HSN-Codeliste und GST-Sätze
Veröffentlicht: 2024-02-08Zusammenfassung: Die HSN-Codeliste und die GST-Sätze sind in mehrere Kapitel unterteilt, die auf verschiedene Arten von Diensten eingehen. Lesen Sie weiter, um unten alle HSN-Codes zusammen mit den geltenden GST-Sätzen zu finden.
Die HSN-Codeliste und die GST-Sätze gehen Hand in Hand mit dem indischen Steuersystem. Nach der Einführung der Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) ist es für die Steuerzahler erforderlich geworden, ihre Waren und Dienstleistungen nach den Codes des Harmonisierten Systems der Nomenklatur (HSN) zu klassifizieren.
Die HSN-Codeliste kategorisiert Waren für Steuerzwecke, während die GST-Sätze den anwendbaren Steuersatz für verschiedene Produkte und Dienstleistungen bestimmen. In diesem Artikel werden wir über HSN-Codes und GST-Sätze sprechen und Ihnen Einblicke geben, die Ihnen bei Ihren Steuervorgängen und der Einhaltung von Steuervorschriften helfen können.
Inhaltsverzeichnis
Was ist HSN-Code?
Der HSN-Code oder das Harmonisierte System der Nomenklatur wurde von der WCO (Weltzollorganisation) eingeführt, um Waren oder Dienstleistungen zu klassifizieren, die ein Unternehmen anbietet. Der HSN-Code besteht aus einer sechsstelligen Nummer, die Unternehmen dabei hilft, über 5.000 Produkte zu kategorisieren, um eine reibungslosere Kommunikation zwischen Handelspartnern zu gewährleisten.
Derzeit wird HSN in mehr als 200 Ländern genutzt, da es Unternehmen dabei hilft:
- Einheitliche Produktklassifizierung
- Zolltarife
- Internationale Handelsstatistik
Darüber hinaus sind über 98 % der Organisationen im internationalen Handel nach HSN kategorisiert.
Wie funktioniert der HSN-Code?
Der HSN-Code wird weltweit zur Klassifizierung von Waren im internationalen Handel akzeptiert. Es handelt sich um einen sechsstelligen Code, und jede Ziffer im HSN-Code stellt eine bestimmte Kategorie dar, sodass Zollbeamte und Unternehmen die Art des Produkts leichter identifizieren können.
Der Kodex ist in einer rechtlichen und logischen Struktur aufgebaut und wird durch eine definierte Regel zur einheitlichen Klassifizierung unterstützt. Sie können online nach dem HSN-Code suchen, um den Code eines beliebigen Produkts zu finden.
HSN-Struktur
Die Struktur des Harmonisierten Nomenklatursystems (HSN) umfasst 21 Abschnitte, 99 Kapitel, 1.244 Überschriften und rund 5.224 Unterüberschriften.
Die Abschnitte und Kapitel umfassen allgemeine Kategorien, während Überschriften und Unterüberschriften detaillierte Beschreibungen der Produkte enthalten. Es ist wie ein großes Klassifizierungssystem, das dabei hilft, verschiedene Arten von Waren detailliert zu organisieren und zu identifizieren. Lassen Sie es uns anhand eines Beispiels verstehen.
Zum Beispiel:
Ein Schal oder Taschentuch aus textilem Material mit dem HSN-Code 62.13.90
Die ersten beiden Ziffern (62) geben das Kapitel des Produkts an – Bekleidung und Bekleidungszubehör
Die nächsten beiden Ziffern (13) stellen die Kopfnummer des Schals dar.
Die letzten beiden Ziffern (90) schließlich sind der Produktcode für Schals aus textilen Materialien.
GST- und HSN-Codeliste
Der für ein Produkt geltende GST-Satz ist direkt mit seinem HSN-Code verknüpft. Für Waren oder Dienstleistungen mit unterschiedlichen HSN-Codes können unterschiedliche GST-Sätze gelten. Dies gewährleistet eine einheitliche Steueranwendung auf verschiedene Waren.
