Beste juristische Personen für ländliche Unternehmer

Von landwirtschaftlichen Organisationen über Ingenieurunternehmen bis hin zu Handwerksunternehmen gründen ländliche Unternehmer Unternehmen aller Art und Größe. Aber unabhängig von der Größe oder dem Standort des Unternehmens spielt die rechtliche Struktur des Unternehmens eine erhebliche Rolle bei der rechtlichen Verantwortung des Eigentümers für die Produkte und Handlungen des Unternehmens. Um sicherzustellen, dass ländliche Kleinunternehmer über alle Fakten zur Unternehmensstruktur verfügen, finden Sie hier eine kurze Anleitung dazu, welche Einheiten für Ihr ländliches Unternehmen verfügbar sind und wie sie Sie vor zukünftigen rechtlichen Albträumen schützen können.

Einzelunternehmen

Bei weitem die am wenigsten komplexe Unternehmensstruktur, die es zu gründen gilt – ein Einzelunternehmen gilt in den Vereinigten Staaten als Nichtigkeit. Daher muss es sich nicht formell in seinem Heimatstaat registrieren.

Während Einzelunternehmer selbstständig sind, ist es ratsam, Ihr Unternehmen unter einem Firmennamen zu führen und getrennte Bankkonten für persönliche und geschäftliche Aktivitäten zu führen. Dies ist besonders wichtig für kleine ländliche Betriebe wie Handwerk oder Kleinbauern. Ohne ordnungsgemäße Trennung kann der Internal Revenue Service Ihre Aktivitäten als Hobby statt als offizielles Geschäft betrachten. Und die Ausübung eines Hobbys schließt den Eigentümer von der Erklärung von Geschäftsausgaben und Krediten aus, die Geschäftsinhabern zur Verfügung stehen.

Angenommen, ein Einzelunternehmer registriert keinen Firmennamen beim Staat. In diesem Fall ist der Vor- und Nachname des Geschäftsinhabers standardmäßig der Name des Unternehmens. Ländliche Unternehmer, die ihre Unternehmen lieber unter einem anderen Namen führen möchten, müssen beim Staatssekretär ihres Bundesstaates einen „fiktiven Namen“ oder einen „Handelsnamen“ beantragen. Durch die Einreichung eines DBA oder „Doing Business As“ hat der Eigentümer eine separate professionelle Geschäftsidentität etabliert.

Ein separater Firmenname führt jedoch nicht zu einer rechtlichen Trennung zwischen dem Einzelunternehmer und dem Unternehmen. In einem Einzelunternehmen werden Gewinne und Verluste an den Eigentümer weitergegeben und bei den Steuern des Eigentümers auf einem Anhang C (IRS-Formular 1040) „Gewinn oder Verlust aus Unternehmen“ eingereicht. Obwohl der Einzelunternehmer kein Angestellter des Unternehmens ist, ist er dennoch für die Zahlung von Steuern für Selbständige wie Sozialversicherung und Medicare verantwortlich. In der Regel reichen Einzelunternehmer Steuern und Geschäftsdokumente mit ihren Sozialversicherungsnummern ein; Sobald der Einzelunternehmer jedoch einen Mitarbeiter (oder mehrere Mitarbeiter) einstellt, muss der Eigentümer eine Bundessteuer-ID-Nummer oder eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) vom IRS erhalten. (Die meisten Banken verlangen, dass Sie eine EIN haben, um ein Geschäftskonto zu eröffnen, also ist es eine gute Idee, so schnell wie möglich eine zu bekommen.)

Bei einem Einzelunternehmen haftet der Eigentümer persönlich für die rechtlichen und finanziellen Schulden des Unternehmens. Wenn also der Eigentümer seine Rechnungen nicht bezahlt oder von einem Kunden oder Verkäufer verklagt wird, stehen seine persönlichen Vermögenswerte (Haus, Auto, Giro- und Sparkonten usw.) auf dem Spiel, um die Schulden zu begleichen.

Partnerschaften

Wie Einzelunternehmen gelten Unternehmen mit mehr als einem Eigentümer, der keine andere juristische Person in seinem Heimatstaat beantragt, als Personengesellschaften. In einer Personengesellschaft besitzt jeder Partner standardmäßig einen gleichen Teil der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten (und die Partner haften persönlich für die rechtlichen und finanziellen Schulden des Unternehmens). Die Vermögensaufteilung der Gesellschaft muss jedoch nicht gleich sein, wenn der Gesellschaftsvertrag die Einzelheiten regelt.

