ضريبة الدخل للعاملين لحسابهم الخاص: مزايا ضريبة العمل الذاتي والخصومات في الهند

وفقًا لتقرير الحمض النووي المنشور في عام 2022 ، فإن 51٪ من الهنود يعملون لحسابهم الخاص. السبب في أن معظم الهنود يعملون لحسابهم الخاص هو أنه يوفر للناس قدرًا أكبر من التحكم في جداول عملهم ، وقابلية التوسع غير المحدودة ، والفوائد المباشرة.

ومع ذلك ، فإن أكبر فائدة للجميع عندما يتعلق الأمر بالعمل لحسابك الخاص هي أن الناس يمكنهم الاحتفاظ بالمزيد من الأموال التي يكسبونها. بالنسبة للأفراد الذين يتقاضون رواتب ، تأخذ الحكومة جزءًا كبيرًا من رواتبهم ويتم تقديم خصومات محدودة فقط للمدخرات والنفقات. لكن دخل العمل الحر له مزايا ضريبية ضخمة مقارنة بالراتب أو العمل أو دخل الإيجار.

تقدم حكومة الهند العديد من المزايا والخصومات الضريبية للعمل الحر للمهنيين وأصحاب الأعمال الحرة. ستوضح هذه المقالة كيف يمكنك جعل عملك المستقل مربحًا من خلال المطالبة والاستقطاعات والإعفاءات والمزايا الضريبية.

من هو صاحب العمل الحر في الهند؟

قبل أن نبدأ بقواعد الضرائب والإعفاءات للموظفين العاملين لحسابهم الخاص في الهند ، نحتاج إلى فهم من يعتبر صاحب العمل الحر داخل إقليم الاتحاد في الهند.

ملاحظة: لا يتم تعريف العمل الحر حصريًا وفقًا لقانون ضريبة الدخل لعام 1961. ومع ذلك ، هناك بعض النقاط والإشارات وفقًا لقانون وقواعد ضريبة الدخل ، والتي تشير إلى ما يمكن اعتباره عملاً لحسابه الخاص أو لا يمكن اعتباره.

• يجب أن يكون فردًا
• لا يلتزم الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص بالراتب أو الحافز أو أي أجر منظم آخر لمؤسسة أو شركة أو فرد آخر
• هو / هي ليس جزءًا من كيان أو منظمة أو شركة أو شركة شراكة أو عائلة هندوسية غير مقسمة ، إلخ
• لا يعتبر دخل الإيجار أو الدخل من FD أو بيع الأصول الثابتة أو العقود طويلة الأجل عملاً لحسابك الخاص.
• يعتبر الشخص الذي يجب أن يتاجر أو يقدم خدمات بمفرده يعمل لحسابه الخاص
• يخضع الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص للضريبة بموجب قانون "الربح والمكاسب من الأعمال أو المهنة" في قانون ضريبة الدخل لعام 1961
• أي مهنة ، بما في ذلك دكتور ، مؤلف ، راقص ، موسيقي ، وما إلى ذلك ، لا يعمل لدى أي كيان يعمل لحسابه الخاص
• التاجر أو مقدم الخدمة الذي يمتلك ملكية فردية لمتجر أو مكتب يعمل لحسابه الخاص.
• الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص غير خاضع لقوانين وتعقيدات مثل ESIC و EPF و Gratuity وما إلى ذلك

يشمل الأشخاص الذين يعملون لحسابهم أصحاب المتاجر ، والمالكين الفرديين ، والمقاولين ، والمحامين ، والاستشاريين ، والعاملين لحسابهم الخاص ، والفنانين ، والموسيقيين ، ومقدمي الخدمات الفردية ، والأطباء (العيادة الخاصة) ، والعديد من المهنيين الآخرين.

ما هي فوائد العمل الحر في الهند؟

فيما يلي بعض الفوائد الرئيسية للعمل لحسابك الخاص في الهند:

• المرونة: أكبر ميزة للعمل لحسابك الخاص هي القدرة على اختيار ساعات العمل الخاصة بك. يمكنك التخطيط ليومك وفقًا لأولوياتك.

• قابلية التوسع غير المحدودة: قابلية التوسع في العمل الحر غير محدودة تقريبًا. إذا كنت على استعداد للعمل الجاد وقضاء ساعات ، فلا يوجد سبب يمنعك من كسب أكثر بكثير مما كنت تفعله كموظف.

