دليل خطوة بخطوة لإجراء إدخال TDS في Tally (مع أمثلة عملية)
نشرت: 2022-08-05(الضريبة المقتطعة من المصدر) TDS هي واحدة من أكثر الإدخالات شيوعًا التي يتم تمريرها أثناء تلقي الدفع وإجراء الدفع. يتضمن الحساب الصحيح ، وترحيله في دفتر الأستاذ الصحيح ، والتسوية. في هذا المنشور ، سنوجهك في اجتياز إدخال TDS في Tally. سوف نقدم أمثلة عملية لإدخال TDS Journal في Tally ERP 9 و Tally Prime.
يهدف هذا البرنامج التعليمي إلى إرشادك خلال هذه المواضيع:
- شرح أساسي لمحاسبة TDS وإدخال TDS
- حساب TDS للخصم
- إنشاء TDS Ledger في Tally
- إجراء إدخال مستحق الدفع لـ TDS في Tally
- إجراء إدخال مستحقات TDS في Tally
- دخول المواد الصلبة الذائبة في Tally مع GST
- خطوة بخطوة إدخال دفتر اليومية لـ Tally في ضريبة السلع والخدمات
قبل أن ندخل في خطوات اجتياز إدخال Tally لـ TDS ، دعنا نفهم مفهوم TDS المستحق والمستحق الدفع.
ملاحظة: إذا كنت تعرف بالضبط عن TDS ، ومعدلات TDS ، والحسابات والترحيل ، يمكنك الانتقال مباشرةً إلى قسم الخطوات.
جدول المحتويات
ما هي TDS (الضرائب المستقطعة من المصدر)؟
الضريبة المقتطعة عند المصدر (TDS) هي خصم ما قبل الضريبة يتم إجراؤه في المصدر (قبل السداد) بواسطة الدافع من الدفعة التي تم دفعها إلى المدفوع لأمره. إنها آلية لتحصيل الضرائب باستخدام آلية الخصم بدلاً من المدفوعات التي يقوم بها دافع الضرائب. يتم خصمها في وقت الدفع ، ويتم إيداعها مباشرة في حساب الحكومة (دائرة ضريبة الدخل).
يوجد بشكل عام نوعان من TDS في دفاتر الحسابات: TDS Payable و TDS Receivable. سوف نفهم كلاً من إدخالات TDS هذه في Tally ERP 9 مع أمثلة.
يُقترح قراءة: كيفية تسجيل إدخالات المبيعات والشراء بالتوافق مع ضريبة السلع والخدمات
TDS مستحقة الدفع
هو المبلغ الذي يتعين عليك خصمه من إجمالي المبلغ المستحق لمقدم الخدمة والمقاول والمهني ثم إيداعه في دائرة ضريبة الدخل كضريبة نيابة عن المستفيد.
يتم الاحتفاظ بها نيابة عن المدفوع لأمره وبالتالي تظهر على جانب المسؤولية في الميزانية العمومية.
يجب أن يكون هذا محيرًا ، فلنحاول أن نفهم من خلال مثال عملي للمواد الصلبة الذائبة
اعتبر نفسك كيان مستشفى. لنفترض أنك بحاجة إلى دفع مبلغ 1،00،000 يورو للطبيب الذي يقدم خدمات طبية احترافية في المستشفى الخاص بك.
الآن وفقًا لقانون المالية ، يجب أن تدفع فقط 90.000 جنيه إسترليني للطبيب بعد خصم 10.000 يورو (بمعدل 10٪ على إجمالي المبلغ المستحق.) أنت بحاجة إلى إيداع هذا المبلغ 10.000 مباشرة في الحساب المصرفي لقسم ضريبة الدخل نيابةً عنك. من الطبيب.
ملحوظة:
- معدل 10٪ للخدمات المهنية مثل الخدمات الطبية والقانونية بموجب القسم 194J من قانون ضريبة الدخل. يمكن أن يكون خصم TDS في أي مكان بين 1٪ إلى 30٪ اعتمادًا على طبيعة وعدد المدفوعات التي يتعين دفعها.
- سيتم اعتبار مبلغ 10000 يورو الذي يتم خصمه بمثابة المبلغ الذي يدفعه الطبيب لقسم تكنولوجيا المعلومات. لذلك ، TDS ليست نفقاتك الإضافية ، ولكنها مجرد جزء من الدفعة التي يتم تحويلها مباشرة إلى الحكومة ، بدلاً من المدفوع لأمره.
