التغييرات المرتقبة في ضريبة القيمة المضافة في أوروبا للبائعين عبر الإنترنت

البقاء على اطلاع دائم بالتغييرات الحالية والمقبلة على لوائح ضريبة القيمة المضافة في أوروبا وخارجها هو أمر بالغ الأهمية للبقاء متوافقين مع القانون والحفاظ على عملك على الإنترنت يعمل على المدى الطويل.

جلب عام 2021 معه العديد من التغييرات الرئيسية في الهيكل الضريبي على مستوى الاتحاد الأوروبي.

بالإضافة إلى ذلك ، التغييرات المتعلقة بضريبة القيمة المضافة ستظهر في عام 2022 في المملكة المتحدة بسبب خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي.

في هذه المقالة ، سنناقش أهم التغييرات في ضريبة القيمة المضافة لرواد الأعمال في التجارة الإلكترونية ، وبائعي أمازون ، وأصحاب الأعمال عبر الإنترنت الذين يبيعون للعملاء في البلدان الأجنبية.

عتبة التسليم الجديدة على مستوى الاتحاد الأوروبي في عام 2021

في يوليو 2021 ، تم تقديم إجراء جديد لضريبة القيمة المضافة يتم تطبيقه في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي ، وهو المتجر الشامل (OSS).

أزال مرصد الصحراء والساحل العتبات الخاصة بالبلد واستبدلها بعتبة واحدة على مستوى الاتحاد الأوروبي.

في السابق ، كانت الحدود الخاصة بالبلد ، والتي كانت عادةً 35000 يورو أو 100000 يورو ، تملي ما إذا كان التسجيل في ضريبة القيمة المضافة مطلوبًا في بلد أجنبي في الاتحاد الأوروبي.
قبل تجاوز الحد الأدنى ، كانت المعاملات عبر الحدود تُعامل كما لو كانت معاملات محلية. تم استخدام معدلات ضريبة القيمة المضافة المحلية ، وتم إدراج المبيعات في إقرار ضريبة القيمة المضافة المحلية.

بمجرد أن تتجاوز إيرادات البائع الناتجة عن المبيعات عن بعد للعملاء في بلد معين عتبة ذلك البلد ، كان لابد من تطبيق معدلات ضريبة القيمة المضافة الأجنبية ، وكان التسجيل ضروريًا ، ويجب تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الأجنبية بانتظام.

لذلك ، كان على البائعين عبر الإنترنت مراقبة عدة عتبات بشكل مستمر في وقت واحد.

ومع ذلك ، في يوليو 2021 ، تم استبدال هذه الحدود بعتبة جديدة بقيمة 10000 يورو فقط والتي تنطبق على مستوى الاتحاد الأوروبي.

وهذا يعني أن جميع المبيعات عبر الحدود لدول الاتحاد الأوروبي الأجنبية يتم احتسابها معًا نحو الحد الأدنى ، والذي يتم الوصول إليه في وقت أبكر بكثير من ذي قبل.

هناك طريقة للتخفيف من المسؤوليات الإضافية المتعلقة بضريبة القيمة المضافة والتي تنشأ من خلال الحد الجديد وهي النافذة الواحدة.

عائد ضريبة القيمة المضافة الجديد على مستوى الاتحاد الأوروبي مع OSS في عام 2021

يغير One-Stop-Shop البلدان التي تكون فيها تسجيلات ضريبة القيمة المضافة إلزامية ، والبلدان التي يجب تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة فيها ، ومعدلات ضريبة القيمة المضافة التي يجب تطبيقها على المعاملات.

لم يعد الحد الأدنى الجديد على مستوى الاتحاد الأوروبي البالغ 10000 يورو ساريًا بعد ذلك ، ويلزم استخدام معدلات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالبلد من أول معاملة عبر الحدود فصاعدًا.

ومع ذلك ، يتم سرد جميع المعاملات في إرجاع موحد لـ OSS ، والذي يجب تقديمه في بلد تسجيل OSS ، وعادةً ما يكون البلد الأصلي للشركة أو البائع.

لذلك ، لم تعد عمليات تسجيل ضريبة القيمة المضافة المحلية وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة المحلية ضرورية ، مما يخفف إلى حد كبير العبء البيروقراطي الملقى على عاتق البائعين عبر الإنترنت.

ومع ذلك ، فإن OSS قابلة للاستخدام فقط في المعاملات عبر الحدود والبلدان التي لا يخزن فيها البائع مخزونًا.

هذا يعني أن البائعين عبر الإنترنت الذين يستخدمون خدمات الوفاء التي تتضمن التخزين لا يزالون بحاجة إلى إكمال تسجيلات ضريبة القيمة المضافة المحلية في جميع البلدان التي قد يتم تخزين منتجاتهم فيها أو تكون جزءًا من برنامج التنفيذ الذي اختاروه.

يجب بعد ذلك إدراج مبيعات المنتجات التي يتم تسليمها من مستودع أجنبي إلى العملاء في نفس البلد في عائدات ضريبة القيمة المضافة المحلية الأجنبية ، ويجب أن تظهر عمليات التسليم من المستودعات الأجنبية للعملاء في البلد الأم في عائدات ضريبة القيمة المضافة المحلية ، والمبيعات من يجب أن يتم إدراج المستودع الأجنبي للعملاء في دولة الاتحاد الأوروبي الثالثة في إرجاع OSS.

بشكل عام ، بينما يهدف One-Stop-Shop إلى تخفيف العبء الإداري المرتبط بالضرائب المفروض على البائعين عبر الإنترنت ، فإنه في الواقع يزيد من التعقيد بالنسبة للعديد من البائعين ، وخاصة أولئك الذين يعالجون الطلبات عبر برامج التنفيذ مثل Amazon FBA.

