Die 10 finanziellen KPIs, die 2023 gemessen und analysiert werden müssen

Finanz-KPIs sind Kennzahlen, die die finanzielle Leistung eines Unternehmens auf prägnante und einfache Weise ausdrücken. Wenn Sie also ein Unternehmen besitzen oder leiten, ist es wichtig, diese Parameter zu verstehen.

In diesem Artikel werden wir die 10 finanziellen KPIs entdecken, um die Leistung eines Unternehmens im Jahr 2023 zu verfolgen und zu bewerten.

Was sind KPIs?

Kennzahlen   (Key Performance Indicators) sind wichtige Kennzahlen, die Unternehmen jeder Größe verwenden, um ihre Leistung zu bewerten und festzustellen, ob ihre Strategien effektiv sind, um ihre gewünschten Ziele zu erreichen.

Kurz gesagt handelt es sich um Kennzahlen, die verwendet werden, um festzustellen, ob und wie ein Unternehmen bei der Erreichung seiner Ziele vorankommt, seien es strategische, operative, verwaltungstechnische oder genauer gesagt finanzielle.

KPI-Merkmale werden allgemein unter dem Akronym SMART zusammengefasst:

• Spezifisch : Jedes Geschäftsziel muss auf spezifische Weise definiert werden.
• Messbar : Jeder KPI wird von präzisen Werten und Zahlen begleitet.
• Erreichbar : Jeder KPI ist mit erreichbaren Zielen verknüpft.
• Relevant : Die KPIs sind auf die mittel- und langfristigen Endziele des Unternehmens ausgerichtet.
• Zeitnah : Die KPIs werden gleichmäßig über die Zeit verteilt.

Diese Merkmale gelten für alle KPIs, von   Logistik KPIs   zu finanziellen KPIs.

Was sind Finanz-KPIs?

Finanz-KPIs sind messbare Werte, die verwendet werden, um die Leistung eines Unternehmens zu überwachen und gleichzeitig bestimmte finanzielle Ergebnisse zu erzielen.

Sie betreffen daher alle finanziellen Aspekte eines Unternehmens, von den Ausgaben bis zum Umsatz, vom Gewinn bis zum Cashflow, aber sie sind auch von grundlegender Bedeutung, um andere Aspekte unter Kontrolle zu halten, beispielsweise die Verwaltung von Wertpapieren oder Bankkonten.

Lassen Sie uns herausfinden, welche finanziellen KPIs im Jahr 2023 gemessen werden sollten.

10 Finanz-KPIs

Die 10 Finanz-KPIs zur Messung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit Ihres Unternehmens sind:

• EBITDA   - Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen
• ROI   - Return on Investment
• ROGEN   - Eigenkapitalrendite
• WCR   - Betriebskapitalbedarf
• Gewinnschwelle
• Gewinnspanne
• DSCR   - Schuldendienstdeckungsquote
• NOPAT   - Nettobetriebsgewinn nach Steuern
• Cashflow
• NFP   - Nettofinanzposition

Analysieren wir sie im Detail.

EBITDA – Gewinn vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen

Das EBITDA ist einer der wichtigsten finanziellen KPIs für ein Unternehmen und einer der Hauptindikatoren für seine Rentabilität.

Es zeigt die Einnahmen eines Unternehmens nur auf der Grundlage seiner Betriebsführung, also ohne Berücksichtigung von Zinsen, Steuern, Abschreibungen auf Vermögenswerte und Amortisationen.

Dieser finanzielle KPI ist unerlässlich, um die Leistung Ihres Unternehmens mit der anderer Unternehmen zu vergleichen, die in derselben Branche tätig sind.

Das EBITDA kann berechnet werden   In zwei Wegen:

EBITDA = Nettoeinkommen + Steuern + Zinsaufwand + Abschreibungen & Amortisation

Und

EBITDA = Betriebseinkommen + Abschreibungen und Amortisationen

ROI – Return on Investment

ROI oder Return on Investment ist ein finanzieller KPI, der die Rentabilität einer Investition im Vergleich zu ihren Kosten misst. Es bezieht sich daher auf den Geldbetrag, den ein Unternehmen nach Erhalt einer Investition produziert.

