Was ist eine Verhältnisanalyse? Überprüfung der finanziellen Gesundheit Ihres Unternehmens

Als Unternehmer oder Manager wissen Sie, dass das Treffen fundierter Entscheidungen für den Erfolg Ihres Unternehmens von entscheidender Bedeutung ist. Ein leistungsstarkes Tool, mit dem Sie einen Einblick in die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens gewinnen können, ist eine Verhältnisanalyse. Durch die Analyse von Finanzkennzahlen können Sie die Leistung Ihres Unternehmens im Laufe der Zeit vergleichen, seine Stärken und Schwächen identifizieren und klügere Entscheidungen über Ihre Geschäftsstrategie treffen. In diesem Blogbeitrag sehen wir uns genauer an, was eine Kennzahlenanalyse ist, wie sie funktioniert und wie Sie sie nutzen können, um Ihr Unternehmen voranzubringen. Weiter lesen.

Was ist eine Verhältnisanalyse? - Inhaltsverzeichnis:

1. Was ist eine finanzielle Bewertung eines Unternehmens?
2. Was ist eine Verhältnisanalyse?
3. Arten von Finanzkennzahlen
4. Wie führt man eine Verhältnisanalyse durch?
5. Zusammenfassung

Was ist eine finanzielle Bewertung eines Unternehmens?

Bei einer finanziellen Bewertung eines Unternehmens geht es um die Analyse seiner Leistung, der zur Erreichung bestimmter Ziele zugewiesenen Mittel, des Kapitals, des Umsatzes und der Verluste. Es wird normalerweise durchgeführt, um Unregelmäßigkeiten im Zusammenhang mit den Finanzen eines Unternehmens aufzudecken und die notwendigen Änderungen für die weitere Entwicklung vorzunehmen . Die relevantesten Daten erhalten Sie aus Bilanz, Erfolgsrechnung und Geldflussrechnung.

Was ist eine Verhältnisanalyse?

Eine Kennzahlenanalyse ist eine der Methoden zur Analyse der finanziellen Leistung eines Unternehmens . Sie erhalten damit Daten zu Liquidität, Verschuldung, Rentabilität und vielen anderen Bereichen im Zusammenhang mit der Führung eines Unternehmens. Dabei werden Finanzdaten aus Unternehmensberichten verglichen, die normalerweise in Online-Aufzeichnungen zu finden sind.

Arten von Finanzkennzahlen

Es gibt verschiedene Arten von Finanzkennzahlen, die in einer Kennzahlenanalyse verwendet werden, z. B. statische, dynamische, relative und absolute Kennzahlen. Statische Kennzahlen verwenden Informationen aus der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz, während dynamische Kennzahlen die Informationen aus der Kapitalflussrechnung verwenden. Absolute Kennzahlen beziehen sich auf die finanzielle Ausstattung des Unternehmens. Auf dieser Basis werden relative Verhältnisse berechnet, deren Wert der Quotient aus absoluten Verhältnissen ist.

Finanzkennzahlen können je nach Bereich der Unternehmensleistung, den wir analysieren möchten, gruppiert werden. Um beispielsweise die Rentabilität eines Unternehmens zu bewerten , können wir Kennzahlen wie die Kapitalrendite oder die Eigenkapitalrendite betrachten. Zur Beurteilung der Zahlungsfähigkeit können wir Liquiditätskennzahlen und Verschuldungsquoten untersuchen.

Schulden

Um sich ein Bild von den Schulden eines Unternehmens und seiner Rückzahlungsfähigkeit zu machen, sollten Sie sich zum Beispiel Folgendes ansehen:

• Schulden-zu-Vermögen-Verhältnis , das zeigt, wie viel des Vermögens eines Unternehmens durch Schulden finanziert wird. Er wird berechnet, indem der Gesamtbetrag der Schulden eines Unternehmens durch den Gesamtwert seiner Vermögenswerte dividiert wird.
• Langfristiges Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital , das die Höhe der langfristigen Schulden eines Unternehmens im Verhältnis zu seinem Eigenkapital misst.

Liquidität

Um die Liquidität eines Unternehmens zu untersuchen, müssen Sie den Wert des aktuellen Verhältnisses kennen, das berechnet werden kann, indem Sie das Umlaufvermögen eines Unternehmens durch seine kurzfristigen Verbindlichkeiten dividieren.

Rentabilität

Um die Rentabilität eines Unternehmens zu überprüfen, ist es notwendig, auf Verkaufsergebnisse, Gewinne und die Art und Weise, wie es sein Eigenkapital einsetzt, zu achten. Dazu ist es sinnvoll, sich folgende Kennzahlen genauer anzusehen:

• Return on Sales (ROS) – wird berechnet, indem das Einkommen eines Unternehmens durch seinen Nettoumsatz geteilt wird.
• Return on Equity (ROE) – sie zeigt, wie viel Gewinn ein Unternehmen im Verhältnis zu den von den Aktionären investierten Geldern erwirtschaftet.
• Return on Assets (ROA) – misst, wie effektiv ein Unternehmen seine Vermögenswerte einsetzt, um Gewinne zu erzielen.