مستحق القبض على المواد الصلبة الذائبة
مستحق TDS هو المبلغ الذي يخصمه العميل أو العميل أو المستأجر ، وما إلى ذلك من إجمالي المبلغ المستحق ويتم إيداعه في قسم تكنولوجيا المعلومات نيابةً عنك.
مثال على مستحقات TDS:
إذا قمت بتأجير مكتب في المبنى الخاص بك إلى أحد البنوك بإيجار 80،000 دولار شهريًا ، فستتلقى 72،000 دولار فقط في حسابك المصرفي. سيتم خصم 8000 دولار من قبل البنك وسيتم إيداعها كضريبة مدفوعة لقسم تكنولوجيا المعلومات نيابة عنك.
ملحوظة:
- يجذب الإيجار المستحق الدفع على الأرض والمباني نسبة 10٪ ثابتة من إجمالي الضريبة المضافة.
- يتم إيداع المبلغ المقتطع إلى دائرة ضريبة الدخل نيابة عنك من قبل البنك. يمكن اعتبارها بمثابة الضريبة المقدمة التي دفعتها.
يُقترح قراءة: دليل حول متى وكيفية استخدام قائمة مفاتيح الاختصار Tally
حساب إجمالي المواد الصلبة الذائبة
على الرغم من أن الأمر بسيط للغاية ، فقد يكون هناك ارتباك متعلق بحساب إجمالي المواد الصلبة الذائبة. يجب حساب مبلغ TDS القابل للخصم بدقة أثناء إجراء الدفعات. فيما يلي الأشياء الرئيسية التي يجب مراعاتها أثناء حساب TDS.
- يجب احتساب TDS للخصم على المبلغ الإجمالي المستحق الدفع للمخصوم.
- يتم احتساب TDS Deductible وفقًا للمعدلات المحددة في ضريبة الدخل.
- بالنسبة لسنة التقييم 2023-24 ، فهذه هي أسعار المواد الصلبة الذائبة:
- الراتب - حسب اللوح الضريبي
- إيجار الأراضي والمباني: 10٪
- الرسوم المهنية: 10٪
- المقاول الفردي: 1٪
- في حالة الحاجة إلى خصم الضريبة المستقطعة من المنبع مقابل الخدمات التي تنطبق عليها ضريبة السلع والخدمات ، يتم حساب الضريبة المستقطعة من المنبع على القيمة الخاضعة للضريبة للتوريد وليس على إجمالي المبلغ المستحق الدفع. (ناقش هذا الجزء في الإدخال الأخير مع مثال.)
- إذا كان سيتم سداد دفعة جزئية ، فسيتم احتساب الضريبة المستقطعة من المنبع فقط على المبلغ المستحق جزئيًا ولكن ليس على المبلغ بالكامل.
خطوات إدخال المواد الصلبة الذائبة في Tally ERP 9
الآن ، دعنا نفهم الإدخالات التي تم إجراؤها في Tally for TDS. كما تحدثنا ، هناك نوعان من إدخالات TDS التي تحتاج إلى إجرائها: TDS Payable و TDS Receivable.
إدخال مستحق الدفع TDS في حساب Tally مع مثال
وفقًا لممارسة المحاسبة القياسية ، يتم تمرير TDS Payable بواسطة ثلاثة إدخالات مختلفة.
- يتم تمرير الإدخال الأول أثناء حجز الضرائب المستحقة الدفع والمبلغ الإجمالي المستحق للمخصوم.
- سيذكر الإدخال الثاني المبلغ الدقيق من خلال البنك / نقدًا للمخصوم.
- يتم تمرير إدخال TDS الثالث عندما يتم إيداع TDS المستحقة الدفع في حساب دائرة ضريبة الدخل.
مثال عملي لإدخال المدفوعات المستحقة الدفع TDS
إذا كان مبلغ 50000 جنيه إسترليني كعقد مستحق الدفع للسيد X بعد خصم TDS بنسبة 10٪.
