SAC-Kodex für Beratungsgebühren
Veröffentlicht: 2024-02-09Zusammenfassung: Der Service Accounting Code oder SAC-Code für Beratungsdienstleistungen ist eine umfassende Kategorie, die ein vielfältiges Spektrum spezialisierter Dienstleistungen umfasst, die von Fachleuten mit einzigartigem Fachwissen bereitgestellt werden. Lassen Sie uns verstehen, was es ist, welche Bedeutung es hat und welche GST-Sätze mit diesen Codes verbunden sind.
Mit der Einführung der GST hat das Steuersystem in Indien einen bedeutenden Wandel durchlaufen, mit dem Ziel, den Prozess zu vereinfachen. Zusammen mit dieser Änderung wird von den Steuerzahlern ständig ein neuer Begriff namens SAC-Codes (Services Accounting Codes) verwendet.
Der SAC-Kodex für Beratungsdienstleistungen ist sowohl für Berater als auch für Unternehmen, die diese Dienstleistungen in Anspruch nehmen, von wesentlicher Bedeutung. Es gewährleistet nicht nur die Einhaltung steuerlicher Vorschriften, sondern sorgt auch für Klarheit über die geltenden Steuersätze und Befreiungen.
In diesem Artikel werden wir über die SAC-Code-Klassifizierung für Beratungsgebühren sprechen und verstehen, warum sie für Unternehmen im heutigen Geschäftsumfeld wichtig ist.
Inhaltsverzeichnis
Was sind SAC-Codes für Beratung?
SAC steht für Service Accounting Code und ist ein sechsstelliger Code, der verschiedenen Dienstleistungen im Rahmen der Goods and Services Tax (GST) in Indien zugewiesen wird. SAC-Codes helfen bei der Klassifizierung von Diensten, um den korrekten GST-Satz anzuwenden, Rückgaben einzureichen und ordnungsgemäße Buchhaltungsunterlagen zu führen.
Darüber hinaus fällt der SAC-Code für Beratungsdienstleistungen unter Kapitel 99 der HSN-Codelisten und eine breite Kategorie von 9983 – „Andere professionelle Dienstleistungen“. Abhängig von der konkreten Art der Beratung kann es jedoch genauere Untercodes geben.
Was ist der Geltungsbereich des SAC-Codes 9983?
Die Beratungsdienstleistungen SAC-Code 9983 umfassen ein breites Spektrum spezialisierter Dienstleistungen, die ihre Vielseitigkeit im professionellen Dienstleistungsbereich unter Beweis stellen. Hier sind einige Beispiele für Dienste, die unter SAC-Code 9983 abgedeckt sind:
- Sicherheitsdienste: Dienste, die Sicherheit gewährleisten, wie z. B. bemannte Bewachung, Zugangskontrollen, CCTV-Überwachung, Alarmüberwachung usw.
- Grafikdesign: Profis, die ihre Fähigkeiten einsetzen, um visuelle Inhalte wie Logos, Websites, Broschüren, Anzeigentexte und andere Designprojekte zu erstellen.
- Spezialisierte Fotodienstleistungen: Mode-, Luft-, Produktfotografie, Tierfotografie und andere Formen der Fotografie, die in diesen Abschnitt fallen.
- Innenarchitektur: Diese Dienstleistungen umfassen die Gestaltung oder Dekoration des Innenraums, um dessen Aussehen und Funktionalität zu verbessern. Es umfasst sowohl Gewerbe- als auch Wohnimmobilien.
- Eventmanagement: Profis, die sich durch die Planung und Verwaltung von Events, Ausstellungen, Hochzeiten, Partys, Zusammenkünften und mehr auszeichnen.
Wie werden Services Accounting Codes (SAC) abgeleitet?
SAC (Services and Accounting Codes) basieren auf HSN-Codes (Harmonized System of Nomenclature), einem international anerkannten System zur weltweiten Klassifizierung von Produkten. Der SAC-Code für Unternehmensberatungsdienste wird von Organisationen verwendet, um ihre GST-Erklärungen einzureichen und genaue Steuern an die Regierung zu zahlen.
Um zu verstehen, wie dieser 6-stellige SAC in GST abgeleitet wird, nehmen wir ein Beispiel für den Code 998314. Dies ist der SAC-Code für IT-Beratungsdienste sowie IT-Design- und Entwicklungsdienste.
- Die ersten beiden Ziffern im SAC sind für alle Dienste gleich, nämlich 99. Dies gibt Kapitel 99 des HSN-Codes an.
- Die mittleren beiden Ziffern geben die Art der Dienstleistung an, in diesem Fall IT-Dienstleistungen.
- Die letzten beiden Ziffern geben die detaillierte und spezifische Art der Dienstleistung an, in diesem Fall Design und Entwicklung.
Der Hauptunterschied zwischen SAC und HSN besteht darin, dass SAC Codes für Dienstleistungen spezifiziert und HSN-Codes speziell für Waren gedacht sind. Ein weiterer Unterschied besteht in der Anzahl der Ziffern in ihrem Code. Beispielsweise hat der SAC-Code 6 Ziffern und der HSN-Code 8 Ziffern.
