ضريبة القيمة المضافة في رومانيا – الدليل الكامل. معدلات وحدود التسجيل | ضريبة القيمة المضافة في أوروبا رقم 15
نشرت: 2024-04-30هل تقومون بشحن البضائع إلى العملاء في رومانيا؟ تحقق مما إذا كان يجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة الرومانية وما هي معدلات ضريبة القيمة المضافة في رومانيا. واصل القراءة.
ضريبة القيمة المضافة في رومانيا - جدول المحتويات:
- متى يجب عليك التسجيل لضريبة القيمة المضافة في رومانيا؟
- كيفية التسجيل لضريبة القيمة المضافة في رومانيا؟
- عوائد ضريبة القيمة المضافة في رومانيا
- ما الذي يجب أن تتضمنه الفاتورة الرومانية؟
- معدلات ضريبة القيمة المضافة في رومانيا
تم إدخال ضريبة القيمة المضافة في رومانيا في عام 1993، ويشار إليها محليًا باسم Taxa pe valoarea adaugata. تم توضيح اللوائح التي تحكم ضريبة القيمة المضافة الرومانية في قانون ضريبة القيمة المضافة الوطني لعام 2003 وفي قانون ضريبة القيمة المضافة الروماني.
متى يجب عليك التسجيل لضريبة القيمة المضافة في رومانيا؟
قد يُطلب من رواد الأعمال غير المقيمين العاملين في رومانيا التسجيل لأغراض ضريبة القيمة المضافة إذا كانوا يشاركون، من بين أنشطة أخرى، في الأنشطة التالية:
- استيراد البضائع إلى الاتحاد الأوروبي كواردات عبر رومانيا،
- البيع أو شراء البضائع داخل المجتمع من دولة أخرى في الاتحاد الأوروبي،
- بيع وشراء البضائع في رومانيا،
- تخزين البضائع في رومانيا كمخزونات شحنة للبيع للعملاء المحليين،
- بيع البضائع عبر الإنترنت للمستهلكين في رومانيا - إذا تجاوز حجم المبيعات لجميع المستهلكين الأجانب 10000 يورو.
مهم!
يمكن لرجال الأعمال الذين يبيعون البضائع عبر الإنترنت للمستهلكين الرومانيين، بمجرد أن تتجاوز مبيعاتهم 10000 يورو، التسجيل في ضريبة القيمة المضافة OSS. وهذا يسمح لهم بتقديم إقرار واحد لضريبة القيمة المضافة لجميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي ودفع الضرائب بمعدل بلد المشتري.
في هذه الحالة، لا يحتاجون إلى اتباع قواعد الضرائب الرومانية باستثناء استخدام معدل ضريبة القيمة المضافة الأجنبية. إذا لم يكونوا مسجلين في VAT OSS، فيجب عليهم اتباع جميع القواعد في رومانيا، ولكن فقط للمبيعات عن بعد.
كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في رومانيا؟
يجب على الشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة خلال 10 أيام من نهاية الشهر الذي أصبحت فيه مسؤولة عن التسجيل. يمكن للشركات الموجودة في الاتحاد الأوروبي التسجيل مباشرة لدى مكتب الضرائب الروماني أو استخدام خدمات ممثل الضرائب.
لا يمكن للشركات من خارج الاتحاد الأوروبي التسجيل إلا من خلال ممثل مالي. يجب على الشركات التي يقع مقرها الرئيسي في الاتحاد الأوروبي، عند التقدم بطلب التسجيل، تقديم الوثائق التالية:
- شهادة ضريبة القيمة المضافة (نسخة موثقة) إذا كانت مسجلة في مكان آخر في الاتحاد الأوروبي،
- النظام الأساسي للشركة،
- مستخرج من السجل التجاري الوطني، و
- الوثائق التي تثبت الترجمات الخاضعة للضريبة في رومانيا.
عوائد ضريبة القيمة المضافة في رومانيا
يجب على كل شركة مسجلة لدى مكتب الضرائب الروماني ككيان غير مقيم لضريبة القيمة المضافة الإبلاغ عن المعاملات الخاضعة للضريبة من خلال التقارير الدورية، المعروفة باسم الإقرارات.
