ما هو تحليل النسبة؟ التحقق من الصحة المالية لعملك

بصفتك مالكًا أو مديرًا للعمل ، فأنت تعلم أن اتخاذ قرارات مستنيرة أمر ضروري لنجاح شركتك. من الأدوات القوية التي يمكن أن تساعدك في اكتساب نظرة ثاقبة على الصحة المالية لشركتك هي تحليل النسبة. من خلال تحليل النسب المالية ، يمكنك مقارنة أداء شركتك بمرور الوقت ، وتحديد نقاط القوة والضعف فيها ، واتخاذ قرارات أكثر حكمة بشأن استراتيجية عملك. في منشور المدونة هذا ، سنلقي نظرة فاحصة على ماهية تحليل النسبة وكيف يعمل وكيف يمكنك استخدامه لدفع عملك إلى الأمام. واصل القراءة.

ما هو تحليل النسبة؟ - جدول المحتويات:

1. ما هو التقييم المالي للشركة؟
2. ما هو تحليل النسبة؟
3. أنواع النسب المالية
4. كيف تجري تحليل النسبة؟
5. ملخص

ما هو التقييم المالي للشركة؟

يتعلق التقييم المالي للشركة بتحليل أدائها ، والأموال المخصصة لتحقيق أهداف معينة ، ورأس المال ، ودوران الشركة ، والخسائر. يتم إجراؤها عادةً للكشف عن أي مخالفات تتعلق بالشؤون المالية للشركة وإجراء التغييرات اللازمة لمزيد من التطوير . يمكنك الحصول على البيانات الأكثر صلة من الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفق النقدي.

ما هو تحليل النسبة؟

يعد تحليل النسبة إحدى طرق تحليل الأداء المالي للشركة . يتيح لك الحصول على بيانات حول السيولة والديون والربحية والعديد من المجالات الأخرى المتعلقة بإدارة الأعمال. يتضمن مقارنة البيانات المالية من تقارير الشركة ، والتي يمكن العثور عليها عادةً في السجلات عبر الإنترنت.

أنواع النسب المالية

هناك عدة أنواع من النسب المالية المستخدمة في تحليل النسبة ، على سبيل المثال ، النسب الثابتة والديناميكية والنسبية والمطلقة. تستخدم النسب الثابتة المعلومات من بيان الدخل والميزانية العمومية ، بينما تستخدم النسب الديناميكية المعلومات من بيان التدفق النقدي. النسب المطلقة تتعلق بالموارد المالية للشركة. على هذا الأساس ، يتم حساب النسب النسبية ، والتي تكون قيمتها حاصل قسمة النسب المطلقة.

يمكن تجميع النسب المالية اعتمادًا على مجال أداء الشركة الذي نريد تحليله. على سبيل المثال ، لتقييم ربحية الشركة ، يمكننا النظر إلى النسب مثل عائد الاستثمار أو العائد على حقوق الملكية. لتقييم ملاءتها ، يمكننا فحص نسب السيولة ونسب الدين.

دَين

للحصول على فكرة عن ديون الشركة وقدرتها على سدادها ، يجب أن تنظر ، على سبيل المثال ، إلى:

• نسبة الدين إلى الأصول التي توضح مقدار أصول الشركة الممولة بالديون. يتم حسابه بقسمة المبلغ الإجمالي للديون التي تدين بها الشركة على القيمة الإجمالية لأصولها.
• نسبة الدين طويل الأجل إلى حقوق الملكية التي تقيس مبلغ الدين طويل الأجل لدى الشركة فيما يتعلق بحقوق الملكية.

السيولة

لفحص سيولة الشركة ، تحتاج إلى معرفة قيمة النسبة الحالية التي يمكن حسابها بقسمة الأصول المتداولة للشركة على التزاماتها الحالية.

الربحية

للتحقق من ربحية الشركة ، من الضروري الانتباه إلى نتائج المبيعات والأرباح والطريقة التي تستخدم بها رأس مالها. تحقيقًا لهذه الغاية ، من المفيد إلقاء نظرة فاحصة على النسب التالية:

• العائد على المبيعات (ROS) - يتم حسابه بقسمة دخل الشركة على صافي إيرادات المبيعات.
• العائد على حقوق الملكية (ROE) - يوضح مقدار الربح الذي تحققه الشركة فيما يتعلق بمبلغ الأموال المستثمرة من قبل المساهمين.
• العائد على الأصول (ROA) - يقيس مدى فعالية استخدام الشركة لأصولها لتوليد الأرباح.

كفاءة السوق

تتيح لك مؤشرات كفاءة السوق تقييم مدى كفاءة عمل الشركة في بيئة أعمالها. هذه ، على سبيل المثال:

• أيام المبيعات المعلقة (DSO) - يقيس متوسط ​​عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لتحصيل مدفوعات مبيعاتها بعد إصدار الفاتورة.
• أيام مبيعات المخزون (DSI) - يعرض عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لبيع مخزونها.
• مؤشر إنتاجية العمل - يتم حسابه بقسمة إجمالي إيرادات مبيعات الشركة على متوسط ​​عدد الموظفين خلال فترة زمنية معينة.

