إليك كل ما تحتاج لمعرفته حول الضرائب الرقمية الهندية

الشركات التي ليس لها وجود مادي في الهند ، ولكن لها وجود رقمي ، تم إبعادها في وقت سابق عن إطار الضرائب ، وقد تم وضعها الآن في نطاق قوانين الضرائب المحلية من خلال الضرائب الرقمية. مع التغيير في أنماط العمل والشراء للأشخاص الذين يعانون من الوباء ، تهدف الهند إلى الحصول على نصيبها العادل من الكعكة من المنصات الرقمية الراسخة والناشئة التي تجني إيرادات عالية في الهند.

أجبر تفشي Covid-19 الشركات على تجاوز نماذج العمل التقليدية إلى النماذج الرقمية. مع تطور نماذج الأعمال على حساب الرقمنة الجماعية ، تضخمت التعقيدات من وجهة النظر التنظيمية والضريبية فقط. أدى ظهور التكنولوجيا والوصول إليها إلى تمكين الشركات من الاستمرار في العمل كالمعتاد مع الحد الأدنى من الوجود المادي.

مما لا يثير الدهشة ، أن الهند لديها ثاني أكبر مستخدمي الإنترنت في العالم ، مع أكثر من 560 مليون مستخدم للإنترنت ، وبالتالي ، من وجهة نظر قاعدة إيراداتها الضريبية ، لا يمكن التغاضي عن الأعمال الرقمية. ومع ذلك ، كما هو الحال في الولايات القضائية الأخرى ، كانت قوانين الضرائب الهندية مناسبة لنماذج الأعمال التقليدية مثل متاجر الطوب والملاط ، وبالتالي فهي بحاجة ماسة إلى إصلاح شامل.

التعديلات الأخيرة

للتأكد من أن القيمة التي تم إنشاؤها رقميًا يتم فرض ضرائب عليها بشكل مناسب ؛ تم إدخال تعديلين هامين في قوانين الضرائب الهندية في الماضي القريب -

" رسوم التكافؤ " - وهي ضريبة تستهدف الشركات الرقمية الأجنبية سارية منذ عام 2016 وفرضت ضريبة بنسبة 6٪ مستحقة الدفع على إجمالي الإيرادات من خدمات الإعلان عبر الإنترنت ، والتي تجاوزت روبية. 550 كرور في السنة المالية 2017-2018. يوسع التعديل الجديد ، الذي يسري اعتبارًا من 1 أبريل 2020 ، بشكل أساسي ضريبة التكافؤ من الإعلان عبر الإنترنت إلى جميع أنشطة التجارة عبر الإنترنت تقريبًا التي تتم في الهند من قبل الشركات التي ليس لديها وجود خاضع للضريبة في الهند من خلال إمكانية تطبيق 2٪ على إيراداتها.

على وجه التحديد ، يتم فرضها على مقابل مستحق من قبل مشغل التجارة الإلكترونية للتزويد أو الخدمات أو تسهيل التوريد أو الخدمة إلى - شخص مقيم في الهند ، غير مقيم في ظل ظروف محددة مثل بيع البيانات التي تم جمعها من شخص مقيم في الهند ، والشخص الذي يشتري السلع أو الخدمات من خلال عنوان IP الموجود في الهند.

بالإضافة إلى ضريبة التكافؤ ، قدمت الهند مفهوم "الوجود الاقتصادي الكبير" (SEP) لأغراض ضريبة دخل الشركات ، والتي توسعت لتشمل ما يلي:

موصى به لك:

موارد

كيف يتم تعيين إطار عمل مجمع الحسابات في RBI لتحويل التكنولوجيا المالية في الهند

أميت داس

31 يوليو 2022

أخبار

لا يمكن لرواد الأعمال إنشاء شركات ناشئة مستدامة وقابلة للتطوير من خلال 'Jugaad': المواطنون ...

جاسبريت ك.

31 يوليو 2022

موارد

كيف ستحول Metaverse صناعة السيارات الهندية

فايبهاف س.

31 يوليو 2022

موارد

ماذا يعني توفير مكافحة الربح بالنسبة للشركات الهندية الناشئة؟

تشارانيا ل.

31 يوليو 2022

موارد

كيف تساعد الشركات الناشئة في تكنولوجيا التعليم في تطوير مهارات القوى العاملة في الهند وتصبح جاهزة للمستقبل ...

أنكوش س.

31 يوليو 2022

أخبار

الأسهم التقنية في العصر الجديد هذا الأسبوع: مشاكل Zomato مستمرة ، EaseMyTrip تنشر Stro ...

تابانانا ر.

31 يوليو 2022

• إعلان يستهدف عميلاً مقيمًا في الهند أو يصل إلى الإعلان عبر عنوان بروتوكول الإنترنت (IP) الموجود في الهند.
• بيع البيانات التي تم جمعها من شخص مقيم في الهند أو يستخدم عنوان IP موجود في الهند.
• بيع السلع / الخدمات باستخدام البيانات التي تم جمعها من شخص مقيم في الهند أو يستخدم عنوان IP الموجود في الهند.

