Schritt-für-Schritt-Anleitung zum TDS-Eintrag in Tally (mit praktischen Beispielen)

(Steuerabzug an der Quelle) TDS ist einer der häufigsten Einträge, die beim Empfangen und Ausführen von Zahlungen übergeben werden. Es beinhaltet die ordnungsgemäße Berechnung, die Buchung im richtigen Hauptbuch und die Abstimmung. In diesem Beitrag führen wir Sie durch den TDS-Eintrag in Tally. Wir werden praktische Beispiele für den TDS-Journaleintrag in Tally ERP 9 und Tally prime bereitstellen.

Dieses Tutorial soll Sie durch diese Themen führen:

• Grundlegende Erklärung zur TDS-Buchhaltung und TDS-Eingabe
• Berechnung des TDS-Selbstbehalts
• TDS-Ledger in Tally erstellen
• TDS Payable-Eintrag in Tally vornehmen
• TDS-Empfangseintrag in Tally vornehmen
• TDS-Eintrag in Tally mit GST
• Schritt-für-Schritt-Journaleintrag von Tally in GST

Bevor wir uns mit den Schritten zum Tally-Eintrag von TDS befassen, wollen wir uns mit dem Konzept von TDS-Debitoren und -Zahlungen vertraut machen.

Hinweis: Wenn Sie sich genau mit TDS, TDS-Tarifen, Berechnungen und Buchungen auskennen, können Sie direkt zum Abschnitt Schritte springen.

Was ist TDS (Steuerabzug an der Quelle)?

Steuerabzug an der Quelle (TDS) ist ein Vorsteuerabzug, der an der Quelle (vor der Zahlung) vom Zahler von der Zahlung an den Zahlungsempfänger vorgenommen wird. Es ist ein Mechanismus der Steuererhebung durch Verwendung eines Abzugsmechanismus und nicht durch Zahlungen des Steuerzahlers. Sie wird zum Zeitpunkt der Zahlung abgezogen und direkt auf das Konto der Regierung (der Einkommensteuerbehörde) eingezahlt.

Es gibt im Allgemeinen zwei Arten von TDS in Büchern von Konten: TDS-Kreditoren und TDS-Forderungen. Wir werden diese beiden TDS-Einträge in Tally ERP 9 anhand von Beispielen verstehen.

Empfohlene Lektüre: So erfassen Sie Verkaufs- und Einkaufseinträge in Tally mit GST

TDS zahlbar

Es handelt sich um den Betrag, den Sie von dem an den Dienstleister, Auftragnehmer, Freiberufler zu zahlenden Gesamtbetrag abziehen und dann im Namen des Zahlungsempfängers als Steuer an die Einkommensteuerabteilung hinterlegen müssen.

Es wird im Namen des Zahlungsempfängers gehalten und erscheint daher auf der Passivseite der Bilanz.

Das muss verwirrend sein, versuchen wir es anhand eines praktischen TDS-Beispiels zu verstehen

Betrachten Sie sich als Krankenhaus. Angenommen, Sie müssen einem Arzt, der professionelle medizinische Dienstleistungen in Ihrem Krankenhaus anbietet, eine Summe von 1.00.000 £ zahlen.

Jetzt sollten Sie gemäß dem Finanzgesetz nur 90.000 ₹ an den Arzt zahlen, nachdem Sie 10.000 ₹ abgezogen haben (mit einem Satz von 10 % des zu zahlenden Gesamtbetrags). Sie müssen diese 10.000 im Namen direkt auf das Bankkonto der Einkommensteuerabteilung einzahlen des Arztes.

Notiz:

• Der Satz von 10 % gilt für professionelle Dienstleistungen wie medizinische und juristische Dienstleistungen gemäß Abschnitt 194J des Einkommensteuergesetzes. Der TDS-Abzug kann je nach Art und Anzahl der zu leistenden Zahlungen zwischen 1 % und 30 % liegen.
• 10.000 ₹, die abgezogen werden, gelten als der vom Arzt an die IT-Abteilung gezahlte Betrag. TDS ist also nicht Ihre zusätzliche Ausgabe, sondern nur ein Teil der Zahlung, der direkt an die Regierung umgeleitet wird, anstatt an den Zahlungsempfänger.

TDS-Annahme

Die TDS-Forderung ist der Betrag, der von Ihrem Kunden, Auftraggeber, Mieter usw. vom zu zahlenden Gesamtbetrag abgezogen und in Ihrem Namen bei der IT-Abteilung hinterlegt wird.

