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Mehrwertsteuer in Zypern – ein vollständiger Leitfaden. Tarife und Anmeldeschwellen | Mehrwertsteuer in Europa #8

Veröffentlicht: 2024-03-19

Verkaufen Sie Waren an Kunden in Zypern? Prüfen Sie, ob Sie sich für die zypriotische Mehrwertsteuer registrieren müssen und welche Mehrwertsteuersätze auf der Insel gelten.

Mehrwertsteuer in Zypern – Inhaltsverzeichnis:

  1. Sollten Sie sich in Zypern als Mehrwertsteuerzahler registrieren lassen?
  2. Welche Informationen sind erforderlich, um eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und Registrierung in Zypern zu erhalten?
  3. Welches Format hat die zypriotische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?
  4. Mehrwertsteuererklärungen in Zypern
  5. Wie oft sind in Zypern Umsatzsteuererklärungen erforderlich?
  6. Mehrwertsteuersätze in Zypern

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) wurde 1992 in Zypern eingeführt. Alle Vorschriften (Registrierung, Erklärung, Einhaltung der zyprischen Mehrwertsteuer) unterliegen den Richtlinien der Europäischen Union zur Mehrwertsteuer. Der Verwalter der Mehrwertsteuer in Zypern ist die Steuerabteilung, die dem zyprischen Finanzministerium untersteht.

Ausländische Unternehmen und gebietsfremde Unternehmer sind verpflichtet, ihre Aktivitäten für zypriotische Mehrwertsteuerzwecke zu registrieren. Solche Unternehmen müssen:

  • die Vorschriften der zypriotischen Mehrwertsteuer einhalten,
  • Rechnungen ausstellen,
  • Zahlung der fälligen Mehrwertsteuer.

Sollten Sie sich in Zypern als Mehrwertsteuerzahler registrieren lassen?

In bestimmten Handelssituationen müssen ausländische Unternehmer ihre Aktivitäten bei den zuständigen zyprischen Steuerbehörden anmelden. Eine Registrierung für die zypriotische Mehrwertsteuer ist in folgenden Fällen erforderlich:

  • Einfuhr von Waren nach Zypern aus Ländern außerhalb der Europäischen Union,
  • Warentransfer zwischen Zypern und anderen Mitgliedstaaten (innergemeinschaftliche Lieferungen), der sowohl den Verkauf (Versand) als auch den Kauf (Ankunft) von Waren innerhalb Zyperns umfasst,
  • Lagerung von Waren in Lagerhallen als Konsignationslager,
  • Organisation verschiedener Ausstellungen, Veranstaltungen oder Live-Schulungen in Zypern,
  • Online-Verkauf von Waren an zypriotische Verbraucher nach Überschreiten der Schwelle von 10.000 Euro.

WICHTIG! Unternehmer, die Dienstleistungen erbringen und Waren online an Verbraucher innerhalb der EU verkaufen und deren Umsatz aus solchen Verkäufen 10.000 Euro (für alle Länder) übersteigt, können sich anstelle der Registrierung für die zypriotische Mehrwertsteuer auch für das VAT OSS registrieren.

Welche Informationen sind erforderlich, um eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und Registrierung in Zypern zu erhalten?

Die zyprische Steuerbehörde verlangt das Ausfüllen von Formularen und die Vorlage folgender Dokumente:

  • Umsatzsteuerbescheinigung, die bestätigt, dass das Unternehmen in einem anderen EU-Land als Umsatzsteuerzahler registriert ist (falls zutreffend),
  • Memorandum,
  • Kopien von Personalausweisen oder Reisepässen,
  • Nachweise, die bestätigen, dass der Wert der steuerpflichtigen Lieferungen den Registrierungsschwellenwert überschritten hat.

Das zyprische Finanzamt finden Sie unter folgendem Link: https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/index/index?opendocument

Welches Format hat die zypriotische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Die Umsatzsteuer-Abteilung vergibt in der Regel innerhalb von drei Tagen nach der Registrierung eine eindeutige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Jeder EU-Mitgliedsstaat hat ein spezifisches Umsatzsteuer-Identifikationsnummernformat. In Zypern sieht es so aus:

Ländercode: CY

Format: 12345678X

Anzahl der Zeichen: 9

Das letzte Zeichen muss ein Buchstabe sein.