Warum sind SAC-Codes wichtig?
SAC-Codes oder Services Accounting Codes für Beratungsleistungen haben im indischen Waren- und Dienstleistungssteuersystem (GST) eine große Bedeutung.
SAC-Codes bieten ein standardisiertes System zur Klassifizierung und Identifizierung verschiedener im Rahmen der GST erbrachter Dienstleistungen. Diese Einheitlichkeit erleichtert die Führung von Aufzeichnungen, die Einreichung von Steuererklärungen und die Kommunikation zwischen Unternehmen und Steuerbehörden.
Darüber hinaus ist jeder SAC-Code mit einem bestimmten GST-Satz verknüpft (0 %, 5 %, 12 %, 18 % oder 28 %). Durch die genaue Identifizierung der erbrachten Dienstleistung mithilfe des richtigen SAC-Codes können Unternehmen sicherstellen, dass sie den korrekten Steuersatz anwenden und so Fehler und mögliche Strafen vermeiden.
SAC-Kodex für Unternehmensberatungsdienstleistungen und IT-Beratungsdienstleistungen
Unternehmensberatungsdienste und IT-Beratungsdienste fallen unter den SAC-Code 998312. Der von der Dienstleistungssteuerabteilung in Indien entwickelte SAC-Code für Beratungsdienste hilft bei der Bestimmung des GST-Satzes für diese Dienste, der zwischen 0 % und 28 % liegen kann. Ebenso wird der HSN-Code für die Besteuerung von Waren verwendet, der ebenfalls zwischen 0 % und 28 % liegt.
Für IT-Dienstleister ist die GST-Registrierung obligatorisch, wenn ihre jährlichen steuerpflichtigen Dienstleistungen 20 Lakh ₹ übersteigen, sie zwischenstaatliche Lieferungen von Waren oder Dienstleistungen durchführen und OIDAR-Dienste (Online Information Database Access and Retrieval) anbieten.
SAC-Codes und GST-Satz für Dienstleistungen
Nachfolgend finden Sie die Kategorisierung für den SAC-Code für Beratungsleistungen gemäß GST:
| SAC-Codes | Beschreibung | GST-Satz |
| 9983 | Dienstleistungen, die von der Zentral- oder Landesregierung, dem Unionsterritorium oder einer lokalen Behörde angeboten werden | Null |
| 9983 | Steuerpflichtige Dienstleistungen bestimmter Organisationen wie Technology Business Incubators, Science and Technology Entrepreneurship Parks und Bio-Inkubatoren, die von der indischen Regierung offiziell anerkannt sind | Null |
| 9983 | Dienstleistungen angeboten von: 1. Die von der indischen Regierung gegründete National Skill Development Corporation; 2. Ein Sector Skill Council, der von der National Skill Development Corporation unterstützt wird; 3. Eine vom Sector Skill Council oder der National Skill Development Corporation genehmigte Bewertungsagentur; 4. Ein von der National Skill Development Corporation oder dem Sector Skill Council zugelassener Schulungsmitarbeiter in Bezug auf: A. Das von der National Skill Development Corporation durchgeführte National Skill Development Program; B. Ein Kurs zur beruflichen Kompetenzentwicklung im Rahmen des National Skill Certification and Monetary Reward Scheme; oder C. Jedes andere von der National Skill Development Corporation verwaltete Programm. | Null |
| 9983 | Die Generaldirektion Ausbildung des Ministeriums für Kompetenzentwicklung und Unternehmertum beauftragt zentral Bewertungsstellen mit der Bewertung von Dienstleistungen im Rahmen des Skill Development Initiative Scheme | Null |
| 9983 | Dienstleistungen, die die Autorisierung, Registrierung und Bewertung von Lebensmittelproben umfassen, die von der Food Safety and Standards Authority of India (FSSAI) allen Lebensmittelunternehmern bereitgestellt werden. | Null |
| 998311 | Finanz-, Personal-, Strategie-, Betriebs-, Lieferketten- und Marketingmanagement-Dienstleistungen | 18 % |
| 998312 | Unternehmensberatung einschließlich PR-Dienstleistungen | 18 % |
| 998313 | IT-Support- und Beratungsdienstleistungen | 18 % |
| 998314 | IT-Entwicklungs- und Designdienstleistungen | 18 % |
| 998315 | IT- und Hosting-Bereitstellungsdienste | 18 % |
| 998316 | Netzwerkmanagement- und IT-Infrastrukturdienstleistungen | 18 % |
| 998319 | Sonstige IT-Dienstleistungen | 18 % |
| 998321 | Architekturberatungsleistungen | 18 % |
| 998322 | Architekturdienstleistungen für Wohngebäude | 18 % |
| 998323 | Architekturdienstleistungen für Nichtwohngebäude | 18 % |