Beispiel für TDS-Forderungen:

Wenn Sie ein Büro in Ihrem Gebäude zu einer monatlichen Miete von ₹ 80.000 an eine Bank vermietet haben, erhalten Sie nur 72.000 ₹ auf Ihrem Bankkonto. 8.000 ₹ werden von der Bank abgezogen und in Ihrem Namen als Steuer an die IT-Abteilung gezahlt.

Notiz:

• Die für Grundstücke und Gebäude zu zahlende Miete wird mit einem pauschalierten TDS-Satz von 10 % berechnet.
• Der abgezogene Betrag wird von der Bank in Ihrem Namen bei der Lohnsteuerstelle hinterlegt. Sie könnte als von Ihnen gezahlte Vorsteuer angesehen werden.

Empfohlene Lektüre: Anleitung zur Verwendung der Tally Shortcut Keys List

Berechnung von TDS

Obwohl es recht einfach ist, kann es bei der TDS-Berechnung zu Verwirrung kommen. Der TDS-Abzugsbetrag sollte während der Zahlung genau berechnet werden. Hier sind die wichtigsten Dinge, die Sie bei der Berechnung von TDS berücksichtigen müssen.

1. Der TDS-Selbstbehalt sollte anhand des an den Abzugsberechtigten zu zahlenden Gesamtbetrags berechnet werden.
2. Der TDS-Selbstbehalt wird gemäß den von der Einkommenssteuer vorgeschriebenen Sätzen berechnet.
3. Für das Assessmentjahr 2023-24 sind hier die TDS-Sätze:

• Gehalt - Gemäß Steuerplatte
• Miete für Grundstücke und Gebäude: 10 %
• Honorare: 10 %
• Einzelunternehmer: 1 %

4. Falls die TDS für Dienstleistungen abgezogen werden müssen, für die GST gilt, wird die TDS auf dem steuerpflichtigen Wert der Lieferung und nicht auf dem zu zahlenden Gesamtbetrag berechnet. (Dieser Teil wurde im späteren Eintrag mit Beispiel besprochen.)
5. Wenn eine Teilzahlung zu leisten ist, wird TDS nur auf den teilweise zu zahlenden Betrag, aber nicht auf den gesamten Betrag berechnet.

Schritte zur TDS-Eingabe in Tally ERP 9

Lassen Sie uns nun die Einträge verstehen, die in Tally für TDS vorgenommen wurden. Wie wir bereits besprochen haben, gibt es zwei Arten von TDS-Einträgen, die Sie vornehmen müssen: TDS Payable und TDS Receivable.

TDS Payable Eintrag in Tally mit Beispiel

Gemäß der Standardbuchhaltungspraxis wird TDS Payable von drei verschiedenen Einträgen übergeben.

• Der erste Eintrag wird bei der Buchung TDS zahlbar übergeben und der Gesamtbetrag an den Abzugsberechtigten zahlbar.
• Der zweite Eintrag nennt den genauen Betrag per Bank/Bargeld an den Abzugsempfänger.
• Der dritte TDS-Eintrag erfolgt, wenn TDS-zahlbar auf dem Konto des Einkommensteueramtes hinterlegt wird.

Praktisches Beispiel für die TDS-Zahlungseingabe

Wenn ₹ 50.000 für einen Vertrag an Herrn X nach Abzug von 10 % TDS zu zahlen sind.

1. Der erste Eintrag erfolgt, wenn das TDS zusammen mit dem an den Zahlungsempfänger zu zahlenden Betrag gebucht wird

2. Die zweite Eingabe erfolgt während der Zahlung des Betrags an den Zahlungsempfänger

3. Dritter Eintrag, wenn TDS abgezogen wird, wird auf das Bankkonto der IT-Abteilung eingezahlt/hinterlegt

Schritte für die TDS-Zahlungseingabe in Tally ERP 9 (dasselbe für Tally Prime)

Hier sind die Schritte, die Sie für die zahlbare Eingabe in Tally ERP TDS befolgen müssen:

• Zuerst TDS-Kreditorenbuch erstellen (überspringen, falls bereits erstellt)

Schritt 1: „Gateway of Tally“ öffnen

Schritt 2: Navigieren Sie zu „Kontoinformationen“ oder drücken Sie „A“.

Schritt 3: Gehen Sie zu „Ledgers“ oder drücken Sie „L“ auf der Tastatur

Schritt 4: Wählen Sie die Option Erstellen oder drücken Sie „C“ auf der Tastatur

Schritt 5: Schreiben Sie „TDS Payable“ in das Namensfeld.