يمثل اختبار التواجد الاقتصادي الكبير إلى جانب رسوم الموازنة أحد الجهود الأكثر تنسيقًا لفرض ضريبة على نماذج الأعمال الرقمية. تتماشى الاستراتيجية مع تقرير BEPS Action 1 الصادر عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) لعام 2015 ، لجلب الشركات الرقمية العملاقة مثل Facebook و Amazon و Google و Netflix وما إلى ذلك ضمن نطاق الضرائب المحلية.

التداعيات على الهند

جلبت التعديلات موجة من الآثار الإيجابية على الهند. الشركات التي ليس لها وجود مادي في الهند ، ولكن لها وجود رقمي ، والتي كانت في وقت سابق بعيدة عن إطار الضرائب ، أصبحت الآن تحت نطاق قوانين الضرائب المحلية. في البداية ، لن تتمكن الشركات التي ليس لها وجود مادي في الهند ولكنها تكسب عوائد من الجمهور الهندي من التهرب من الضرائب عن طريق نقل مكاتبها إلى الملاذات الضريبية.

علاوة على ذلك ، توفر الضرائب الرقمية مجالًا متكافئًا لكل من الشركات المحلية والدولية التي كانت ستحصل لولا ذلك على ميزة تنافسية غير عادلة على الشركات الصغيرة والمتوسطة والشركات الناشئة. علاوة على ذلك ، من المتوقع أن ينمو سوق التجارة الإلكترونية إلى 200 مليار دولار بحلول عام 2026 وسيؤدي أخذ حصة عادلة من الكعكة إلى زيادة عائدات الحكومة الهندية بشكل كبير.

من ناحية أخرى ، قد يؤدي فرض الضرائب الرقمية إلى توتر العلاقات التجارية مع البلدان وخاصة الولايات المتحدة الأمريكية ، والتي تعد موطنًا لمعظم الشركات الرقمية العملاقة مثل Google و Netflix و Amazon ، على سبيل المثال لا الحصر. من المحتمل أن يؤثر إطار العمل الضريبي هذا سلبًا على الشركات الناشئة خلال مراحل النمو والتوسع الأولية. موريسو ، من المرجح أن تعيق الضرائب المرتفعة التقدم ومن المرجح أن تمرر الشركات جزءًا من هذه الضريبة إلى المستخدمين النهائيين و / أو البائعين.

ما هي الدول الأخرى التي تقوم بها؟

في الوقت الحالي ، لا يوجد اتفاق دولي لفرض الضرائب على نماذج الأعمال الرقمية. لكن تم اتخاذ تدابير أحادية الجانب من قبل ولايات قضائية أجنبية لمعالجة مسألة الضرائب الرقمية. وافقت فرنسا مؤخرًا على ضريبة رقمية بنسبة 3٪ (DST) على الإيرادات المتولدة من عمالقة التكنولوجيا العالمية مثل Google و Apple و Facebook و Amazon ، والمعروفة باسم ضريبة GAFA في أراضيها بموجب قانون ضريبة الخدمات الرقمية.

وبالمثل ، أدخلت إيطاليا أيضًا 3٪ التوقيت الصيفي على شركات التكنولوجيا التي تدر عائدات من الخدمات الرقمية وحددت حدًا أدنى لتوليد الإيرادات يبلغ 5،500،000 يورو من إيطاليا فقط. تحذو أستراليا وماليزيا وأوغندا حذوها أيضًا من خلال فرض ضرائب رقمية على عمالقة التكنولوجيا.

استنتاج

إدخال تعديلات على الضرائب الرقمية في وقت تتصارع فيه اقتصادات العالم من أجل الإيرادات ، يليه تحول جذري في أنماط العمل من الشكل التقليدي التقليدي إلى أساليب العمل عن بُعد ، يبدو أن هذه الخطوة خطوة في الاتجاه الصحيح بهدف الاستفادة من أنماط العمل والشراء المتغيرة للأفراد ، وفي النهاية زيادة تحصيل الإيرادات أثناء تفشي COVID-19.

وفقًا لتقرير صادر عن وزارة الإلكترونيات وتكنولوجيا المعلومات بالشراكة مع McKinsey ، يمكن للاقتصاد الهندي أن يدر أكثر من 1 تريليون دولار من الصناعة الرقمية بحلول عام 2025. وفي ظل هذه الموجة من الازدهار الرقمي ، تواكب الهند التوسع العالمي في الاقتصاد الرقمي من خلال فرض ضرائب كافية على عمالقة التكنولوجيا.

ومع ذلك ، من أجل جني الفوائد الكاملة لهذا الوضع ، تحتاج الهند إلى رفع بعض خيوط العنكبوت المحيطة بفرض الضرائب الرقمية ، بالشراكة مع المنتديات الدولية مثل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.