كيف تجري تحليل النسبة؟

دعنا نستكشف كيفية استخدام تحليل النسبة لتقييم الصحة المالية لشركتك.

قارن الحالة الفعلية بالخطة

يعد إنشاء خطة عمل شاملة وتوقعات مالية قبل بدء شركة أمرًا بالغ الأهمية لتتبع التقدم وتقييم تحقيق الهدف وتحديد مجالات التحسين.

مراجعة الميزانية العمومية لشركتك

ستمنحك الميزانية العمومية لمحة عامة عن الوضع المالي لشركتك ، بما في ذلك أصولها ومطلوباتها.

ألق نظرة على بيان الدخل

يمكن أن يساعدك بيان الدخل في تحديد ما إذا كانت نفقات شركتك تتجاوز ميزانيتها وما إذا كان يتم تحقيق أهداف المبيعات.

تحليل بيان التدفق النقدي

بيان التدفق النقدي هو بيان مالي يوفر معلومات حول التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من الشركة خلال فترة زمنية محددة.

حساب النسب المالية

استخدم البيانات المجمعة لحساب النسب المالية المحددة. سيساعدك هذا في تحديد الوضع الحالي لعملك وتحديد أي مشكلات وإجراء التغييرات اللازمة. بالإضافة إلى ذلك ، ضع في اعتبارك العوامل الخارجية والمنافسة عند إجراء التحليل. في المثال ، سنوضح لك كيفية حساب وتفسير عدد قليل من المؤشرات المذكورة أعلاه.

نسبة الدين إلى الأصول

كلما ارتفعت النسبة ، ارتفعت نسبة أصول الشركة الممولة بالديون. تشير النسبة 1 إلى أن إجمالي ديون الشركة يساوي إجمالي أصولها ، مما يعني أن الشركة ممولة بنسبة 100٪ من الديون.

نسبة الدين طويل الأجل إلى حقوق الملكية

يمكن حساب حقوق الملكية على أنها الفرق بين أصول الشركة وخصومها. كلما اقتربت قيمة نسبة الدين طويل الأجل إلى حقوق الملكية للشركة من 1 ، ارتفعت نسبة الدين إلى حقوق الملكية ، مما يشير إلى ارتفاع مديونية الشركة.

النسبة الحالية

تشير النسبة الحالية البالغة 2 أو أعلى إلى أن الشركة قد يكون لديها سيولة زائدة. في حين أن وجود السيولة الفائضة قد يبدو مواتياً ، إلا أن هذا ليس هو الحال دائمًا لأن الأموال المتاحة يجب استثمارها في فرص مربحة لتوليد عوائد أعلى. تشير النسبة التي تقل عن 1.2 إلى وضع مالي سيء وهناك خطر الإفلاس.

العائد على المبيعات (ROS)

نسبة العائد على المبيعات 0.25 تعني أنه مقابل كل دولار تنفقه الشركة ، حققت 0.25 دولار (25 سنتًا) في الأرباح التشغيلية. إذا كانت نسبة العائد على المبيعات أقل ، تحتاج الشركة إلى تحقيق حجم مبيعات أعلى للحفاظ على الربحية.

العائد على حقوق الملكية (ROE)

وكلما ارتفعت قيمة هذه النسبة ، كان ذلك أفضل للشركة. لذلك ، يجب استخدام البيانات المالية من الفترات السابقة كمعيار. في هذه الحالة ، لا يوجد نطاق يجب أن نستهدفه. قد نتلقى أيضًا قيمًا سلبية ، مما يشير إلى الخسائر المتكبدة.

العائد على الأصول (ROA)

تشير القيمة الأعلى لهذه النسبة إلى وضع أكثر ملاءمة للشركة. كما ذكرنا سابقًا ، من الضروري مراعاة البيانات المالية السابقة للحصول على منظور أفضل.

ملخص

يعد تحليل النسبة إحدى الطرق لتقييم الوضع المالي للشركة. لتنفيذها بنجاح ، من الضروري إعداد بياناتها المالية بدقة وحساب قيم معينة. علاوة على ذلك ، من الضروري تفسير البيانات التي تم الحصول عليها بشكل صحيح لأن نجاح الشركة يعتمد غالبًا على القرارات المتخذة بناءً على هذه المعلومات. للحصول على تقييم موضوعي ، من المفيد أيضًا أن تضع في اعتبارك الوضع الاقتصادي العام والعوامل الخارجية الأخرى التي قد تؤثر على صحة شركتك ، ومقارنة النتائج بنتائج الكيانات التنافسية.

اقرأ أيضًا: كل شيء عن تخطيط عمليات الأعمال. هل يمكن استخدامه في التجارة الإلكترونية؟

إذا أعجبك المحتوى الخاص بنا ، فقم بالانضمام إلى مجتمع النحل المشغول لدينا على Facebook و Twitter و LinkedIn و Instagram و YouTube و Pinterest و TikTok.