Schritt 6: Wählen Sie als Gruppe „Kurzfristige Verbindlichkeiten“ aus

Schritt 7: Drücken Sie gleichzeitig Strg+A und speichern Sie das Ledger.

• Führen Sie den Journaleintrag durch, um TDS Payable in Tally zu buchen

Schritt 1: „Gateway of Tally“ öffnen

Schritt 2: Navigieren Sie zu „Buchungsgutscheine“-Info oder drücken Sie „V“

Schritt 3: Drücken Sie „F7“ auf der Tastatur, um Journaleinträge zu übergeben

Schritt 4: Geben Sie das Ausgabenbuch für Ausgaben ein, die Sie buchen (Miete, Vertrag, Honorar)

(Oder)

Drücken Sie „Alt + C“, um ein neues Spesenbuch zu erstellen

Schritt 5: Geben Sie den zu zahlenden Gesamtbetrag vor TDS-Abzug ein und drücken Sie „Enter“.

Schritt 6: Wählen Sie den Zahlungsempfänger aus, an den der Betrag gezahlt werden soll

(Oder)

Drücken Sie „Alt + C“, um ein neues Ledger zu erstellen

Schritt 7: Drücken Sie „Enter“

Schritt 9: Geben Sie den Betrag nach dem TDS-Abzug ein und drücken Sie „Enter“.

Schritt 10: Wählen Sie das Konto „TDS Payable“ und geben Sie den TDS-Betrag ein

Schritt 11: Kommentar eingeben (optional)

Schritt 12: Drücken Sie „Strg + A“, um den Journal-Gutschein zu speichern

Empfohlene Lektüre: So erstellen Sie ein Ledger in Tally Prime

• Zahlungserfassung, wenn der Betrag tatsächlich bezahlt wurde

Schritt 1: „Gateway of Tally“ öffnen

Schritt 2: Navigieren Sie zu den Informationen zu „Abrechnungsbelege“ oder drücken Sie „V“.

Schritt 3: Drücken Sie „F5“ auf der Tastatur, um Zahlungseingaben zu übergeben

Schritt 4: Wählen Sie das Zahlungskonto (Bank, Bargeld usw.)

Schritt 5: Wählen Sie den Zahlungsempfänger aus, an den der Betrag gezahlt werden soll

Schritt 6: Geben Sie den an den Zahlungsempfänger gezahlten Nettobetrag ein

Schritt 7: Drücken Sie „Strg + A“, um den Journal-Gutschein zu speichern

• Eingabe bei Einzahlung des TDS Zahlbetrags

Schritt 1: „Gateway of Tally“ öffnen

Schritt 2: Navigieren Sie zu „Buchungsgutscheine“-Info oder drücken Sie „V“

Schritt 3: Drücken Sie „F5“ auf der Tastatur, um Zahlungseingaben zu übergeben

Schritt 4: Wählen Sie das Zahlungskonto (Bank, Bargeld usw.)

Schritt 5: Wählen Sie „TDS Zahlbar“ aus

Schritt 6: Geben Sie den eingezahlten Nettobetrag ein

Schritt 7: Drücken Sie „Strg + A“, um den Journal-Gutschein zu speichern

TDS Forderungseintrag in Tally mit Beispiel

Die TDS-Debitorenbuchung erfolgt in der Regel in zwei Teilen.

• Erstens, wenn die Rechnung an die Partei ausgestellt wird.
• Die zweite ist, wenn die Nettozahlung nach TDS-Abzug von der Partei erhalten wird.

Praktisches Beispiel für TDS-Annahmen

Ihr Unternehmen hat die Rechnung über 35.000 ₹ für den Vertrag an XYZ Private Limited geschickt. Die Zahlung erfolgte nach Abzug von TDS zu 10 %.

1. Der erste Eintrag erfolgt, wenn die Gesamtforderung gegenüber der Partei gebucht wird

2. Der zweite Eintrag wird an das Buch TDS-Forderungen weitergegeben, wenn der Nettobetrag bei der Bank eingegangen ist. Dies geschieht durch zwei verschiedene Eingaben

Quittungseintrag

Tagebucheintrag

Schritte für die Erfassung von TDS-Forderungen in Tally ERP (dasselbe für Tally Prime)

Hier sind die Schritte, die Sie für die Erfassung von Tally ERP TDS-Forderungen befolgen müssen

• TDS-Debitorenbuch erstellen (überspringen, falls bereits erstellt)

Schritt 1: „Gateway of Tally“ öffnen

Schritt 2: Navigieren Sie zu „Kontoinformationen“ oder drücken Sie „A“.