Dank dieser Finanzkennzahl ist es möglich, zu berechnen, wie viel Sie mit einem Unternehmen verdienen können, nachdem Sie einen bestimmten Geldbetrag investiert haben.

Es gibt drei verschiedene Arten von ROI:

ROI größer als 0:   Wenn der ROI positiv ist, erwirtschaftet das Unternehmen Gewinn.

ROI gleich 0:   Wenn der ROI gleich Null ist, generiert das Unternehmen weder Kapital, noch verliert es Kapital.

ROI kleiner als 0 : Wenn der ROI negativ ist, führt die Investition zu einem Verlust.

Die Formel zur Berechnung des ROI lautet wie folgt:

ROI = [(Umsatz - Investition) / investiertes Kapital] x 100

ROE - Eigenkapitalrendite

Der ROE oder Return on Equity ist der finanzielle KPI, der verwendet wird, um die wirtschaftliche Leistung eines Unternehmens auf der Grundlage des Eigenkapitals oder der Unternehmensanteile der Aktionäre zu messen.

Es ist daher ein finanzieller KPI, der Unternehmen und Unternehmern hilft, die Leistung in Bezug auf Management- und Entscheidungsprozesse zu bewerten und auch die Effektivität zu messen, mit der Ressourcen zur Erzielung eines Gewinns eingesetzt werden.

Kurz gesagt, der ROE ermöglicht es Ihnen zu bewerten, ob Ihr Unternehmen wachsen kann, indem Sie Investitionen effektiv und profitabel einsetzen.

Der   Formel zur Berechnung des ROE   ist das Folgende:

ROE = (Nettoeinkommen / Eigenkapital) x 100

WCR - Betriebskapitalbedarf

WCR ist einer der finanziellen KPIs, der die wirtschaftlichen Ressourcen eines Unternehmens misst.

Unter Ressourcen verstehen wir die finanziellen Ressourcen, die ein Unternehmen benötigt, um die Verzögerung zwischen ausgehenden und eingehenden Transaktionen abzudecken und einen reibungslosen Produktionszyklus auch im Falle von Rückerstattungen, Schulden oder zukünftigen Ausgaben zu gewährleisten.

Kurz gesagt, dieser finanzielle KPI ermöglicht es Unternehmen, ihre Liquiditätslage sofort einzuschätzen und ihre Fähigkeit vorherzusagen, mit unerwarteten Ereignissen wie Zahlungsausfällen oder verspäteten Zahlungen umzugehen.

Der   Formel zur Berechnung des WCR   ist das Folgende:

WCR = Lager + Kundenkonto (Forderungen) - Lieferantenkonto (Verbindlichkeiten)

Gewinnschwelle

Der Break-Even-Punkt ist einer der wichtigsten finanziellen KPIs auf dieser Liste, da Sie damit den Betrag messen können, der überschritten werden muss, um Gewinn zu erzielen.

Dieser finanzielle KPI spielt daher eine sehr wichtige Rolle bei der Analyse der Leistung Ihres Unternehmens.

Der   Formel zur Berechnung des Break-Even-Points   ist das Folgende:

Break-Even-Point = Fixkosten / Rohertragsmarge

Fixkosten sind jene Ausgaben, die sich nicht mit Änderungen in der Produktion ändern.

Die Kenntnis Ihrer Bruttogewinnmarge ist wichtig, um Ihren Break-Even-Punkt zu berechnen, nämlich dort, wo der Gesamtumsatz den Gesamtkosten entspricht.

Gewinnspanne

Die Gewinnmarge ist ein finanzieller KPI, der die Rentabilität eines Unternehmens, Produkts oder einer Dienstleistung ohne Fixkosten und variable Kosten in Prozent angibt. Ein höherer Prozentsatz dieses KPI entspricht einem profitableren Geschäft.