- الإدخال الأول هو عندما يتم حجز الضريبة المستقطعة من المنبع جنبًا إلى جنب مع المبلغ المستحق الدفع إلى المستفيد
| مصاريف العقد A / c د | 50،000 / - |
| إلى السيد XA / c | 45000 / - |
| إلى TDS مستحق الدفع A / c | 5000 / - |
- سيتم إجراء الإدخال الثاني أثناء دفع المبلغ إلى المستفيد
| السيد XA / ج د | 45000 / - |
| إلى البنك أ / ج | 45000 / - |
- الإدخال الثالث عندما يتم دفع / إيداع TDS Deducted في الحساب المصرفي لقسم تكنولوجيا المعلومات
| TDS Payable A / c Dr | 5000 / - |
| إلى البنك أ / ج | 5000 / - |
خطوات إدخال مستحقات TDS في Tally ERP 9 (نفس الشيء بالنسبة لـ Tally Prime)
فيما يلي الخطوات التي يجب عليك اتباعها لإدخال Tally ERP TDS المستحق الدفع:
- قم بإنشاء TDS Payable Ledger أولاً (تخطي إذا تم إنشاؤه بالفعل)
الخطوة 1: افتح "Gateway of Tally"
الخطوة 2: انتقل إلى "معلومات الحسابات" أو اضغط على "أ"
الخطوة 3: اذهب إلى "Ledgers" أو اضغط على "L" على لوحة المفاتيح
الخطوة 4: اختر إنشاء خيار أو اضغط على "C" على لوحة المفاتيح
الخطوة 5: اكتب "TDS Payable" في حقل الاسم.
الخطوة 6: اختر "المطلوبات المتداولة" كمجموعة
الخطوة 7: اضغط في نفس الوقت على Ctrl + A واحفظ دفتر الأستاذ.
- اجتياز إدخال دفتر اليومية إلى كتاب TDS المستحق الدفع في Tally
الخطوة 1: افتح "Gateway of Tally"
الخطوة 2: انتقل إلى معلومات "إيصالات المحاسبة" أو اضغط على "V"
الخطوة 3: اضغط على "F7" على لوحة المفاتيح لتمرير إدخالات دفتر اليومية
الخطوة 4: أدخل دفتر الأستاذ للمصروفات التي تحجزها (الإيجار ، العقد ، الرسوم المهنية)
(أو)
اضغط على "Alt + C" لإنشاء دفتر حساب جديد
الخطوة 5: أدخل المبلغ الإجمالي المستحق الدفع قبل خصم الضريبة المستقطعة من المنبع واضغط على "إدخال"
الخطوة 6: حدد المدفوع لأمره الذي سيتم دفع المبلغ
(أو)
اضغط على "Alt + C" لإنشاء دفتر أستاذ جديد
الخطوة 7: اضغط على "أدخل"
الخطوة 9: أدخل المبلغ بعد خصم TDS واضغط على "إدخال"
الخطوة 10: حدد حساب "TDS Payable" وأدخل مبلغ TDS
الخطوة 11: إدخال السرد (اختياري)
الخطوة 12: اضغط على "Ctrl + A" لحفظ قسيمة دفتر اليومية
يجب قراءة: كيفية إنشاء دفتر الأستاذ في Tally Prime
- إدخال الدفع عندما يتم دفع المبلغ بالفعل
الخطوة 1: افتح "Gateway of Tally"
الخطوة 2: انتقل إلى معلومات "قسائم المحاسبة" أو اضغط على "V"
الخطوة 3: اضغط على "F5" على لوحة المفاتيح لتمرير إدخالات الدفع
الخطوة 4: حدد حساب الدفع (بنك ، نقدًا ، إلخ.)
الخطوة 5: حدد المستفيد الذي سيتم دفع المبلغ
الخطوة 6: أدخل صافي المبلغ المدفوع لأمره
الخطوة 7: اضغط على "Ctrl + A" لحفظ قسيمة اليومية
- الإدخال عند إيداع مبلغ TDS المستحق الدفع
الخطوة 1: افتح "Gateway of Tally"
الخطوة 2: انتقل إلى معلومات "إيصالات المحاسبة" أو اضغط على "V"
الخطوة 3: اضغط على "F5" على لوحة المفاتيح لتمرير إدخالات الدفع
الخطوة 4: حدد حساب الدفع (بنك ، نقدًا ، إلخ.)