| 998324 | Restaurierung historischer Architekturleistungen | 18 % |
| 998325 | Stadtplanungsdienstleistungen | 18 % |
| 998326 | Ländliche Planungsdienstleistungen | 18 % |
| 998327 | Masterplanungsleistungen für den Projektstandort | 18 % |
| 998328 | Architekturdienstleistungen | 18 % |
| 998331 | Ingenieurtechnische Beratungsdienstleistungen | 18 % |
| 998332 | Ingenieurdienstleistungen für Bauprojekte | 18 % |
| 998333 | Dienstleistungen im Bereich Industrie- und Fertigungstechnik | 18 % |
| 998334 | Dienstleistungen im Bereich Verkehrstechnik | 18 % |
| 998335 | Ingenieurdienstleistungen für Energieprojekte | 18 % |
| 998336 | Rundfunk- und Telekommunikationstechnische Dienstleistungen | 18 % |
| 998337 | Ingenieurdienstleistungen im Bereich Abfallmanagement (sowohl gefährliche als auch ungefährliche) für Abwasser-, Entwässerungs- und Wasserprojekte. | 18 % |
| 998338 | Sonstige Ingenieurleistungen | 18 % |
| 998339 | Dienstleistungen im Bereich Bauprojektmanagement | 18 % |
| 998341 | Geophysikalische und geologische Beratungsleistungen | 18 % |
| 998342 | Untergrund- und Vermessungsdienstleistungen | 18 % |
| 998343 | Mineralbewertung und -exploration | 18 % |
| 998344 | Kartenerstellung und Oberflächenvermessungsdienste | 18 % |
| 998345 | Meteorologische und Wettervorhersagedienste | 18 % |
| 998346 | Technische Analyse- und Testdienstleistungen | 18 % |
| 998347 | Zertifizierung von Staudämmen, Schiffen, Flugzeugen usw. | 18 % |
| 998348 | Authentifizierung und Zertifizierung von Kunstwerken | 18 % |
| 998349 | Sonstige wissenschaftliche und technische Dienstleistungen | 18 % |
| 998351 | Veterinärdienstleistungen für Heimtiere (Gesundheitspflege). | Null |
| 998352 | Veterinärmedizinische Dienstleistungen für Nutztiere | Null |
| 998359 | Sonstige veterinärmedizinische Dienstleistungen | 18 % |
| 998361 | Werbedienstleistungen | 18 % |
| 998362 | Verkauf oder Kauf von Werbeflächen auf Provisionsbasis | 18 % |
| 998363 | Verkauf von Werbeflächen unter Printmedien (ohne Provision) | 5 % |
| 998364 | Verkauf von Radio- und TV-Werbezeiten | 18 % |
| 998365 | Verkauf von Online-Werbeflächen | 18 % |
| 998366 | Verkauf von Werbeflächen oder -zeiten (ohne Provisionen) | 18 % |
| 998371 | Marktforschungsdienstleistungen | 18 % |
| 998372 | Öffentliche Meinungs- oder Umfragedienste | 18 % |
| 998381 | Portraitfotografie | 18 % |
| 998382 | Werbebezogene Fotodienstleistungen | 18 % |
| 998383 | Dienstleistungen im Bereich Eventfotografie und Videografie | 18 % |
| 998384 | Spezielle Fotodienstleistungen | 18 % |
| 998385 | Retusche- und Bearbeitungsdienste für Fotografie | 18 % |
| 998386 | Video- und Fotobearbeitungsdienste | 18 % |
| 998387 | Spezialisierte Videografie und Fotografie sowie deren Bearbeitungsdienste | 18 % |
| 998391 | Spezielle Designdienstleistungen wie Innenarchitektur, Modedesign, kommerzielle Designs und andere | 18 % |
| 998392 | Design-Originale | 18 % |
| 998393 | Technische und wissenschaftliche Beratungsleistungen | 18 % |
| 998394 | Originalzusammenstellungen von Informationen/Fakten | 18 % |
| 998395 | Dolmetscher- und Übersetzungsdienste | 18 % |
| 998396 | Franchises und Marken | 18 % |
| 998397 | Sponsoring und Markenwerbung | 18 % |
| 998399 | Sonstige technische, geschäftliche und professionelle Dienstleistungen. | 18 % |
Abschluss
SAC-Codes spielen im GST-System eine wichtige Rolle, insbesondere für Beratungsdienstleistungen. Diese Kodizes bieten einen strukturierten Rahmen für die Klassifizierung verschiedener Dienstleistungen und gewährleisten so eine genaue Steuerberechnung und -konformität.
Der Geltungsbereich des SAC-Codes umfasst verschiedene Beratungsleistungen, von IT bis zum SAC-Code für Steuerberatungsleistungen, jeweils mit eigenem Code und GST-Satz.
Durch das Verstehen und Anwenden des richtigen SAC-Codes können Unternehmen die Besteuerung effizient bewältigen und die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften gewährleisten, was einen reibungslosen Betrieb in der dynamischen Geschäftslandschaft Indiens erleichtert.