Einkommenssteuer für Freiberufler: Steuervorteile und -abzüge für Selbständige in Indien

Laut dem 2022 veröffentlichten Bericht von DNA sind 51 % der Inder selbstständig. Der Grund, warum die meisten Inder selbstständig sind, liegt darin, dass sie den Menschen eine größere Kontrolle über ihre Arbeitszeiten, unbegrenzte Skalierbarkeit und direkte Vorteile bieten.

Der größte Vorteil von allen, wenn es um Selbständigkeit geht, ist jedoch, dass die Menschen mehr von dem Geld behalten, das sie verdienen. Für Angestellte nimmt die Regierung einen großen Teil ihres Gehalts ein und es werden nur begrenzte Abzüge für Ersparnisse und Ausgaben angeboten. Aber Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit haben enorme Steuervorteile im Vergleich zu Einkommen, Geschäfts- oder Mieteinnahmen.

Die indische Regierung bietet Fachleuten und Freiberuflern viele Steuervorteile und -abzüge für Selbständige. In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie Ihr selbstständiges Unternehmen durch Inanspruchnahme, Abzüge, Befreiungen und Steuervorteile rentabel machen können.

Wer ist ein Selbstständiger in Indien?

Bevor wir mit den Steuerregeln und Steuerbefreiungen für Selbständige in Indien beginnen, müssen wir verstehen, wer im Unionsterritorium Indien als Selbständige gilt.

Hinweis: Selbstständigkeit wird nicht ausschließlich gemäß dem Einkommensteuergesetz von 1961 definiert. Es gibt jedoch einige Punkte und Erwähnungen gemäß dem Einkommensteuergesetz und den Vorschriften, die darauf hinweisen, was als Selbständigkeit betrachtet werden kann oder nicht.

• Er/sie muss eine Einzelperson sein
• Ein Selbstständiger ist nicht an Gehalt, Anreize oder andere strukturierte Vergütungen für eine Organisation, ein Unternehmen oder eine andere Person gebunden
• Er/sie ist nicht Teil einer Entität, Organisation, Firma, Partnerschaftsgesellschaft, hinduistischen ungeteilten Familie usw
• Mieteinnahmen, Einnahmen aus FD, Verkauf von Anlagevermögen oder langfristige Verträge gelten nicht als selbstständige Erwerbstätigkeit.
• Als Selbständiger gilt eine Person, die selbstständig Handel treiben oder Dienstleistungen erbringen sollte
• Selbstständige werden unter der Überschrift „Gewinn und Gewinn aus Unternehmen oder Beruf“ des Einkommensteuergesetzes von 1961 besteuert
• Jeder Beruf, einschließlich Arzt, Autor, Tänzer, Musiker usw., der nicht bei einem Unternehmen angestellt ist, gilt als selbstständig
• Ein Kaufmann oder Dienstleister mit dem Einzelunternehmen eines Ladens oder Büros ist selbstständig.
• Ein Selbstständiger wird nicht durch Gesetze und Komplikationen wie ESIC, EPF, Gratuity und so weiter geregelt oder reguliert

Zu den Selbständigen zählen Ladenbesitzer, Einzelunternehmer, Auftragnehmer, Rechtsanwälte, Berater, Freiberufler, Künstler, Musiker, einzelne Dienstleister, Ärzte (eigene Klinik) und viele andere Freiberufler.

Was sind die Vorteile der Selbständigkeit in Indien?

Hier sind einige der wichtigsten Vorteile einer Selbständigkeit in Indien:

• Flexibilität: Der größte Vorteil der Selbständigkeit ist die freie Wahl der Arbeitszeit. Sie können Ihren Tag nach Ihren Prioritäten planen.

• Unbegrenzte Skalierbarkeit: Die Skalierbarkeit der Selbständigkeit ist nahezu unbegrenzt. Wenn Sie bereit sind, hart zu arbeiten und Stunden zu investieren, gibt es keinen Grund, warum Sie nicht viel mehr verdienen können, als Sie jemals als Angestellter verdient haben.