الخطوة 5: حدد "TDS Payable"
الخطوة 6: أدخل صافي المبلغ المودع
الخطوة 7: اضغط على "Ctrl + A" لحفظ قسيمة اليومية
إدخال مستحقات TDS في حساب Tally مع مثال
يتم حجز إدخال المستحقات TDS بشكل عام في جزأين.
- الأول عند إصدار الفاتورة للحزب.
- والثاني هو عندما يتم استلام صافي الدفعة بعد خصم الضريبة المستقطعة من المنبع من الطرف.
مثال عملي لإستلام المواد الصلبة الذائبة
أرسلت شركتك فاتورة بقيمة 35000 دولار للتعاقد مع شركة XYZ الخاصة المحدودة. تم استلام الدفعة بعد خصم TDS بنسبة 10٪.
- الإدخال الأول هو عندما يتم حجز المبلغ الإجمالي المستحق من الطرف
| XYZ Pvt LTD A / c Dr | 35000 / - |
| إلى الإيرادات A / c Cr | 35000 / - |
- يتم تمرير الإدخال الثاني لحجز مستحقات TDS عند استلام المبلغ الصافي في البنك. يتم ذلك من خلال إدخالين مختلفين
إدخال الإيصال
| بنك A / c د | 31،500 / - |
| إلى XYZ Pvt Ltd | 31،500 / - |
إفتتاحية المجلة
| TDS Receivable A / c Dr | 3500 / - |
| إلى XYZ Pvt Ltd A / c | 3500 / - |
خطوات إدخال مستحقات TDS في Tally ERP (نفس الشيء بالنسبة لـ Tally Prime)
فيما يلي الخطوات التي يجب عليك اتباعها لإدخال Tally ERP TDS المستحق
- إنشاء TDS Receivable Ledger (تخطي إذا تم إنشاؤه بالفعل)
الخطوة 1: افتح "Gateway of Tally"
الخطوة 2: انتقل إلى "معلومات الحسابات" أو اضغط على "أ"
الخطوة 3: اذهب إلى "Ledgers" أو اضغط على "L" على لوحة المفاتيح
الخطوة 4: اختر إنشاء خيار أو اضغط على "C" على لوحة المفاتيح
الخطوة 5: اكتب "TDS Receivable" في حقل الاسم.
الخطوة 6: اختر "الأصول الحالية" كمجموعة
الخطوة 7: اضغط في نفس الوقت على Ctrl + A واحفظ دفتر الأستاذ.
- اجتياز إدخال دفتر اليومية إلى Book Income in Tally (عند إصدار الفاتورة)
الخطوة 1: افتح "Gateway of Tally"
الخطوة 2: انتقل إلى معلومات "إيصالات المحاسبة" أو اضغط على "V"
الخطوة 3: اضغط على "F7" على لوحة المفاتيح لتمرير إدخالات دفتر اليومية
الخطوة 4: أدخل حساب العميل / العميل الذي تم إصدار الفاتورة له
(أو)
اضغط على "Alt + C" لإنشاء عميل / عميل جديد لدفتر الأستاذ
الخطوة 5: أدخل المبلغ الإجمالي المستحق قبل خصم الضريبة المستقطعة من المنبع واضغط على "إدخال"
الخطوة 6: أدخل دفتر أستاذ الإيرادات للدخل الذي تحجزه (محترف ، عقد ، إلخ.)
(أو)
اضغط على "Alt + C" لإنشاء دفتر أستاذ جديد
الخطوة 7: اضغط على "أدخل" مرتين
الخطوة 8: اضغط على "Ctrl + A" لحفظ قسيمة اليومية
- إدخال المستحق TDS عند استلام المبلغ
تحتاج إلى تمرير إدخالين لحجز مستحقات TDS
إدخال الدفع
الخطوة 1: افتح "Gateway of Tally"
الخطوة 2: انتقل إلى معلومات "إيصالات المحاسبة" أو اضغط على "V"
الخطوة 3: اضغط على "F6" على لوحة المفاتيح لتمرير إدخالات الإيصال
الخطوة 4: حدد دفتر الأستاذ الاستلام (بنك ، نقد ، إلخ.)