Die Gewinnspanne kann je nach den Bedürfnissen des Unternehmens zwei Arten haben:

Bruttogewinnspanne : Wird im Allgemeinen für das Unternehmen als Ganzes verwendet und misst die Differenz zwischen den Einnahmen aus Produktverkäufen und den Kosten der verkauften Produkte und wird berechnet, indem der Bruttogewinn durch die Bruttoeinnahmen dividiert und das Ergebnis mit 100 multipliziert wird.

Nettogewinnmarge : Wird im Allgemeinen für Produkte und Dienstleistungen verwendet. Dies ist der Prozentsatz des Gewinns, der nach Abzug aller Kosten, einschließlich aller Steuern und Zinsen, erzielt wird, und wird berechnet, indem der Nettogewinn durch die Gesamteinnahmen dividiert und das Ergebnis mit 100 multipliziert wird .

DSCR - Schuldendienstdeckungsquote

DSCR ist ein finanzieller KPI, der die Fähigkeit eines Unternehmens misst, seine Schulden auf der Grundlage seines Cashflows zu decken, sodass Sie eine mögliche Unternehmenskrise im Voraus erkennen können.

Dies ist einer dieser finanziellen KPIs, der nicht nur für Unternehmen, sondern auch für Banken besonders relevant ist, weil er es ihnen ermöglicht, die Schuldentragfähigkeit zu verstehen.

Es ist eine Kennzahl, die sich nicht darauf beschränkt, die Höhe der Schulden im Verhältnis zu den Vermögenswerten zu quantifizieren, sondern auch die Fähigkeit des Unternehmens analysiert, diese Schulden „dynamisch“ und prospektiv unter Berücksichtigung zukünftiger Entwicklungspläne zurückzuzahlen.

DSCR stellt daher den Betrag dar, der erforderlich ist, um die Zinsen und Raten von Darlehen an Unternehmen zu zahlen.

Der   Formel zur Berechnung des DSCR   ist das Folgende:

DSCR = Net Operating Income / Total Debt Service

Der gesamte Schuldendienst ist die Schuldenverpflichtung in einem bestimmten Zeitraum.

NOPAT - Nettobetriebsgewinn nach Steuern

NOPAT oder Net Operating Profit After Tax ,   ist ein finanzieller KPI, der den Gewinn misst, den ein Unternehmen aus seinem Kerngeschäft erwirtschaftet.

NOPAT wird zur Berechnung des wirtschaftlichen Mehrwerts und der Cashflows verwendet und ist für Kreditgeber, Aktionäre und Gläubiger nützlich, da es ein genauer Index für die Rentabilität eines Unternehmens ist. Es eignet sich auch perfekt zum Vergleich historischer Daten des Unternehmens und des Bereichs, in dem es tätig ist.

Der   Formel zur Berechnung von NOPAT   ist das Folgende:

NOPAT = Betriebsertrag x (1 - Steuersatz)

Cashflow

Der Cashflow ist ein finanzieller KPI, der sich auf den Geldfluss in und aus einem Unternehmen bezieht.

Dazu gehören Verkauf, Betrieb, Investitionen, Finanzierung und alle anderen Aktivitäten, die den Geldumlauf innerhalb des Unternehmens betreffen.

Sie ist daher einer der wichtigsten finanziellen KPIs, um die Stabilität eines Unternehmens zu bestimmen.

Ein positiver Cashflow zeigt an, dass das Unternehmen über finanzielle Ressourcen verfügt und daher in der Lage ist, verschiedene Arten von Ausgaben zu tragen. Im Gegenteil, ein negativer Cashflow zeigt an, dass das Unternehmen mehr Ressourcen verbraucht, als es erwirtschaften kann. Dies bedeutet, dass wichtige Ausgaben, wie die Bezahlung von Lieferanten, problematisch werden könnten.