Für Partnerschaften gelten möglicherweise einige staatliche Richtlinien, die befolgt werden müssen, je nach Bundesland und wie die Partnerschaft strukturiert ist:

• Allgemeine Partnerschaft (GP).

  Eine allgemeine Partnerschaft ist unkompliziert und erfordert keine Registrierung beim Staat. In einem GP haben alle Partner die gleiche Befugnis, Unternehmensentscheidungen über Finanzierung und Verträge zu treffen. Außerdem behält jeder Partner die gleiche Haftung und wird für die Schulden und Rechtsgeschäfte des Unternehmens verantwortlich gemacht. GP-Inhaber gelten ebenfalls nicht als Mitarbeiter des Unternehmens und müssen Lohnsteuern auf ihren Gewinnanteil zahlen (Owner Draws).

• Kommanditgesellschaft (LP).

  Kommanditgesellschaften müssen sich beim Staat registrieren und staatliche Richtlinien befolgen, die möglicherweise die Reservierung eines LP-Firmennamens, die Zuweisung von Partnerpflichten und regelmäßige Berichtspflichten erfordern. LPs haben in der Regel einen designierten Komplementär und einen oder mehrere Kommanditisten. Kommanditisten können Geld investieren und sich an den Gewinnen und Verbindlichkeiten des Unternehmens beteiligen, aber nicht am Tagesgeschäft des Unternehmens teilnehmen.

C-Corporation

Wie oben beschrieben, bieten das Einzelunternehmen und die Partnerschaftsstrukturen dem Unternehmer keine rechtliche Trennung vom Unternehmen. Alternativ entscheiden sich viele Geschäftsinhaber dafür, ihre Unternehmen wegen des persönlichen Haftungsschutzes zu gründen, den sie den Eigentümern und Aktionären bieten. In einer C-Corporation ist das Unternehmen rechtlich von den Eigentümern getrennt, und alle Unternehmensaktivitäten (Gewinne, Verluste usw.) gehören ausschließlich der Corporation. Die Eigentümer einer C Corp sind Mitarbeiter des Unternehmens, erhalten ein W-2 und das Unternehmen ist für die Zahlung seines Anteils an den Lohnsteuern verantwortlich. Außerdem erleichtert die Gründung einer C Corp aufgrund des Schutzes vor Verbindlichkeiten die Geldbeschaffung von Investoren.

C Corps haben möglicherweise die meisten Compliance-Anforderungen und sind die kostspieligste Unternehmensstruktur, die eingerichtet werden muss. Obwohl der Prozess der Gründung einer C Corp komplex klingen mag, bieten C Corps den besten Schutz vor persönlicher Haftung für den/die Eigentümer des Unternehmens. Jeder Staat hat seine Richtlinien für die Gründung einer C Corp, aber im Allgemeinen beinhaltet die Gründung als C Corp:

• Auswahl eines eindeutigen Firmennamens und Registrierung des Namens beim Staat.
• Auswahl eines Board of Directors zur Überwachung der Aktivitäten der C Corp und zur Vertretung der Aktionäre.
• Formale Registrierung des Unternehmens durch Einreichung der Satzung beim Secretary of State.
• Erhalt einer Mitarbeiteridentifikationsnummer (EIN) oder Bundessteuer-ID-Nummer vom IRS.
• Erstellung von Unternehmensstatuten, um zu dokumentieren, wie das Unternehmen operiert.
• Regelmäßige Vorstandssitzungen abhalten und Sitzungsprotokolle führen.
• Einreichung eines Erstberichts (falls erforderlich) und Einreichung von Jahresberichten, um den Status über geänderte Unternehmensinformationen zu informieren.
• Einholung aller erforderlichen Geschäftslizenzen und Genehmigungen, um legal am Standort des Unternehmens tätig zu sein.

