Anstehende Mehrwertsteueränderungen in Europa für Online-Verkäufer

Über aktuelle und bevorstehende Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften in Europa und darüber hinaus auf dem Laufenden zu bleiben, ist von größter Bedeutung, um rechtskonform zu bleiben und Ihr Online-Geschäft langfristig am Laufen zu halten.

Das Jahr 2021 brachte viele große Änderungen in der EU-weiten Steuerstruktur mit sich.

Darüber hinaus stehen im Jahr 2022 im Vereinigten Königreich aufgrund des Brexit umsatzsteuerbezogene Änderungen an.

In diesem Artikel besprechen wir die wichtigsten Mehrwertsteueränderungen für E-Commerce-Unternehmer, Amazon-Verkäufer und Online-Unternehmer, die an Kunden im Ausland verkaufen.

Neue EU-weite Lieferschwelle im Jahr 2021

Im Juli 2021 wurde ein neues EU-weit gültiges Umsatzsteuerverfahren, der One-Stop-Shop (OSS), eingeführt.

Das OSS hat länderspezifische Schwellenwerte abgeschafft und durch einen einzigen EU-weiten Schwellenwert ersetzt.

Bisher bestimmten länderspezifische Schwellenwerte, meist 35.000 € oder 100.000 €, ob eine umsatzsteuerliche Registrierung im EU-Ausland erforderlich war.
Vor dem Überschreiten der Schwelle wurden grenzüberschreitende Transaktionen wie inländische Transaktionen behandelt. Es wurden inländische Mehrwertsteuersätze verwendet, und die Verkäufe wurden in einer inländischen Mehrwertsteuererklärung aufgeführt.

Sobald die Einnahmen eines Verkäufers aus Fernverkäufen an Kunden in einem bestimmten Land die Schwelle dieses Landes überschritten, mussten die ausländischen Mehrwertsteuersätze angewendet, eine Registrierung erforderlich und ausländische Mehrwertsteuererklärungen regelmäßig eingereicht werden.

Daher mussten Online-Händler kontinuierlich mehrere Schwellenwerte gleichzeitig überwachen.

Im Juli 2021 wurden diese Schwellenwerte jedoch durch einen neuen Schwellenwert von nur 10.000 € ersetzt, der EU-weit gilt.

Damit werden nun alle grenzüberschreitenden Verkäufe ins EU-Ausland auf die Schwelle angerechnet, die wiederum deutlich früher erreicht wird als bisher.

Eine Möglichkeit, die durch den neuen Schwellenwert entstehenden zusätzlichen umsatzsteuerbezogenen Verantwortlichkeiten abzumildern, ist der One-Stop-Shop.

Neue EU-weite Umsatzsteuererklärung mit dem OSS im Jahr 2021

Der One-Stop-Shop ändert die Länder, in denen Mehrwertsteuerregistrierungen erforderlich sind, die Länder, in denen Mehrwertsteuererklärungen eingereicht werden müssen, und die Mehrwertsteuersätze, die auf Transaktionen angewendet werden müssen.

Die neue EU-weite Schwelle von 10.000 € gilt dann nicht mehr und ab der ersten grenzüberschreitenden Transaktion müssen länderspezifische Mehrwertsteuersätze verwendet werden.

Alle Transaktionen werden jedoch in einer einheitlichen OSS-Erklärung aufgeführt, die im Land der OSS-Registrierung eingereicht werden muss, normalerweise dem Heimatland des Unternehmens oder Verkäufers.

Daher sind lokale Umsatzsteuerregistrierungen und die Abgabe lokaler Umsatzsteuererklärungen nicht mehr erforderlich, was den bürokratischen Aufwand für Online-Händler erheblich verringert.

Das OSS ist jedoch nur für grenzüberschreitende Transaktionen und Länder verwendbar, in denen ein Verkäufer kein Inventar lagert.

Dies bedeutet, dass Online-Verkäufer, die Fulfillment-Services nutzen, die Lagerung beinhalten, weiterhin lokale Umsatzsteuerregistrierungen in allen Ländern vornehmen müssen, in denen ihre Produkte möglicherweise gelagert werden oder Teil ihres gewählten Fulfillment-Programms sind.

Verkäufe von Produkten, die von einem ausländischen Lager an Kunden im selben Land geliefert werden, müssen dann in ausländischen lokalen Umsatzsteuererklärungen aufgeführt werden, Lieferungen von einem ausländischen Lager an Kunden im Heimatland müssen in den inländischen Umsatzsteuererklärungen erscheinen und Verkäufe von ein Auslandslager an Kunden in einem EU-Drittstaat sind in der OSS-Rückgabe aufzuführen.

Insgesamt zielt der One-Stop-Shop zwar darauf ab, den steuerlichen Verwaltungsaufwand für Online-Verkäufer zu verringern, erhöht jedoch die Komplexität für viele Verkäufer, insbesondere für diejenigen, die Bestellungen über Fulfillment-Programme wie Amazon FBA abwickeln.