• المزايا الضريبية: عندما تعمل لحسابك الخاص ، يمكنك خصم تكلفة مكتب منزلك ، وجهاز الكمبيوتر والهاتف ، وخدمة الإنترنت والهاتف الخلوي ، ونفقات سفر العمل ، والمزيد في وقت حساب ضريبة الدخل.

• الإقرارات الضريبية السهلة: يوفر قانون ضريبة الدخل خيارًا ضريبيًا افتراضيًا لصغار التجار والمهن يمكنهم بموجبها تحمل جزء معين من إيراداتهم كدخل ودفع ضريبة عليها. لا حاجة للحفاظ على دفاتر الحسابات كاملة.

• امتثال أقل: الأفراد العاملين لحسابهم الخاص لديهم متطلبات امتثال أقل من أولئك الذين يديرون شركات أو وكالات أو OPC.

يجب قراءة: ما هي القواعد الهامة لضريبة الدخل وعائدات تكنولوجيا المعلومات؟

كيف تحسب ضريبة العمل الذاتي؟

فيما يلي بعض النقاط التي يجب أن تعرفها قبل الدخول في حسابات ضريبة العمل الحر:

• يتم احتساب ضريبة العمل الحر على النحو التالي: الدخل تحت عنوان "الربح أو المكاسب من الأعمال والمهن" لقانون ضريبة الدخل لعام 1961
• تُفرض ضريبة الدخل على أساس معدل الشرائح العادي للفرد المقيم (أو) المواطن المتقدم (أو) المواطن الأكبر سناً (حسب الاقتضاء)
• صاحب العمل الخاص معفى من الضرائب التي تصل إلى 5،00،000 روبل روسي (مع خصم 87 أ)
• على الرغم من إعفائه ، يجب عليه / عليها تقديم إقرار ضريبة الدخل إذا تجاوز الدخل السنوي ₹ 2،50،000

هناك طريقتان رئيسيتان لحساب الضرائب: الضريبة على صافي الدخل الإجمالي حسب دفاتر الحسابات والضرائب الافتراضية .

1. الضريبة على صافي الدخل الإجمالي بعد الحساب

هذه هي الطريقة القياسية لحساب ضرائب العمل الحر حيث يتم فرض الضرائب على صافي الربح بالإضافة إلى الدخل من مصادر أخرى.

إجمالي الربح = إجمالي الإيرادات - جميع المصروفات

إجمالي الإيرادات

• الإيرادات: الدخل من المهنة والمبيعات والخدمات والعمولة والسمسرة والإيرادات الأخرى غير المباشرة.
• لا تشمل الإيرادات / الدخل الهدايا ، ومبيعات الأصول ، والفوائد ، وإيرادات الإيجار ، والمكاسب الرأسمالية

نفقات:

• تكلفة البضائع المباعة ، النفقات العامة ، المصاريف المباشرة ، المواد ، تكلفة النقل ، الإيجار ،
• مصاريف الوقود ، مصاريف الوجبات ، مصاريف المكتب المنزلي ، مصاريف السفر
• الاستهلاك على الكمبيوتر المحمول ، الطابعة ، فاتورة الإنترنت ، فاتورة الهاتف المحمول ، إلخ

2. الضريبة على الدخل الافتراضي

يوفر قانون ضريبة الدخل خيارًا ضريبيًا افتراضيًا لصغار التجار والمهنيين الذين يمكنهم بموجبه تحمل جزء معين من إيراداتهم كدخل ودفع ضريبة عليها. ليست هناك حاجة للاحتفاظ بكتب الحسابات بالكامل إذا اخترت هذا الخيار.