• Steuervorteile: Wenn Sie selbstständig sind, können Sie die Kosten für Ihr Heimbüro, Ihren Computer und Ihr Telefon, Internet- und Handydienste, Geschäftsreisekosten und mehr zum Zeitpunkt der Einkommensteuerberechnung absetzen.

• Einfache Steuererklärung: Das Einkommensteuergesetz bietet Kleingewerbetreibenden und Freiberuflern eine präsumtive Besteuerungsmöglichkeit, bei der sie einen bestimmten Anteil ihrer Einnahmen als Einkommen übernehmen und versteuern können. Keine Notwendigkeit, die gesamten Kontenbücher zu führen.

• Weniger Compliance: Selbständige haben weniger Compliance-Anforderungen als Personen, die Partnerfirmen, Agenturen oder OPC betreiben.

Empfohlene Lektüre: Was sind die wichtigen Regeln für Einkommensteuer- und IT-Erklärungen?

Wie berechnet man die Selbstständigensteuer?

Hier sind einige der Punkte, die Sie wissen sollten, bevor Sie mit der Steuerberechnung für Selbständige beginnen:

• Die Selbständigensteuer wird wie folgt berechnet: Einkommen unter der Überschrift „Gewinn oder Gewinne aus Unternehmen und Berufen“ des Einkommensteuergesetzes von 1961
• Die Einkommenssteuer wird auf der Grundlage des regulären Einheitssatzes einer ansässigen Person (oder eines Senioren (oder) eines Super-Senioren) berechnet (falls zutreffend).
• Selbständige sind bis zu ₹ 5.00.000 steuerfrei (mit 87a-Abzug)
• Obwohl er/sie befreit ist, sollte er/sie eine Einkommensteuererklärung abgeben, wenn das Jahreseinkommen ₹ 2.50.000 übersteigt

Es gibt zwei Hauptmethoden zur Berechnung von Steuern: Steuern auf das Nettogesamteinkommen gemäß den Büchern der Konten und mutmaßliche Besteuerung .

1. Steuer auf das Nettogesamteinkommen nach Berechnung

Dies ist die Standardmethode zur Berechnung der Steuern für Selbständige, bei denen Steuern auf den Nettogewinn plus Einkommen aus anderen Quellen erhoben werden.

Gesamtgewinn = Gesamteinnahmen – Alle Ausgaben

Gesamteinnahmen

• Einnahmen: Einnahmen aus Beruf, Verkäufen, Dienstleistungen, Provisionen, Maklergebühren und anderen indirekten Einnahmen.
• Einnahmen/Einnahmen beinhalten keine Geschenke, Verkäufe von Vermögenswerten, Zinsen, Mieteinnahmen, Kapitalgewinne

Kosten:

• Herstellkosten der verkauften Waren, Gemeinkosten, direkte Kosten, Materialien, Transportkosten, Miete,
• Treibstoffkosten, Verpflegungskosten, Homeoffice-Kosten, Reisekosten
• Abschreibung auf Ihren Laptop, Drucker, Internetrechnung, Mobilfunkrechnung etc

2. Steuer auf mutmaßliches Einkommen

Das Einkommensteuergesetz bietet Kleingewerbetreibenden und Freiberuflern eine präsumtive Besteuerungsmöglichkeit, bei der sie einen bestimmten Anteil ihrer Einnahmen als Einkommen übernehmen und versteuern können. Wenn Sie sich für diese Option entscheiden, müssen Sie keine vollständigen Kontenbücher führen.