Schritt 3: Gehen Sie zu „Ledgers“ oder drücken Sie „L“ auf der Tastatur

Schritt 4: Wählen Sie die Option Erstellen oder drücken Sie „C“ auf der Tastatur

Schritt 5: Schreiben Sie „TDS Receivable“ in das Namensfeld.

Schritt 6: Wählen Sie als Gruppe „Umlaufvermögen“.

Schritt 7: Drücken Sie gleichzeitig Strg+A und speichern Sie das Ledger.

• Journaleintrag weiterleiten, um Einkommen in Tally zu buchen (wenn Rechnung ausgestellt wird)

Schritt 1: „Gateway of Tally“ öffnen

Schritt 2: Navigieren Sie zu „Buchungsgutscheine“-Info oder drücken Sie „V“

Schritt 3: Drücken Sie „F7“ auf der Tastatur, um Journaleinträge zu übergeben

Schritt 4: Geben Sie den Kunden/Kundenkonto ein, auf den die Rechnung ausgestellt wird

(Oder)

Drücken Sie „Alt + C“, um ein neues Kunden-/Kundenbuch zu erstellen

Schritt 5: Geben Sie den Gesamtforderungsbetrag vor TDS-Abzug ein und drücken Sie „Enter“.

Schritt 6: Geben Sie das Einnahmenbuch für die Einnahmen ein, die Sie buchen (beruflich, vertraglich usw.)

(Oder)

Drücken Sie „Alt + C“, um ein neues Ledger zu erstellen

Schritt 7: Drücken Sie zweimal „Enter“.

Schritt 8: Drücken Sie „Strg + A“, um den Journal-Gutschein zu speichern

• TDS-Forderungseintrag, wenn der Betrag eingegangen ist

Sie müssen zwei Einträge übergeben, um TDS-Forderungen zu buchen

Zahlungseingang

Schritt 1: „Gateway of Tally“ öffnen

Schritt 2: Navigieren Sie zu „Buchungsgutscheine“-Info oder drücken Sie „V“

Schritt 3: Drücken Sie „F6“ auf der Tastatur, um Belegeingaben zu übergeben

Schritt 4: Wählen Sie das Belegbuch aus (Bank, Bargeld usw.)

Schritt 5: Wählen Sie die Partei aus, von der der Betrag empfangen wird

Schritt 6: Geben Sie den vom Auftraggeber/Kunden erhaltenen Nettobetrag ein

Schritt 7: Drücken Sie „Strg + A“, um den Journal-Gutschein zu speichern

Empfohlene Lektüre: Schritt-für-Schritt-Zinsberechnung in Tally (einfacher und erweiterter Modus)

TDS Forderungsbuchung

Schritt 1: „Gateway of Tally“ öffnen

Schritt 2: Navigieren Sie zu „Buchungsgutscheine“-Info oder drücken Sie „V“

Schritt 3: Drücken Sie „F7“ auf der Tastatur, um Journaleinträge zu übergeben

Schritt 4: Wählen Sie das Ledger „TDS Debitoren“.

Schritt 5: Geben Sie den abgezogenen Gesamtbetrag als TDS ein und drücken Sie „Enter“.

Schritt 6: Geben Sie das Kunden-/Kundenbuch ein

Schritt 7: Drücken Sie „Enter“

Schritt 8: Drücken Sie „Strg + A“, um den Journal-Gutschein zu speichern

TDS-Eintrag in Tally mit GST

Wann immer Sie einen Tally-Eintrag für TDS mit GST vornehmen müssen, bleibt der gesamte Prozess gleich, mit Ausnahme der Tatsache, dass TDS nur von der steuerpflichtigen Wertkomponente abgezogen wird, nicht von der GST-Komponente. Ansonsten bleibt der Eintrag derselbe wie oben.

Hier ist ein TDS-Eintrag in Tally ERP 9 GST mit einem Beispiel

Wenn Ihr Unternehmen 1.00.000 ₹ Dienstleistungen von einer Website-Designagentur in Anspruch nimmt und die Agentur 18 % GST auf den Gesamtwert des Vertrags berechnet. Der zu zahlende Gesamtwert würde ₹1.18.000 betragen.

Der TDS-Selbstbehalt beträgt 10.000 ₹ (10 % von 1.00.000 ₹). TDS würde nicht von der GST-Komponente abgezogen, dh 18.000 ₹

Der Eintrag wäre wie folgt:

Hinweis: Der Eintrag sollte als Journalbeleg in Tally ERP 9 und Tally Prime übergeben werden.

Empfohlene Lektüre: Was ist der Zweck des Finanzmanagements in Tally?

FAQ

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