فرض الضرائب على صغار التجار

• الشخص الذي يبيع أشياء مثل تجار التجزئة وأصحاب المتاجر.
• إجمالي حجم الأعمال / المبيعات أقل من 1 كرور روبية في السنة المالية بأكملها. (ما يقرب من 27000 روبية مبيعات في اليوم).
• تفترض المبيعات من خلال المحافظ الرقمية و UPI والحسابات المصرفية ما لا يقل عن 6٪ من إجمالي حجم التداول كأرباح.
• مثال: إجمالي حجم التداول 8o lakh (من خلال المعاملات الرقمية) يمكن للمتداول الصغير أن يفترض 6 ٪ من ₹ 80 lakh = ₹ 4.8 lakh كأرباح.
• تفترض المبيعات من خلال النقد والائتمان أرباحًا بحد أدنى 8٪ من إجمالي حجم الأعمال.
• مثال: إجمالي حجم التداول 8o lakh (من خلال المعاملة النقدية) يمكن للمتداول الصغير أن يفترض 8٪ من ₹ 80 lakh = ₹ 6.4 lakh كأرباح
• بالنسبة للمعاملات الرقمية والمعاملات النقدية جزئيًا ، يجب حساب الدخل بشكل منفصل
• مثال 50 لكح معاملة رقمية و 30 لكح معاملة نقدية: الدخل المفترض = 6٪ من $ 50 لكح + 8٪ من $ 30 لكح
• هذا هو الحد الأدنى للدخل المفترض الذي يجب مراعاته. يمكن للتجار أن يفترضوا أن أرباحهم تزيد عن 6٪ أو 8٪ من إجمالي مبيعاتهم ، إذا كانوا يعتقدون ذلك مناسباً.
• بمجرد أن تعلن عن إجمالي دخلك ………………………………………………………. على أساس افتراضي ، لا يُسمح بأي نفقات أخرى بالخصم.

ضريبة تقديرية للمهنيين

• للمهنيين مثل الأطباء والمهندسين والمحامين و CA ، إلخ.
• المستقلون ومقدمو الخدمات مثل الكتاب والكهربائيين والسباكين ، إلخ.
• يجب أن يكون إجمالي الدخل أو إجمالي الإيرادات أقل من 50 لكح في السنة المالية
• يجب افتراض 50٪ كحد أدنى من إجمالي الإيرادات / الرسوم / الرسوم كدخل
• على سبيل المثال ، إذا تلقى الطبيب ما مجموعه 20 ألفًا من الرسوم في السنة ، فيجب أن يفترض ما لا يقل عن 10 آلاف لكح (50 ٪ من 20 ألفًا)
• لا يسمح بخصم مزيد من النفقات
• 50٪ هو الحد الأدنى المفترض للدخل الذي يجب مراعاته ؛ يمكن للمهنيين إعلان أن دخلهم أعلى من 50٪ حسب ما يرونه مناسباً.

قواعد الخصم الضريبي للعمل الحر في الهند

• الخصم بموجب القسم 80 ج حتى 1،50،000 روبية هندية
• إعفاء من دخل الفوائد يصل إلى 10000 روبل روسي سنويًا
• الخصم بموجب القسم 87 أ (500 12 روبية)
• الخصم تحت 80 د للتأمين الطبي حتى 25000 روبية هندية
• استقطاع أقل من 80E مقابل الفائدة على سداد القرض لمنزل سكني
• جميع الخصومات الأخرى بموجب القسم 80E-80U

ملاحظة: الخصم القياسي البالغ 50،000 دولار أمريكي ، والذي يُسمح به للأشخاص الذين يتقاضون رواتبًا غير متاح للعاملين لحسابهم الخاص.

يجب أن تقرأ: أفضل برنامج مجاني لضريبة الدخل للإيداع الضريبي وإرجاع المعلومات الضريبية وتكنولوجيا المعلومات

قواعد حساب ضريبة الدخل للعاملين لحسابهم الخاص في الهند

• يجب إضافة أي دخل إيجار أو فائدة بشكل منفصل بعد حساب الدخل من العمل أو المهنة للسنة
• يجب تخفيض جميع الاستقطاعات المسموح بها من إجمالي الدخل لحساب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة
• لا يتم إضافة أي دخل معفى عند حساب إجمالي الدخل
• يتم بعد ذلك احتساب الضريبة إجمالي الدخل الخاضع للضريبة على النحو التالي:

معفى حتى $ 5،00،000 (مع خصم u / s 87a)

5،00،001 - 100،000 ر.س: 20٪

فوق 10 لكح: 30٪

قواعد عوائد ضرائب العاملين لحسابهم الخاص في الهند

يجب تقديم الإقرار الضريبي من قبل المستقلين والمهنيين والتجار الآخرين الذين يعملون لحسابهم الخاص. فيما يلي بعض النقاط الرئيسية التي يجب مراعاتها أثناء تقديم المرتجعات.

تاريخ تقديم الإقرارات الضريبية

• تبدأ السنة المالية في الأول من أبريل من العام وتنتهي في الحادي والثلاثين من مارس من العام التالي.