Unternehmen müssen auf ihren GST-Rechnungen die korrekte HSN-Codeliste für jede Ware oder Dienstleistung angeben. Es hilft ihnen bei:
- Genaue Steuerberechnung
- Verfolgung von Waren und Dienstleistungen
- Steuerhinterziehung verhindern
Hier ist eine Aufschlüsselung, wie Unternehmen den GST-HSN-Code deklarieren sollten:
| Transaktionsgebühren | Anzahl der zu deklarierenden HSN-Ziffern |
| Bis zu 1,5 crore | 0 |
| 1,5 – 5 crore | 2 |
| Mehr als 5 crores | 4 |
Wenn die Transaktion 5 oder mehr crores beträgt, müssen Unternehmen Rechnungsdokumente für die Angabe des HSN-Codes für Waren und Dienstleistungen beifügen.
| Transaktionsgebühren | Rechnungsdokument erforderlich | Anzahl der zu deklarierenden HSN-Ziffern |
| Bis zu 5 crores | Obligatorisch für B2B | 4 |
| Optional für B2C | 4 | |
| Mehr als 5 crore | Obligatorisch für alle Rechnungen | 6 |
Wie füge ich eine HSN-Codeliste im GST-Portal hinzu?
Das indische Steuersystem bietet Ihnen die Möglichkeit, HSN-Codes einfach zum GST-Portal hinzuzufügen. Folgen Sie den unteren Schritten:
- Besuchen Sie die Website des GST-Portals und melden Sie sich an (https://www.gst.gov.in/).
- Klicken Sie nun auf dem Hauptbildschirm auf „Dienste“ , gehen Sie dann zu „Registrierung“ und wählen Sie „Änderung der Registrierung“. Nicht zum Kerngeschäft gehörende Felder
- Klicken Sie nun auf die Registerkarte Waren und Dienstleistungen
- Wählen Sie die Option Waren
- Suchen Sie das HSN-Kapitel, indem Sie den HSN-Code oder den Artikelnamen eingeben
- Klicken Sie nun auf Speichern und fortfahren und schließen Sie die Überprüfung ab
Warum ist HSN für GST wichtig?
Der Hauptzweck des GST-Tarifs und des HSN-Codes besteht darin, ihn weltweit akzeptiert und systematisch zu machen. Es hilft Unternehmen dabei, den tatsächlichen GST-Betrag zu ermitteln und Ihr Produkt oder Ihre Waren besser zu klassifizieren.
Wenn Sie außerdem einen HSN-Code in Ihrer Rechnung verwenden, müssen Sie nicht jedes Detail Ihrer Produkte angeben. Dies kann Ihnen Zeit sparen und erleichtert die GST-Einreichung.
Kapitelweise HSN-Codeliste
| Kapitel | Rohstoffe |
| Kapitel 1 | Lebender Tierbestand |
| Kapitel 2 | Essbares Fleisch und Innereien |
| Kapitel 3 | Fisch, Garnelen, Tintenfische und andere Meeresfrüchte |
| Kapitel 4 | Milchprodukte, Eier, Honig |
| Kapitel 5 | Tierische Produkte, die nicht essbar sind |
| Kapitel 6 | Lebende Bäume, Blumen und Pflanzen |
| Kapitel 7 | Essbares Gemüse und Wurzeln |
| Kapitel 8 | Essbare Früchte |
| Kapitel 9 | Tee, Kaffee und Gewürze |
| Kapitel 10 | Getreide und Getreide |
| Kapitel 11 | Mühlenprodukte |
| Kapitel 12 | Medizinische Früchte, Pflanzen und Samen |
| Kapitel 13 | SAPs, Gummi, Lac und andere Extrakte |
| Kapitel 14 | Pflanzliche Materialien und Produkte, die an anderer Stelle nicht aufgeführt sind |
| Kapitel 15 | Tierische und pflanzliche Öle |
| Kapitel 16 | Konserviertes Fleisch, Fisch, Weichtiere oder andere essbare Wasserprodukte |
| Kapitel 17 | Zucker und seine Süßwaren |
| Kapitel 18 | Kakao und seine Produkte |
| Kapitel 19 | Pizza, Gebäck und Waffeln |
| Kapitel 20 | Marmeladen, Gelees, Früchte |
| Kapitel 21 | Verschiedene essbare Zubereitungen |
| Kapitel 22 | Alkoholfreie Getränke wie Essig, Spirituosen usw. |
| Kapitel 23 | Speisereste und Tierfutter |
| Kapitel 24 | Tabak und seine Ersatzstoffe |