Voraussichtliche Besteuerung für Kleinunternehmer

• Derjenige, der Dinge wie Einzelhändler und Ladenbesitzer verkauft.
• Der Gesamtumsatz/-umsatz beträgt im gesamten Geschäftsjahr weniger als 1 Crore. (Ungefähr 27.000 Rupien Umsatz pro Tag).
• Verkäufe über digitale Geldbörsen, UPI und Bankkonten setzen mindestens 6 % des Gesamtumsatzes als Gewinn voraus.
• Beispiel: Gesamtumsatz 80 Lakh (durch digitale Transaktion) Der kleine Händler kann 6% von 80 Lakh = 4,8 Lakh als Gewinn annehmen.
• Beim Bar- und Kreditverkauf werden mindestens 8 % des Gesamtumsatzes als Gewinn angenommen.
• Beispiel: Gesamtumsatz 80 Lakh (durch Barzahlung) Der kleine Händler kann 8% von 80 Lakh = 6,4 Lakh als Gewinn annehmen
• Für teils digitale und teils Bartransaktionen sind die Einnahmen separat zu berechnen
• Beispiel 50 Lakh Digital-Transaktion und 30 Lakh Bargeld-Transaktion: Voraussichtliches Einkommen = 6 % von 50 Lakh ₹ + 8 % von 30 Lakh ₹
• Dies ist das voraussichtliche Mindesteinkommen, das berücksichtigt werden sollte. Händler könnten mehr als 6 % oder 8 % ihres Gesamtumsatzes als Gewinn annehmen, wenn sie es für richtig halten.
• Sobald Sie Ihr Gesamteinkommen angeben …………………………………………………. Vermutlich werden keine weiteren Kosten abgezogen.

Voraussichtliche Steuer für Berufstätige

• Für Fachleute wie Ärzte, Ingenieure, Anwälte, CA usw.
• Freiberufler und Dienstleister wie Schreiber, Elektriker, Klempner etc.
• Das Bruttoeinkommen oder der Gesamtumsatz sollte in einem Geschäftsjahr weniger als 50 Lakh betragen
• Mindestens 50 % der gesamten Einnahmen/Gebühren/Gebühren sollten als Einkommen angenommen werden
• Wenn ein Arzt beispielsweise in einem Jahr insgesamt 20 Lakh Honorare erhält, sollte er von mindestens 10 Lakh (50 % von 20 Lakh) ausgehen.
• Ein weiterer Kostenabzug ist nicht zulässig
• 50 % ist das mutmaßliche Mindesteinkommen, das berücksichtigt werden sollte; Fachleute können ein Einkommen von mehr als 50 % angeben, wenn sie dies für angemessen halten.

Steuerabzugsregeln für Selbständige in Indien

• Abzug gemäß Abschnitt 80C bis zu 1.50.000 ₹
• Befreiung von Zinserträgen bis zu ₹ 10.000 pro Jahr
• Abzug nach Abschnitt 87a (Rs 12.500)
• Abzug unter 80D für die Krankenversicherung bis zu ₹ 25000
• Abzug unter 80E für Zinsen auf die Rückzahlung eines Darlehens für ein Wohnhaus
• Alle anderen Abzüge gemäß Abschnitt 80E-80U

Hinweis: Der Standardabzug von ₹ 50.000, der für Angestellte zulässig ist, gilt nicht für Selbständige.

Empfohlene Lektüre: Beste kostenlose Einkommensteuersoftware für elektronische Steueranmeldungen, IT- und TDS-Erklärungen

Einkommensteuerberechnungsregeln für Freiberufler in Indien

• Etwaige Miet- oder Zinseinnahmen sollten nach Berechnung der Einkünfte aus Gewerbe oder Beruf für das Jahr separat hinzugerechnet werden
• Alle zulässigen Abzüge sollten vom Gesamteinkommen abgezogen werden, um das steuerpflichtige Gesamteinkommen zu berechnen
• Bei der Berechnung des Gesamteinkommens werden steuerfreie Einkünfte nicht hinzugerechnet
• Die Steuer berechnet sich dann wie folgt: Gesamtes zu versteuerndes Einkommen:

Befreit Bis zu ₹ 5.00.000 (mit Abzug u/s 87a)

₹ 5.00.001 – ₹ 10.00.000: 20 %

Über 10 Lakh: 30 %

Regeln für die Steuererklärung von Selbständigen in Indien

Freiberufler, Freiberufler und andere Gewerbetreibende, die selbstständig tätig sind, müssen eine Steuererklärung abgeben. Hier sind einige der wichtigsten Punkte, die Sie bei der Einreichung von Erklärungen beachten müssen.