الخطوة 5: حدد الجهة التي تم استلام المبلغ منها
الخطوة 6: أدخل المبلغ الصافي المستلم من العميل / العميل
الخطوة 7: اضغط على "Ctrl + A" لحفظ قسيمة اليومية
يجب قراءة: حساب الفائدة خطوة بخطوة في Tally (الوضع البسيط والمتقدم)
حجز مستحقات TDS
الخطوة 1: افتح "Gateway of Tally"
الخطوة 2: انتقل إلى معلومات "إيصالات المحاسبة" أو اضغط على "V"
الخطوة 3: اضغط على "F7" على لوحة المفاتيح لتمرير إدخالات دفتر اليومية
الخطوة 4: حدد دفتر الأستاذ "TDS Receivable"
الخطوة 5: أدخل المبلغ الإجمالي المخصوم كـ TDS واضغط على "إدخال"
الخطوة 6: أدخل دفتر الأستاذ العميل / العميل
الخطوة 7: اضغط على "أدخل"
الخطوة 8: اضغط على "Ctrl + A" لحفظ قسيمة اليومية
دخول TDS في Tally مع GST
عندما يتعين عليك إجراء إدخال Tally لـ TDS مع GST ، تظل العملية بأكملها كما هي باستثناء حقيقة أن TDS يتم خصمها فقط على مكون القيمة الخاضعة للضريبة وليس على مكون GST. عدا ذلك ، سيبقى الإدخال كما هو مذكور أعلاه.
إليك إدخال TDS في Tally ERP 9 GST مع مثال
إذا استفادت شركتك من خدمات بقيمة 100000 دولار من وكالة تصميم مواقع الويب وتتقاضى الوكالة 18٪ ضريبة السلع والخدمات على القيمة الإجمالية للعقد. سيكون إجمالي القيمة المستحقة الدفع 1،18،000 روبيه.
سيكون خصم TDS 10000 دولار (10٪ من 100000 روبية هندية). لن يتم خصم إجمالي المواد الصلبة الذائبة من مكون ضريبة السلع والخدمات ، أي 18000 روبل
سيكون الإدخال على النحو التالي:
| حساب A / c د | 1،00،000 / - |
| CGST ITC A / c د | 9000 / - |
| SGST ITC A / c د | 9000 / - |
| إلى الوكالة أ / ج | 1،08،000 / - |
| إلى TDS مستحق الدفع A / c | 10،000 / - |
ملاحظة: يجب أن يتم تمرير الإدخال كقسيمة يومية في Tally ERP 9 و Tally Prime.
يجب قراءة: ما هو الغرض من الإدارة المالية في Tally؟
التعليمات
- في أي مجموعة يتم إنشاء دفتر الأستاذ TDS في Tally؟
يجب إنشاء دفتر الأستاذ TDS بشكل مثالي ضمن مجموعة الرسوم والضرائب في Tally. ومع ذلك ، يمكن إنشاؤه ضمن الأصول الجارية والمطلوبات الجارية من أجل تمثيل أفضل في الميزانية العمومية. يجب أن يكون مستحق TDS تحت الأصول الجارية و TDS مستحق الدفع تحت المسؤولية الحالية من أجل تمثيل أفضل.
- هل المواد الصلبة الذائبة أصلًا أم التزامًا؟
تعتبر مستحقات TDS بمثابة أصل بينما تعتبر مستحقة الدفع TDS بمثابة التزام.
- هل يتم احتساب إجمالي المواد الصلبة الذائبة على مكون ضريبة السلع والخدمات؟
لا ، لا يتم احتساب إجمالي المواد الصلبة الذائبة على مكون ضريبة السلع والخدمات. يتم احتساب TDS فقط على القيمة الخاضعة للضريبة للخدمة أو الرسوم ولكن ليس على مكون ضريبة السلع والخدمات.
- هو TDS مستحقة الدفع كمصروف؟
TDS المستحقة الدفع هي المبلغ المقتطع من إجمالي السداد الذي يتعين دفعه إلى المستفيد. نظرًا لأنها جزء من الراتب أو العقد أو المصاريف المهنية ، فإنها تعتبر مصاريف. ومع ذلك ، لا يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة الدفع بشكل منفصل كمصروفات ، حيث تم حجزها بالفعل عند استحقاق المصروفات.
فئات ذات صلة: برامج محاسبة | برمجيات ضريبة السلع والخدمات | برنامج ضريبة الدخل | برمجيات إدارة المصروفات | برامج الإدارة المالية