هذا هو السبب في أن OSS هو إجراء تطوعي ، على الرغم من أن العتبة المتغيرة نفسها لا تزال تسبب تعقيدات للبائعين عبر الإنترنت.

حلول ضريبة القيمة المضافة الجديدة للبائعين عبر الإنترنت في عام 2021

كمزود خدمة ضريبة القيمة المضافة متخصص في التجارة الإلكترونية ، يمكن أن تساعد hellotax البائعين عبر الإنترنت في طريقهم إلى الامتثال لضريبة القيمة المضافة على الرغم من التغييرات التنظيمية.

إذا كنت مسجلاً بالفعل في OSS في عام 2021 أو تخطط للقيام بذلك في عام 2022 ، فيمكننا مناقشة خياراتك واختيار أفضل طريق لأعمالك في Amazon معًا ، والاهتمام بمسؤوليات ضريبة القيمة المضافة من تلك النقطة فصاعدًا.

يمكن لفريقنا تسجيلك في OSS وضريبة القيمة المضافة عبر الاتحاد الأوروبي. يقوم برنامج OSS و VAT الخاص بنا بإعداد تقارير مفصلة وجاهزة للملف ، كما أننا نتولى جميع الإيداعات المطلوبة.

بالإضافة إلى ذلك ، يتم تحديد معدلات ضريبة القيمة المضافة المطبقة تلقائيًا وترجمة المستندات ومراقبة المواعيد النهائية.

تغييرات ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة للبائعين عبر الإنترنت في عام 2022

بعد عام من التغييرات في عام 2021 للبائعين الأوروبيين عبر الإنترنت ، من المتوقع أن يكون العام المقبل أكثر هدوءًا.

ومع ذلك ، نظرًا لخروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي وكوفيد -19 ، سيكون عام 2022 عامًا حافلًا بالأحداث للبائعين عبر الإنترنت النشطين في المملكة المتحدة.

نهاية تأجيل ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة في عام 2022

سينتهي "مخطط المدفوعات الجديد لتأجيل ضريبة القيمة المضافة COVID" ، والذي يسمح للشركات بتأجيل مدفوعات ضريبة القيمة المضافة اعتبارًا من عام 2020 على أقساط بدون فوائد ، في عام 2022.
ومن المحتمل أن تخضع جميع مبالغ ضريبة القيمة المضافة غير المدفوعة للعقوبات أو الفائدة ، مما يعني أنه يجب على البائعين والشركات إعداد خطط الدفع عاجلاً وليس آجلاً.

نهاية التأخير في الإقرارات الجمركية في المملكة المتحدة عام 2022

علاوة على ذلك ، حتى 1 يناير 2022 ، قد تتأخر الإقرارات الجمركية للسلع المستوردة من أوروبا إلى المملكة المتحدة (باستثناء أيرلندا الشمالية).

بدءًا من هذا العام ، لم يعد ذلك ممكنًا ، ويجب على الشركات الاستعداد لهذا التغيير من خلال بناء القدرات الداخلية أو الاستعانة بمزودي الخدمات.

في المقابل ، لم تعد تقارير نظام جمع المعلومات التجارية بين دول الاتحاد الأوروبي (Intrastat) للوافدين ضرورية لمعظم الشركات في المملكة المتحدة.

المملكة المتحدة الجديدة تتخذ إجراءً رقميًا للضرائب في عام 2022

اعتبارًا من 1 أبريل 2022 ، سيتم تطبيق إجراء جعل الضريبة الرقمية لضريبة القيمة المضافة على الشركات في المملكة المتحدة التي تقل إيراداتها عن 85000 جنيه إسترليني.

نتيجة لذلك ، يجب الاحتفاظ بالسجلات الرقمية لجميع بيانات ضريبة القيمة المضافة ، ويجب تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة باستخدام البرنامج المناسب ، ويجب "ربط جميع البيانات رقميًا".

عقوبات جديدة في المملكة المتحدة عام 2023

في 31 ديسمبر 2022 ، سيتم إدخال تغيير نهائي يستفيد منه معظم البائعين عبر الإنترنت.

أعلنت الحكومة أنه سيتم استبدال نظام ضريبة القيمة المضافة الحالي بنظام جديد في نهاية العام.

يفرض النظام الحالي عقوبات قاسية على دافعي الضرائب الذين يقدمون إقرارات ضريبة القيمة المضافة أو يقومون بدفع مدفوعات ضريبة القيمة المضافة في وقت متأخر وقد تعرض لانتقادات منذ فترة طويلة لكونها غير عادلة وغير فعالة.

من المتوقع أن يكون النظام الجديد أكثر إنصافًا وبساطة واتساقًا.

أتطلع قدما

ستهتم تغييرات ضريبة القيمة المضافة في العام المقبل بشكل أساسي للبائعين البريطانيين عبر الإنترنت أو أولئك النشطين في المملكة المتحدة.

ومع ذلك ، فإن التغييرات في لوائح ضريبة القيمة المضافة المطبقة في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي في عام 2021 ستستمر في التأثير على البائعين عبر الإنترنت في جميع أنحاء أوروبا.

نظرًا لأن One-Stop-Shop تسبب في حدوث تعقيدات للبائعين الذين يستخدمون برامج الوفاء مثل Amazon's FBA ، فمن الممكن أن يتم تعديل اللوائح بمرور الوقت. لم يفكر العديد من البائعين بعد في برمجيات المصدر المفتوح ، لأنه برنامج تطوعي.

2022 هو الوقت المناسب لإعادة النظر في نموذج عملك وقنوات التسليم الخاصة بك ومعرفة ما إذا كان من الممكن تبسيط عملية الامتثال لضريبة القيمة المضافة.