Mehrwertsteuererklärungen in Zypern

Jedes der beim zyprischen Finanzamt als gebietsfremdes Mehrwertsteuersubjekt registrierten Unternehmen ist verpflichtet, steuerpflichtige Transaktionen durch regelmäßige Abgabe von Steuererklärungen zu melden. Wichtig ist, dass die zypriotischen MwSt.-4-Erklärungsformulare nur in griechischer Sprache verfügbar sind.

Wie oft sind in Zypern Umsatzsteuererklärungen erforderlich?

In der Regel sind vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen erforderlich. Der Umsatzsteuerabrechnungszeitraum kann jedoch von der Art der Geschäftstätigkeit abhängen und wird dem Steuerpflichtigen bei der Registrierung mitgeteilt.

Mehrwertsteuersätze in Zypern

RATE
TYP
ART DER WAREN ODER DIENSTLEISTUNGEN
19 % Standard
  • alle Waren und Dienstleistungen, die nicht unter den niedrigeren Satz fallen,
  • Transaktionen im Zusammenhang mit Grundstücken für geschäftliche Zwecke,
9 % reduziert
  • Inländische Personenbeförderung auf der Straße,
  • Inländische Seebeförderung von Personen,
  • Unterbringung in Hotels,
  • Restaurant- und Cateringdienstleistungen,
  • Cafés,
5 % reduziert
  • einige Lebensmittel,
  • alkoholfreie Getränke,
  • Wasserversorgung,
  • pharmazeutische Produkte,
  • medizinische Geräte für Menschen mit Behinderungen,
  • Kinderautositze,
  • bestimmte Arten der Personenbeförderung,
  • Bücher (ausgenommen E-Books),
  • Zeitungen und Magazine,
  • Eintritt zu kulturellen Veranstaltungen und Freizeitparks,
  • Schriftsteller und Komponisten,
  • Renovierungen und Reparaturen privater Wohngebäude,
  • bestimmte Arten von Agrargütern,
  • Eintritt zu Sportveranstaltungen,
  • Nutzung von Sportanlagen,
  • Beseitigung von Hausmüll,
  • friseur,
  • einige Bestattungs- und Kremationsdienste,
  • Flüssiggas (in Flaschen),
  • Speisen zum Mitnehmen (ausgenommen alkoholfreie und alkoholische Getränke),
  • Sozialwohnungen,
  • Schnittblumen für die Lebensmittelproduktion,
  • Abfallmanagement und Abwasserbehandlung,
  • Kunstwerke, Sammlerstücke und Antiquitäten,
  • einige Dienstleistungen im Zusammenhang mit innergemeinschaftlichen Flügen.
0% null
  • innergemeinschaftlicher und internationaler Transport,
  • Waren, die auf internationalen Flügen gekauft wurden.
VAT in Cyprus

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Autorin: Lucy Adams

Sie verfügt über umfassende Kenntnisse im Bereich Rechnungswesen und sammelt kontinuierlich Erfahrungen bei der Arbeit sowohl für kleine Unternehmen als auch für größere Konzerne. Ihre Aufgabe ist es, komplexe Finanz- und Buchhaltungsthemen zu erklären und Unternehmern und Interessierten beizubringen, wie sie ihre Finanzen effektiv verwalten können. Sie gibt gerne praktische Ratschläge, diskutiert aktuelle Rechnungslegungsfragen und analysiert Gesetzesänderungen, die sich auf den Geschäftsbetrieb auswirken können. Sie genießt einen unkomplizierten Finanzierungsansatz, der Unternehmern hilft, sich auf das Wachstum ihres Unternehmens zu konzentrieren. Sie übersetzt komplexe Sachverhalte in eine leicht verständliche Sprache, sodass jeder selbstbewusst Entscheidungen treffen kann, die sich auf den Erfolg seines Unternehmens auswirken.

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Mehrwertsteuer in der EU:

  1. Mehrwertsteuer in Estland – ein vollständiger Leitfaden
  2. Mehrwertsteuer in Dänemark – ein vollständiger Leitfaden
  3. Mehrwertsteuer in Deutschland – ein vollständiger Leitfaden
  4. Mehrwertsteuer in den Niederlanden – ein vollständiger Leitfaden
  5. Mehrwertsteuer in der Tschechischen Republik – ein vollständiger Leitfaden
  6. Mehrwertsteuer in Italien – ein vollständiger Leitfaden. Tarife und Anmeldeschwellen
  7. Mehrwertsteuer in Irland – ein vollständiger Leitfaden. Tarife und Anmeldeschwellen
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