Markteffizienz

Mit Markteffizienzindikatoren können Sie beurteilen, wie effizient ein Unternehmen in seinem Geschäftsumfeld agiert. Dies sind zum Beispiel:

• Außenstandstage (DSO) – misst die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um die Zahlung für seine Verkäufe zu erhalten, nachdem die Rechnung ausgestellt wurde.
• Days Sales of Inventory (DSI) – zeigt die Anzahl der Tage an, die ein Unternehmen benötigt, um seinen Bestand zu verkaufen.
• Arbeitsproduktivitätsindex – er wird berechnet, indem der Gesamtumsatz des Unternehmens durch die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter über einen bestimmten Zeitraum geteilt wird.

Wie führt man eine Verhältnisanalyse durch?

Lassen Sie uns untersuchen, wie Sie eine Verhältnisanalyse verwenden können, um die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens zu bewerten.

Vergleichen Sie den Ist-Zustand mit dem Plan

Die Erstellung eines umfassenden Geschäftsplans und einer Finanzprognose vor der Gründung eines Unternehmens ist entscheidend, um den Fortschritt zu verfolgen, die Zielerreichung zu bewerten und Verbesserungsbereiche zu identifizieren.

Überprüfen Sie die Bilanz Ihres Unternehmens

Die Bilanz gibt Ihnen einen Überblick über die Finanzlage Ihres Unternehmens, einschließlich seiner Vermögenswerte und Verbindlichkeiten.

Schauen Sie sich die Gewinn- und Verlustrechnung an

Mithilfe der Gewinn- und Verlustrechnung können Sie feststellen, ob die Ausgaben Ihres Unternehmens das Budget überschreiten und ob die Verkaufsziele erreicht werden.

Analysieren Sie die Kapitalflussrechnung

Eine Kapitalflussrechnung ist eine Finanzaufstellung, die Auskunft über die Mittelzu- und -abflüsse eines Unternehmens während eines bestimmten Zeitraums gibt.

Berechnen Sie Finanzkennzahlen

Verwenden Sie die gesammelten Daten, um spezifische Finanzkennzahlen zu berechnen. Dies hilft Ihnen, den aktuellen Stand Ihres Unternehmens zu ermitteln, Probleme zu identifizieren und notwendige Änderungen vorzunehmen. Berücksichtigen Sie bei der Durchführung der Analyse außerdem externe Faktoren und den Wettbewerb. Im Beispiel zeigen wir Ihnen, wie Sie nur einige der oben genannten Indikatoren berechnen und interpretieren können.

Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten

Je höher die Quote, desto höher ist der Anteil des fremdfinanzierten Vermögens eines Unternehmens. Ein Verhältnis von 1 zeigt an, dass die Gesamtverschuldung des Unternehmens gleich seinem Gesamtvermögen ist, was bedeutet, dass das Unternehmen zu 100 % durch Schulden finanziert wird.

Langfristiges Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital

Das Eigenkapital kann als Differenz zwischen den Vermögenswerten und Schulden eines Unternehmens berechnet werden. Je näher der Wert des langfristigen Verschuldungsgrads eines Unternehmens bei 1 liegt, desto höher ist das Verhältnis von Verschuldung zu Eigenkapital, was auf eine höhere Verschuldung des Unternehmens hinweist.

Aktuelles Verhältnis

Ein aktuelles Verhältnis von 2 oder höher weist darauf hin, dass ein Unternehmen möglicherweise über überschüssige Liquidität verfügt. Überschüssige Liquidität mag günstig erscheinen, ist aber nicht immer der Fall, da die verfügbaren Mittel in profitable Gelegenheiten investiert werden sollten, um höhere Renditen zu erzielen. Ein Verhältnis unter 1,2 weist auf eine schlechte finanzielle Situation hin und es besteht die Gefahr des Bankrotts.

Umsatzrendite (ROS)

Eine Umsatzrendite von 0,25 bedeutet, dass das Unternehmen für jeden vom Unternehmen ausgegebenen Dollar 0,25 Dollar (25 Cent) an Betriebsgewinn erwirtschaftet. Wenn die Umsatzrendite niedriger ist, muss das Unternehmen ein höheres Verkaufsvolumen erzielen, um die Rentabilität aufrechtzuerhalten.

Eigenkapitalrendite (ROE)

Je höher der Wert dieser Kennzahl, desto besser für das Unternehmen. Daher sollten Finanzdaten aus früheren Perioden als Benchmark verwendet werden. In diesem Fall gibt es keinen Bereich, den wir anstreben sollten. Wir können auch negative Werte erhalten, was auf eingetretene Verluste hinweist.

Kapitalrendite (ROA)

Ein höherer Wert dieses Verhältnisses weist auf eine günstigere Situation für das Unternehmen hin. Wie bereits erwähnt, ist es wichtig, frühere Abschlüsse zu berücksichtigen, um eine bessere Perspektive zu erhalten.

Zusammenfassung

Eine Kennzahlenanalyse ist eine Möglichkeit, die finanzielle Situation eines Unternehmens zu beurteilen. Um es erfolgreich durchzuführen, ist es notwendig, seinen Jahresabschluss gründlich vorzubereiten und bestimmte Werte zu berechnen. Darüber hinaus ist es wichtig, die gewonnenen Daten richtig zu interpretieren, da der Erfolg eines Unternehmens oft von den Entscheidungen abhängt, die auf der Grundlage dieser Informationen getroffen werden. Um eine objektive Einschätzung zu erhalten, ist es auch hilfreich, die allgemeine Wirtschaftslage und andere externe Faktoren, die sich auf die Gesundheit Ihres Unternehmens auswirken können, im Auge zu behalten und die Ergebnisse mit denen von Wettbewerbern zu vergleichen.

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