على سبيل المثال ، تبدأ السنة المالية 2022 في 1 أبريل 2022 وتنتهي في 31 مارس 2023

• يتم تقديم الإقرارات فقط بعد انتهاء السنة المالية ، والتي تسمى سنة التقييم.

على سبيل المثال ، بالنسبة للسنة المالية 2022 ، تبدأ سنة الربط في 1 أبريل 2023. لذلك ، سيتم تقديم الإقرارات الضريبية للسنة المالية 2022 في سنة الربط ، أي بعد 1 أبريل 2023

نماذج ITR المعمول بها

يوجد أساسًا نموذجان لتكنولوجيا المعلومات يمكن لأي شخص يعمل لحسابه الخاص تقديمهما بناءً على عوامل معينة: ITR 3 و ITR 4.

تلخيص: قواعد ITR للعاملين لحسابهم الخاص في الهند

• يعد تقديم الإقرار إلزاميًا إذا تجاوز دخلك السنوي مبلغ $ 2،50،000
• يعد التدقيق الضريبي إلزاميًا في حالة تجاوز إجمالي المبيعات / رقم الأعمال 1 كرور روبية للمتداولين (10 كرور روبية إذا كان حجم المعاملات النقدية أقل من 5٪ من حجم التداول) و 50 ألف روبية هندية للمحترفين
• قد يؤدي تقديم إقرار ضريبة الدخل بعد تاريخ الاستحقاق ش / 139 (4) إلى فرض عقوبة اعتمادًا على إجمالي الدخل الخاضع للضريبة
• يجب إيداع الضريبة المسبقة في حالة تجاوز الالتزام الضريبي المقدّر الخاص بك 10،000 روبل.
• تحتاج إلى تقديم جميع تفاصيل الأصول والالتزامات ورأس المال والإيرادات والمصروفات بالتفصيل وفقًا لدفاتر الحساب الخاصة بك في حالة ITR-3
• ما عليك سوى تقديم تقديرات لرأس المال والمدينين والدائنين والنقد والرصيد البنكي وما إلى ذلك في حالة ITR-4
• ستحتاج إلى برنامج محاسبة للحفاظ على جميع دفاتر الحسابات الخاصة بك إذا كنت تنوي تقديم ITR -3.

يجب أن تقرأ: أفضل برامج ضريبة السلع والخدمات (GST) لإيداع وفواتير المرتجعات الآمنة في الهند

كيف تساعد برامج المحاسبة العاملين لحسابهم الخاص؟

يجب على الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص الاحتفاظ بحساباتهم وتقديم ضرائبهم بأنفسهم. قد تكون هذه عملية مرهقة وتستغرق وقتًا طويلاً. ومع ذلك ، يمكن أن تساعد برامج المحاسبة العاملين لحسابهم الخاص على إدارة مواردهم المالية بشكل أكثر كفاءة.

يمكن أن تساعد برامج المحاسبة العاملين لحسابهم الخاص على تتبع دخلهم ونفقاتهم ، وإنشاء الفواتير ، وإدارة شؤونهم الضريبية. يمكن أن يساعدهم البرنامج أيضًا في تتبع المواعيد النهائية وتسهيل تقديم ضرائبهم في الوقت المحدد.

هناك العديد من أنواع برامج المحاسبة المختلفة المتوفرة في السوق. تتضمن بعض الخيارات الأكثر شيوعًا QuickBooks و myBillBook و FreshBooks. يجب أن يستغرق المستقلون بعض الوقت للبحث في الخيارات المختلفة قبل اختيار الخيار الأنسب لاحتياجاتهم.

خاتمة

في الختام ، من الواضح أن الهيكل الضريبي في الهند يفضل أعمال التوظيف الذاتي على الأفراد الذين يتقاضون رواتب. يكون هذا واضحًا بشكل خاص عندما ينظر المرء إلى الإعفاءات المتاحة للعاملين لحسابهم الخاص.

حتى لو كنت تكسب أقل بنسبة 30٪ من راتب الشخص الخاضع لفئة ضريبية مماثلة ، فلا يزال بإمكانك الحصول على نفس الدخل الذي يحصل عليه الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص.

فئات ذات صلة: برامج ضريبة الدخل | برمجيات ضريبة السلع والخدمات | برمجيات إدارة المصروفات | برمجيات تحصيل الديون | برامج المحاسبة