Da die C Corp ihr Unternehmen ist, reicht sie auch Körperschaftssteuern separat ein, was zu einer Doppelbesteuerung für die Geschäftsinhaber führt. Die Quintessenz? AC Corp bietet den größten Schutz, wenn Ihr ländliches Unternehmen Produkte herstellt oder Dienstleistungen anbietet, bei denen Sie möglicherweise verklagt werden oder Ihr persönliches Vermögen schützen möchten.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)

Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) bietet ländlichen Unternehmern die Steuervorteile des Einzelunternehmens mit dem Haftungsschutz der C Corp ohne die Formalität der Unternehmensstruktur und die Komplexität der Gründung. Standardmäßig fließen Gewinne und Verluste zu den LLC-Mitgliedern (Eigentümern) und werden mit den persönlichen Einkommensteuersätzen der Mitglieder besteuert. Die LLC muss sich auch gemäß den staatlichen gesetzlichen Vorschriften registrieren und betreiben. LLCs sind als Single-Member (ein Eigentümer) oder Multi-Member (mehr als ein Eigentümer) strukturiert. Außerdem kann das Unternehmen in einer Multi-Member-LLC von Mitgliedern verwaltet oder von einem designierten Manager (Nichtmitglied) verwaltet werden.

Obwohl sich LLCs auch in ihrem Heimatstaat registrieren müssen, sind die ersten und nachfolgenden Schritte in der Regel weniger umständlich. In den meisten Bundesstaaten umfasst die Gründung einer LLC:

• Auswahl und Registrierung eines eindeutigen Firmennamens.
• Einreichen eines Dokuments der „Organisationsstatuten“ beim Secretary of State.
• Erstellen einer LLC-Betriebsvereinbarung, um die Managementstruktur des Unternehmens, die Beiträge der Investoren, die Gewinnaufteilung und andere Eventualitäten zu skizzieren.
• Einige Staaten verlangen auch ein „Statement of Information“, das den Namen des Unternehmens, Partnerinformationen und Geschäftsadresse dokumentiert.

Darüber hinaus haben LLCs die Flexibilität zu wählen, wie sie besteuert werden möchten. Standardmäßig werden LLCs mit einem Mitglied als Einzelunternehmer und LLCs mit mehreren Mitgliedern wie eine Personengesellschaft besteuert. LLCs können sich jedoch dafür entscheiden, ähnlich wie eine C Corp besteuert zu werden und die Steuergutschriften und -abzüge zu nutzen, die nur Unternehmen gewährt werden. Dies führt jedoch zu einer Doppelbesteuerung.

Wenn sie sich für die Steueroption S Corp entscheiden, werden die LLC-Mitglieder als Angestellte behandelt. Allerdings unterliegen nur deren Löhne und Gehälter der Selbstständigensteuer. Die verbleibenden Gewinne gelten als Ausschüttungen und unterliegen nicht der Sozialversicherung und Medicare-Steuern. LLCs müssen das IRS-Formular 2553 bis zum 15. März des laufenden Steuerjahres einreichen, um den S Corp-Status beim IRS zu wählen.

Die Genossenschaft

Eine weitere Geschäftsstruktur für ländliche Unternehmer ist die Genossenschaft oder „Genossenschaft“. Eine Genossenschaft ist ein Unternehmen oder eine Organisation, die ihren Mitgliedern gehört und zum Nutzen ihrer Mitglieder betrieben wird. Die Gewinne und Einkünfte der Genossenschaft werden unter allen Mitgliedern, auch Nutzereigentümer genannt, verteilt.

Genossenschaften sind in ländlichen Gemeinden beliebt, weil sie die Verhandlungsmacht verbessern, Kosten senken, Produkte und Dienstleistungen beziehen und neue und bestehende Marktchancen nutzen.

Normalerweise leitet ein Vorstand die Genossenschaft, aber die anderen Mitglieder stimmen über die Richtung der Genossenschaft ab, z. B. ob die Genossenschaft gegründet werden soll. Um mehr über ländliche Genossenschaften zu erfahren, besuchen Sie die Genossenschafts-Website der SBA.

Es ist deine Entscheidung

Sie können sehen, dass Sie mehrere Möglichkeiten haben, wie Sie Ihr ländliches Unternehmen gründen können, jede mit ihren Vor- und Nachteilen. Bevor Sie Entscheidungen treffen, führen Sie Due Diligence durch und treffen Sie sich mit Ihrem Anwalt, Buchhalter und SCORE-Mentor, um jeden rechtlichen und steuerlichen Aspekt zu antizipieren.