في رومانيا، المدة القياسية لتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة هي شهر واحد. يمكن للشركات التي يبلغ حجم مبيعاتها السنوية أقل من 100000 يورو تقديم عوائد ربع سنوية. ومع ذلك، إذا قامت إحدى الشركات بإجراء عمليات استحواذ داخل المجتمع، فستكون هناك حاجة إلى إقرارات ضريبة القيمة المضافة الشهرية.
يجب تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة، سواء كانت شهرية أو ربع سنوية، بحلول اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي لنهاية الفترة المحاسبية. ويجب أيضًا دفع الضريبة بحلول هذا التاريخ.
يجب على المؤسسات المتوسطة والكبيرة، أي تلك التي يتجاوز حجم مبيعاتها السنوية 7 ملايين رون، تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الرومانية إلكترونيًا.
ما الذي يجب أن تتضمنه الفاتورة الرومانية؟
يجب إصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة الرومانية بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر التالي للتسليم أو تقديم الخدمة. تسمح رومانيا، مثل جميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، حاليًا باستخدام الفواتير الإلكترونية في ظل شروط محددة.
يجب أن تتضمن الفاتورة الرومانية، من بين أمور أخرى، العناصر التالية:
- تاريخ المسألة،
- الرقم المتسلسل،
- الرقم الضريبي للمورد والمشتري،
- الاسم الكامل وعنوان المورد والعميل،
- تفاصيل ممثل الضرائب في رومانيا، بما في ذلك رقم تعريف ضريبة القيمة المضافة - إن أمكن،
- وصف السلع أو الخدمات المقدمة،
- التفاصيل المتعلقة بكمية البضائع ،
- تاريخ التسليم، إذا كان مختلفًا عن تاريخ الإصدار،
- صافي القيمة،
- قيمة الضريبة،
- قيمة الضريبة،
- القيمة الإجمالية.
يجب الاحتفاظ بالفواتير لمدة 10 سنوات.
معدلات ضريبة القيمة المضافة في رومانيا
| 19% | معيار |
|
| 9% | مخفض |
|
| 5% | مخفض |
|
| 0% | صفر |
|
إذا أعجبك المحتوى الخاص بنا، انضم إلى مجتمع النحل المزدحم لدينا على Facebook وTwitter وLinkedIn وInstagram وYouTube وPinterest وTikTok.
المؤلف: لوسي آدامز
تتمتع بمعرفة واسعة في مجال المحاسبة وتكتسب باستمرار خبرة في العمل في الشركات الصغيرة والشركات الكبيرة. وتتمثل مهمتها في شرح القضايا المالية والمحاسبية المعقدة وتعليم أصحاب الأعمال والمهتمين بالموضوع كيفية إدارة شؤونهم المالية بشكل فعال. إنها تستمتع بتقديم النصائح العملية، ومناقشة القضايا المحاسبية الحالية، وتحليل التغييرات التشريعية التي قد تؤثر على العمليات التجارية. إنها تتمتع بنهج مباشر للتمويل يساعد رواد الأعمال على التركيز على تنمية أعمالهم. إنها تترجم القضايا المعقدة إلى لغة سهلة الفهم حتى يتمكن أي شخص من اتخاذ القرارات بثقة والتي تؤثر على نجاح أعماله.
ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي:
- ضريبة القيمة المضافة في إستونيا - الدليل الكامل
- ضريبة القيمة المضافة في الدنمارك - الدليل الكامل
- ضريبة القيمة المضافة في ألمانيا - الدليل الكامل
- ضريبة القيمة المضافة في هولندا - الدليل الكامل
- ضريبة القيمة المضافة في جمهورية التشيك - دليل كامل
- ضريبة القيمة المضافة في إيطاليا – الدليل الكامل. معدلات وعتبات التسجيل
- ضريبة القيمة المضافة في أيرلندا – الدليل الكامل. معدلات وعتبات التسجيل
- ضريبة القيمة المضافة في قبرص – الدليل الكامل
- ضريبة القيمة المضافة في إسبانيا – الدليل الكامل. معدلات وعتبات التسجيل
- ضريبة القيمة المضافة في فرنسا - الدليل الكامل
- ضريبة القيمة المضافة في ليتوانيا - الدليل الكامل
- ضريبة القيمة المضافة في لاتفيا - الدليل الكامل
- ضريبة القيمة المضافة في سلوفاكيا - الدليل الكامل
- ضريبة القيمة المضافة في البرتغال - الدليل الكامل
- ضريبة القيمة المضافة في رومانيا - الدليل الكامل