| Kapitel 25 | Salz und Steine |
| Kapitel 26 | Mineralerze |
| Kapitel 27 | Kohle und Erdöl |
| Kapitel 28 | Anorganische Chemikalien |
| Kapitel 29 | Organische Chemikalien |
| Kapitel 30 | Pharmazeutische Produkte und Blut |
| Kapitel 31 | Düngemittel |
| Kapitel 32 | Färbe- und Bräunungsprodukte |
| Kapitel 33 | Ätherische Öle und Kosmetika |
| Kapitel 34 | Seifen und Wachse |
| Kapitel 35 | Eiweißhaltige Produkte wie Enzyme, Leime und Stärken |
| Kapitel 36 | Pyrotechnische Produkte, Sprengstoffe, pyrophore Legierungen, Brennstoffe und Streichhölzer |
| Kapitel 37 | Foto- und Filmprodukte |
| Kapitel 38 | Nicht näher bezeichnete chemische Produkte |
| Kapitel 39 | Kunststoffe und Kunststoffmaterialien |
| Kapitel 40 | Gummi und Gummimaterialien |
| Kapitel 41 | Häute, Rohhäute und Leder |
| Kapitel 42 | Produkte aus Leder wie Reiseartikel oder Handtaschen, Geschirre und Sattlerwaren, Waren aus Tierdärmen |
| Kapitel 43 | Pelzfelle und Kunstpelze |
| Kapitel 44 | Holz, Holzartikel, Holzkohle usw |
| Kapitel 45 | Kork und Korkprodukte |
| Kapitel 46 | Stroh, Esparto und andere Flechtmaterialien, Korbwaren und Korbwaren |
| Kapitel 47 | Zellstoff und anderes Fasermaterial |
| Kapitel 48 | Papier und Pappe, Produkte aus Papierzellstoff oder Waren aus Pappe |
| Kapitel 49 | Gedruckte Bücher, Bilder, Zeitungen und andere Produkte der Druckindustrie |
| Kapitel 50 | Seide |
| Kapitel 51 | Wolle, Tierhaare, Garn und andere gewebte Stoffe |
| Kapitel 52 | Baumwolle |
| Kapitel 53 | Andere Textilfasern, die nicht spezifiziert sind |
| Kapitel 54 | Künstliche Filamente |
| Kapitel 55 | Künstliche Stapelfasern |
| Kapitel 56 | Watte, Filze und Vliesstoffe, Bindfäden, Kabel und andere Vliesstoffe |
| Kapitel 57 | Teppiche und andere Textilbeläge |
| Kapitel 58 | Spezielle Webstoffe, getuftete Textilien, Spitzenteppiche und Stickereien |
| Kapitel 59 | Bedeckte, beschichtete oder laminierte Textilstoffe und Textilien für den industriellen Einsatz |
| Kapitel 60 | Gehäkelte oder gestrickte Stoffe |
| Kapitel 61 | Bekleidung und Bekleidungszubehör, die gehäkelt oder gestrickt sind |
| Kapitel 62 | Bekleidung und Bekleidungszubehör, die nicht gehäkelt oder gestrickt sind |
| Kapitel 63 | Sonstige konfektionierte Textilprodukte, getragene Kleidung, Garnituren und Textilartikel |
| Kapitel 64 | Schuhe, Gamaschen, Stiefel usw. und ähnliche Produkte |
| Kapitel 65 | Kopfbedeckungsteile und ähnliche Artikel |
| Kapitel 66 | Regenschirme, Sitzstöcke, Spazierstöcke, Peitschen und Reitpeitschen daraus |
| Kapitel 67 | Künstliche Blumen und Produkte aus Echthaar |
| Kapitel 68 | Produkte aus Stein, Glimmer, Asbest, Gips, Zement oder ähnlichen Artikeln |
| Kapitel 69 | Keramische Produkte |
| Kapitel 70 | Glas und Glaswaren |
| Kapitel 71 | Edelsteine und Materialien für Schmuck und andere Gegenstände. Gold, Silber, Diamant usw. |
| Kapitel 72 | Eisen und Stahl |
| Kapitel 73 | Produkte aus Eisen oder Stahl |
| Kapitel 74 | Kupfer und seine Legierungsartikel |
| Kapitel 75 | Nickel und seine Erzeugnisse daraus |
| Kapitel 76 | Aluminium und seine Erzeugnisse daraus |
| Kapitel 77 | (Dieses Kapitel ist für die zukünftige Verwendung reserviert) |
| Kapitel 78 | Blei und seine Erzeugnisse daraus |
| Kapitel 79 | Zink und daraus hergestellte Erzeugnisse |