Der   Formel zur Berechnung des Cashflows   ist das Folgende:

Cashflow = Geldzufluss - Geldabfluss

NFP - Nettofinanzposition

Die Nettofinanzposition ist einer der wichtigsten finanziellen KPIs, der die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens bewertet.

Die Berechnung des NFP misst die Gesamtverschuldung eines Unternehmens sowohl kurz- als auch mittel-/langfristig, indem die Differenz zwischen den finanziellen Verbindlichkeiten und den finanziellen Vermögenswerten eines Unternehmens ausgedrückt wird.

Der   Formel zur Berechnung des NFP   ist das Folgende:

NFP = Gesamtfinanzschulden des Unternehmens – Vermögenswerte, die möglicherweise liquidiert und zur Rückerstattung verwendet werden können

Zu den potenziell liquiden Vermögenswerten gehören Barmittel, Girokonten, handelbare Wertpapiere und Finanzforderungen.

Auf diese Weise ist es möglich, die Höhe der Schulden zu berechnen, für die keine sofortige Deckung besteht, was eine grundlegende Voraussetzung für die Bewertung der Leistung und der Ressourcen eines Unternehmens ist.

Finanzkennzahlen: Fazit

KPIs, ob finanziell oder in Bezug auf andere Bereiche eines Unternehmens, haben nicht für jede Art von Geschäft den gleichen Wert oder die gleiche Relevanz.

Tatsächlich ist jede Aktivität einzigartig und erfordert spezifische Indikatoren, die auf ihr Geschäftsmodell und ihre interne Organisation zugeschnitten sind. Es versteht sich von selbst, dass ein globales Dropshipping-Unternehmen im Vergleich zu einem stationären Schönheitsgeschäft andere finanzielle KPIs bewerten muss und so weiter.

Vor diesem Hintergrund gibt es keine genaue Anzahl von finanziellen (oder anderen) KPIs, die ein Unternehmen überwachen muss, um seine Leistung zu bewerten.

Wie in anderen Situationen kennen Sie nur Ihre geschäftlichen Anforderungen wirklich. Folglich liegt es an Ihnen zu entscheiden, welche der verschiedenen KPIs, die Sie in diesem Artikel entdeckt haben, für Ihr Unternehmen mehr oder weniger nützlich sind.

Finanzkennzahlen: FAQs

Hier finden Sie die Antworten auf die am häufigsten gestellten Fragen von Einsteigern in Finanzkennzahlen.

Was sind Finanz-KPIs?

Die 10 wichtigsten Finanz-KPIs zur Messung der wirtschaftlichen Leistung Ihres Unternehmens sind:

• EBITDA – Gewinn vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen
• ROI – Return on Investment
• ROE - Eigenkapitalrendite
• WCR - Betriebskapitalbedarf
• Gewinnschwelle
• Gewinnspanne
• DSCR - Schuldendienstdeckungsquote
• NOPAT - Nettobetriebsgewinn nach Steuern
• Cashflow
• NFP - Nettofinanzposition

Was sind die wichtigsten KPIs?

Die wichtigsten Arten von KPIs (Key Performance Indicators) betreffen den Einzelhandel, die Lieferkette von Rohstoffen, Produktion, Management, Vertrieb, Logistik, Finanzen, Marketing, E-Commerce und soziale Medien.

Wie identifizieren Sie die richtigen KPIs?

Ein guter KPI respektiert die im englischen Akronym SMART zusammengefassten Eigenschaften. Es ist daher ein spezifischer, messbarer, erreichbarer, relevanter und zeitnaher Indikator. Um einen KPI zu identifizieren, entscheiden Sie, welchen Aspekt Ihres Unternehmens Sie messen möchten, identifizieren Sie die Elemente, die ihn beeinflussen, beobachten Sie die Leistung des Unternehmens in diesem Bereich und treffen Sie – wenn möglich – zeitnahe Entscheidungen zur Leistungsoptimierung.