Aus diesem Grund ist das OSS ein freiwilliges Verfahren, obwohl die geänderte Schwelle selbst immer noch Komplikationen für Online-Händler verursacht.

Neue Mehrwertsteuerlösungen für oOnline-Verkäufer im Jahr 2021

Als auf eCommerce spezialisierter Umsatzsteuer-Dienstleister kann hellotax Online-Händlern auf ihrem Weg zur Umsatzsteuer-Compliance trotz der Gesetzesänderungen helfen.

Wenn Sie sich bereits 2021 für OSS registriert haben oder dies 2022 planen, können wir Ihre Optionen besprechen, gemeinsam die beste Route für Ihr Amazon-Geschäft auswählen und uns von diesem Zeitpunkt an um Ihre Mehrwertsteuerpflichten kümmern.

Unser Team kann Sie für OSS und Mehrwertsteuer in der gesamten EU registrieren. Unsere OSS- und MwSt.-Software erstellt detaillierte und vorlagefertige Berichte, und wir kümmern uns auch um alle erforderlichen Einreichungen.

Darüber hinaus werden geltende Mehrwertsteuersätze automatisch ermittelt, Dokumente übersetzt und Fristen überwacht.

Änderungen der britischen Mehrwertsteuer für Online-Verkäufer im Jahr 2022

Nach einem Jahr der Veränderungen im Jahr 2021 für europäische Online-Händler wird das kommende Jahr voraussichtlich ruhiger.

Aufgrund von Brexit und Covid-19 wird 2022 jedoch ein ereignisreiches Jahr für in Großbritannien tätige Online-Händler.

Ende der MwSt.-Stundung im Vereinigten Königreich im Jahr 2022

Das „Neue Zahlungssystem für COVID-Mehrwertsteueraufschub“, das es Unternehmen ermöglicht, Mehrwertsteuerzahlungen ab 2020 in zinslosen Raten aufzuschieben, endet 2022.
Alle unbezahlten Mehrwertsteuerbeträge unterliegen dann möglicherweise Strafen oder Zinsen, was bedeutet, dass Verkäufer und Unternehmen Zahlungspläne eher früher als später erstellen sollten.

Ende der verzögerten Zollanmeldungen im Vereinigten Königreich im Jahr 2022

Darüber hinaus könnten sich bis zum 1. Januar 2022 Zollanmeldungen für aus Europa in das Vereinigte Königreich (außer Nordirland) importierte Waren verzögern.

Ab diesem Jahr ist dies nicht mehr möglich, und Unternehmen sollten sich auf diesen Wandel vorbereiten, indem sie interne Kapazitäten aufbauen oder Dienstleister einstellen.

Im Gegenzug sind Intrastat-Berichte für Eingänge für die meisten britischen Unternehmen nicht mehr erforderlich.

Neues digitales Steuerverfahren im Vereinigten Königreich im Jahr 2022

Ab dem 1. April 2022 gilt das Making Tax Digital for VAT-Verfahren für Unternehmen im Vereinigten Königreich mit einem Umsatz von weniger als 85.000 £.

Daher müssen alle Umsatzsteuerdaten digital aufgezeichnet, Umsatzsteuererklärungen mit der entsprechenden Software eingereicht und alle Daten „digital verknüpft“ werden.

Neue Strafen in Großbritannien im Jahr 2023

Am 31. Dezember 2022 wird eine letzte Änderung eingeführt, von der die meisten Online-Verkäufer profitieren.

Die Regierung hat angekündigt, dass das derzeitige Mehrwertsteuersystem Ende des Jahres durch ein neues ersetzt wird.

Die derzeitige Regelung bestraft Steuerzahler, die Mehrwertsteuererklärungen einreichen oder verspätet Mehrwertsteuerzahlungen leisten, hart und wird seit langem wegen Ungerechtigkeit und Ineffektivität kritisiert.

Das neue Regime soll gerechter, einfacher und konsistenter sein.

Vorausschauen

Mehrwertsteueränderungen im kommenden Jahr werden hauptsächlich britische oder in Großbritannien tätige Online-Händler betreffen.

Die im Jahr 2021 in der gesamten EU eingeführten Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften werden sich jedoch weiterhin auf Online-Händler in ganz Europa auswirken.

Da der One-Stop-Shop für Verkäufer, die Fulfillment-Programme wie Amazons FBA verwenden, zu Komplikationen geführt hat, ist es möglich, dass die Vorschriften im Laufe der Zeit geändert werden. Viele Verkäufer haben das OSS noch nicht in Betracht gezogen, da es sich um ein freiwilliges Programm handelt.

2022 ist die Zeit, Ihr Geschäftsmodell und Ihre Lieferwege zu überdenken und herauszufinden, ob eine Vereinfachung des Umsatzsteuer-Compliance-Prozesses für Sie möglich ist.