قم بزيارة صفحة نفقات المكتب الرئيسي لـ CRA والآلة الحاسبة عبر الإنترنت .
تجنب المطالبة بالاستخدام التجاري للسيارة بنسبة 100 بالمائة - تعلم هيئة تنظيم الاتصالات أن معظم الأشخاص لن يستخدموا السيارة في الأمور التجارية بنسبة 100 بالمائة من الوقت. لذا، إذا كنت تستخدم مركبة بشكل قانوني لأغراض العمل فقط، فاحتفظ بسجل بالكيلومترات التي قطعتها، وتواريخ استخدامك لها، وأين تذهب، ولماذا.
نفقات الوجبات والترفيه المفرطة - إذا كان هذا هو العام الذي تكرس فيه نفسك لتطوير الأعمال وزادت بشكل كبير من الإنفاق على الوجبات والترفيه، فاحتفظ بالتواريخ والأوقات والأسماء والمنطق المرتبطة بها.
ادفع لأفراد العائلة المعدل الجاري - إذا كان طفلك أو زوجتك يعمل في شركة عائلية، فتأكد من أن أجورهم تتوافق مع المعدلات الحالية. إن الدفع الزائد مقابل الخدمات ونقص الأوراق الداعمة هي علامات حمراء.
تكبد خسائر متكررة؟ أظهر توقعًا للربح – تعاني العديد من الشركات من الخسائر، خاصة في السنوات الأولى. ولكن، إذا شهدت عدة سنوات من الخسائر، خاصة إذا تم استخدامها لتعويض المكاسب أو الأرباح الأخرى، فسوف يُطلب منك إثبات توقع معقول للربح .
هل تتوافق إقراراتك الضريبية؟ - سيتعين عليك تقديم إقرار ضريبة السلع والخدمات/PST، والإبلاغ عن ضرائب الرواتب، وإكمال الإقرار الضريبي للشركات. قبل تقديمها، تأكد من أن الدخل المبلغ عنه متسق عبر الملفات المودعة.
قم بتعديل الإرجاع الخاص بك إذا لاحظت وجود خطأ أو إغفال - إنه أمر بسيط ويستحق الجهد. تذكر أن الدقة والشفافية هما أفضل دفاع لك ضد جذب الانتباه الذي لا تريده.
اطلب المشورة المهنية - فكر في طلب المشورة المهنية من خبير ضرائب أو محاسب للتأكد من دقة إقرارك الضريبي وامتثاله للقانون.

في ملخص

يعد فهم عملية التدقيق واتخاذ الخطوات اللازمة لتقليل المخاطر أمرًا ضروريًا. من خلال الإبلاغ الدقيق عن الدخل، والاحتفاظ بسجلات مالية مفصلة، والمطالبة بالخصومات ذات الصلة، والإبلاغ عن جميع الأنشطة التجارية، وطلب المشورة المهنية، ستساعد في ضمان امتثال عملك لقوانين الضرائب.

تذكر، إذا تم اختيارك لإجراء التدقيق، فمن مصلحتك الاستجابة بسرعة وجمع المعلومات الضرورية والتعاون مع CRA.

الأعمال الصغيرة في كولومبيا البريطانية هنا للمساعدة

SBBC هو مركز موارد غير ربحي للشركات الصغيرة القائمة على كولومبيا البريطانية. مهما كانت فكرتك عن النجاح، فنحن هنا لتقديم الدعم الشامل والموارد في كل خطوة من الرحلة. تحقق من مجموعتنا من الندوات عبر الإنترنت الخاصة بالأعمال ، أو التعليم الإلكتروني حسب الطلب ، أو التحدث إلى أحد الخبراء الاستشاريين ، أو تصفح مقالات الأعمال الخاصة بنا .