| Kapitel 80 | Zinn und daraus hergestellte Waren |
| Kapitel 81 | Andere unedle Metalle und Waren daraus |
| Kapitel 82 | Landwirtschaftliche Werkzeuge, Geräte, Gabeln und Löffel, Besteck und Teile davon |
| Kapitel 83 | Verschiedene Produkte aus unedlen Metallen |
| Kapitel 84 | Kernreaktoren, Maschinen und mechanische Geräte, Kessel und Teile davon |
| Kapitel 85 | Elektrische Maschinen, Werkzeuge, Geräte und Teile davon, Tongeneratoren und -aufzeichnungsgeräte, Fernseher und alle elektrischen Geräte |
| Kapitel 86 | Produkte für Straßenbahnen oder Eisenbahnlokomotiven |
| Kapitel 87 | Andere Fahrzeuge als Straßenbahn oder Eisenbahn |
| Kapitel 88 | Raumfahrzeuge, Flugzeuge und Teile davon |
| Kapitel 89 | Kreuzfahrten, Schiffe, Boote und andere schwimmende Strukturen |
| Kapitel 90 | Fotografische, optische, filmische, Mess-, Prüf-, Präzisions-, medizinische und chirurgische Werkzeuge |
| Kapitel 91 | Uhren, Uhren und Teile davon |
| Kapitel 92 | Musikinstrumente und Zubehör für solche Artikel |
| Kapitel 93 | Waffen, Munition und andere militärische Waffen |
| Kapitel 94 | In diese Kategorie fallen Einrichtungsgegenstände wie Möbel, Matratzen, Matratzenauflagen, Bettzeug, Kissen und ähnliche Stoffartikel sowie Lampen und Beleuchtungskörper. Dazu gehören auch Gegenstände wie Leuchtschilder, Namensschilder und Fertigbauten, die an anderer Stelle nicht ausdrücklich erwähnt werden |
| Kapitel 95 | Spiele, Spielzeug und Sportgeräte sowie deren Komponenten und entsprechendes Zubehör |
| Kapitel 96 | Verschiedene hergestellte Artikel |
| Kapitel 97 | Künstlerische Kreationen und Objekte von historischem Wert oder Kunst und Antiquitäten |
| Kapitel 98 | Projekteinkäufe, Laborsubstanzen, persönliche Luft- oder Postsendungen, Passagiergepäck und Schiffsproviant. |
| Kapitel 99 | Dienstleistungen |
Abschluss
Die HSN-Codeliste und die GST-Sätze spielen im indischen Steuersystem eine wichtige Rolle bei der Klassifizierung von Waren und der Ermittlung anwendbarer Steuerprozentsätze.
Darüber hinaus hilft ein klares Verständnis der GST-Sätze mit HSN-Code für verschiedene Waren- und Dienstleistungskategorien Unternehmen bei der genauen Preisgestaltung, Rechnungsstellung und Steuerkonformität. Daher ist es für Unternehmen wichtig, über alle Änderungen oder Aktualisierungen der HSN-Codeliste und der GST-Sätze auf dem Laufenden zu bleiben, um die vollständige Einhaltung der Gesetze sicherzustellen.
FAQs zur HSN-Codeliste und GST-Tarife
Wo müssen Sie den HSN-Code angeben?
Sie müssen die HSN-Codeliste auf Lieferscheinen, GSTR-1-Retouren und Rechnungen angeben.
Was ist der Unterschied zwischen HSN- und SAC-Code?
Die HSN-Codes sind für Waren oder Produkte gedacht, während SAC (Service and Accounting Code) nur Dienstleistungen spezifiziert.
Ist der HSN-Code obligatorisch?
Ja, die HSN-Codeliste ist in GST-Rechnungen obligatorisch.
Können wir eine GST-Rechnung ohne HSN-Code versenden?
Nein, Sie können keine GST-Rechnung ohne den HSN-Code senden.
Ist die HSN für alle Länder gleich?
HSN wird von der Weltzollorganisation (WCO) zur Klassifizierung von Waren eingeführt. HSN sind in Ländern, die der WZO unterliegen, ähnlich.
Artikel zum HSN-Code
- GST-Satz und HSN-Code für Software und Softwaredienste
- HSN-Code für Transportgebühren
- HSN-Frachtgebührenordnung
- HSN-Code für Arbeitsgebühren