Datum für die Einreichung von Steuererklärungen

• Ein Geschäftsjahr beginnt am 1. April eines Jahres und endet am 31. März des Folgejahres.

Beispielsweise beginnt das Geschäftsjahr 2022 am 1. April 2022 und endet am 31. März 2023

• Die Erklärungen werden erst nach Ablauf des Geschäftsjahres eingereicht, das als Veranlagungsjahr bezeichnet wird.

Beispiel: Für das Geschäftsjahr 2022 beginnt das Veranlagungsjahr am 1. April 2023. Die Steuererklärungen für das Geschäftsjahr 2022 würden also im Veranlagungsjahr, also nach dem 1. April 2023, eingereicht werden

Anwendbare ITR-Formulare

Grundsätzlich gibt es zwei IT-Formulare, die ein Selbstständiger anhand bestimmter Faktoren einreichen kann: ITR 3 und ITR 4.

Zusammenfassung: ITR-Regeln für Selbständige in Indien

• Die Einreichung der Steuererklärung ist obligatorisch, wenn Ihr Jahreseinkommen ₹ 2.50.000 übersteigt
• Die Steuerprüfung ist obligatorisch, wenn der Bruttoumsatz/-umsatz 1 Crore für Händler (10 Crore, wenn das Bargeldtransaktionsvolumen weniger als 5 % des Umsatzes beträgt) und 50 Lakh für Fachleute übersteigt
• Das Einreichen einer Einkommensteuererklärung nach dem Fälligkeitsdatum u/s 139(4) kann je nach steuerpflichtigem Gesamteinkommen mit einer Strafe belegt werden
• Voraussteuern sollten hinterlegt werden, falls Ihre geschätzte Steuerschuld mehr als ₹ 10.000 beträgt.
• Im Falle von ITR-3 müssen Sie alle Angaben zu Vermögenswerten, Verbindlichkeiten, Kapital, Einnahmen und Ausgaben im Detail gemäß Ihren Geschäftsbüchern machen
• Im Falle von ITR-4 müssen Sie nur Schätzungen des Kapitals, der Schuldner, Gläubiger, des Bargelds und des Bankguthabens usw. vorlegen
• Sie benötigen eine Buchhaltungssoftware, um alle Ihre Kontenbücher zu führen, wenn Sie beabsichtigen, ITR-3 einzureichen.

Empfohlene Lektüre: Beste GST-Software für die sichere Einreichung und Abrechnung von Rücksendungen in Indien

Wie Buchhaltungssoftware Selbständigen hilft

Selbständige müssen ihre Buchhaltung selbst führen und ihre Steuererklärung abgeben. Dies kann ein umständlicher und zeitaufwändiger Prozess sein. Allerdings kann eine Buchhaltungssoftware Selbständigen dabei helfen, ihre Finanzen effizienter zu verwalten.

Buchhaltungssoftware kann Selbständigen helfen, ihre Einnahmen und Ausgaben zu verfolgen, Rechnungen zu erstellen und ihre Steuerangelegenheiten zu verwalten. Die Software kann ihnen auch dabei helfen, Fristen im Auge zu behalten und ihre Steuern rechtzeitig einzureichen.

Es gibt viele verschiedene Arten von Buchhaltungssoftware auf dem Markt. Einige der beliebtesten Optionen sind QuickBooks, myBillBook und FreshBooks. Freiberufler sollten sich etwas Zeit nehmen, um die verschiedenen Optionen zu recherchieren, bevor sie eine auswählen, die ihren Bedürfnissen am besten entspricht.

Fazit

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Steuerstruktur in Indien selbstständige Unternehmen gegenüber abhängig Beschäftigten begünstigt. Dies wird besonders deutlich, wenn man sich die Ausnahmen ansieht, die Selbständigen zur Verfügung stehen.

Auch wenn Sie 30 % weniger verdienen als ein Angestellter in einer ähnlichen Steuerklasse, können Sie immer noch das gleiche Einkommen wie ein Selbstständiger erzielen.

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