小売事業税に関する考慮事項

期限内に税金を申告していますか? 消費税の関係をご存知ですか? これらの複雑な問題を解決するためのサポートが必要ですか? 小売業や電子商取引の事業主は、独特でしばしば複雑な税金計算に直面しています。 FedEx マスター E コマース プログラムとの提携により作成されたこのウェビナーでは、年間を通じて納税時期に向けたビジネスの準備、納税時期を楽にする方法、信頼できるサポートをどこに求めるべきかについて、e コマースの専門家から話を聞きます。 。 当社の専門家が小売事業税に関する考慮事項についてガイドいたします。

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オーレン・シャニ

Oren Shani は、Accion Opportunity Fund の信用アドバイザーおよび認定ビジネス コーチです。 オーレンは、10 年以上のビジネス管理と他のビジネスオーナーへのアドバイスの経験があります。 彼は自身のビジネスを立ち上げ、管理し、拡大し、全国のライブ イベントに障害者向けの宿泊施設を提供しました。 彼は現在、起業家が自分のビジネスを立ち上げ、成長させるのを支援しています。

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小売事業税に関する考慮事項

オンラインで小売商品を販売する中小企業の経営者は、納税時期にどのように備えればよいでしょうか?

• 整理整頓: 税務シーズンをよりスムーズに過ごすためにできる一番のことは、事業の財務を整理し続けることです。 何よりもまず、個人の財務とビジネスの財務を分離します。 また、税務を完了するために必要な損益計算書などの財務報告書を簡単に取得できる会計システム (POS システムだけでなく) を使用することも不可欠です。
• 期限を把握する: 納税期限はビジネスの種類によって異なります。 納税期限を調べて把握しておくことが重要です。 カレンダーに保存しておき、納税時期が近づくとリマインダーをたくさん与えて、時間切れや延滞料金や罰金を回避しましょう。
• 必要なものを把握する: アウトソーシングする場合は、税務専門家が迅速かつ正確に納税を完了できるように、税務専門家と共有する必要があるものを把握してください。 税務専門家は通常、前年度の税金 (今年が入社 1 年目でない場合)、販売記録、すべての経費の領収書、およびその他の財務書類や報告書を必要とします。

中小企業の経営者はいつ納税時期の準備を始めるべきでしょうか?

納税期限はビジネスの種類によって異なります。 Sole-prop、LLC、パートナーシップ、C-Corp、および S-Corp は、最も一般的なタイプのビジネス エンティティです。 納税期限の詳細については、こちらをご覧ください。また、貴社固有の状況に適用される小売業の税金に関する考慮事項については、税務専門家にご相談ください。

小売業の税金の種類

電子商取引企業は、独特の税金要件に直面しています。 電子商取引ビジネスは通常、次の種類の税金を支払う必要があります。

• 所得税
• 雇用税
• 自営業税
• 消費税
• 消費税
• 経済的つながり
• 関税と国際税

納税シーズンの前に税務専門家に相談して、どの種類の税金があなたのビジネスに関連するかを確認してください。 これらの一般的な税金の種類をさらに詳しく見てみましょう。

所得税

すべての企業は毎年 IRS に連邦所得税申告書を提出する必要があります。 その他の所得税要件は、州および事業の法人によって異なります。

• アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングに拠点を置く企業を除く、すべての企業は州の所得税申告書を提出する必要があります。
• パートナーシップは情報申告書を提出するだけで済みます。
• 事業税は申告時ではなく、年間を通じて（四半期ごとに）支払うことになっています。
• 事業体の種類によって税金の支払い方法が決まります。

雇用税

雇用主として、従業員の給与から天引きされた税金を支払わなければなりません。 従業員とは、給料から税金が天引きされている労働者を指します。 給与、チップ、その他の報酬、源泉徴収された所得、社会保障税、メディケア税などの従業員への支払いを報告するには、フォーム W-2、賃金および税金明細書を提出する必要があります。

また、あなたのビジネスと協力したほとんどの契約業者に Form 1099-NEC を発行する必要があります。 下請け業者、弁護士、会計士など、従業員として扱われない人があなたのビジネスのために実施したサービスに対して 600 ドル以上を支払った請負業者については、From 1099 を使用して、あなたの取引または事業で行った特定の支払いを報告してください。

自営業税

自営業による純利益 (利益) が 400 ドル以上の場合、以下を含む自営業税を支払う必要があります。

• 自営業の税率は15.3%です。 この割合は 2 つの部分で構成されており、社会保障が 12.4%、メディケアが 2.9% です。
• 他の事業から収益を上げている場合は、1099-NEC を受け取る必要があります。
• この税金は適格事業所得控除の対象となります。

消費税

米国には連邦売上税はありません。 すべての消費税は州または地方自治体に支払われます。 法律は州によって大きく異なり、予告なしに変更される可能性があります。 最新の情報については、必ず税務専門家にご相談ください。

• 発生した売上高を報告し、州の税務当局に税を納付する必要があります。
• アラスカ州、デラウェア州、モンタナ州、ニューハンプシャー州、オレゴン州では州売上税はありません。
  • アラスカ州は一部のサービスに課税し、デラウェア州は依然として企業からの領収書に税金を徴収しています。
  • これらの州内の都市または郡は引き続き税金を徴収する可能性があります

• 消費税または再販業者の許可を申請します。これにより、通常、卸売商品の購入に対する税金の支払いが免除されます。
• 一部の州では食料品や医薬品などの健康関連商品に税金がかからないため、税率や免除される品目については地域の規制を確認してください。

消費税

ほとんどの企業では消費税はかかりません。 消費税は、特定の商品またはサービスの購入時に課せられます。 消費税の対象となる商品には次のものが含まれます。

• 燃料
• タバコ
• アルコール
• 最もギャンブルが多い
• 空輸
• 電気通信
• 55,000ポンドを超える大型トラック

経済的つながり

売上税と同様に、経済的つながりの要件も州によって大きく異なります。 5 つ以上の州に製品を販売している場合、専門家は経済的なつながりを判断するために税務専門家に相談することを推奨しています。

一般に、別の州で一定の売上を上げた場合、その州の売上税を徴収して支払う必要がある場合があります。 この要件は、その州において「経済的つながりがある」とも呼ばれます。 一部の州では、ネクサスを「目的地ベース」と定義しており、ビジネスではなく顧客の所在地に基づいて税金が課されます。 他の州ではネクサスを「原産地ベース」と定義しており、企業の物理的な場所によって税率が決まります。 アラスカ州、デラウェア州、モンタナ州、ニューハンプシャー州、オレゴン州は、消費税を課さない唯一の州です。

別の州のネクサス条件は、遠隔地の従業員を雇用したり、展示会を主催したり、ドロップシッピング関係を確立したりする場合にも適用される場合があります。

経済的つながりのベスト プラクティス:

• ビジネスを行う州で必ずビジネスライセンスを提出してください。
• 州のネクサス、特に目的地ベースのネクサスがどこにあるかを確認します。
• 消費税簿記をソフトウェアで自動化します。 引き続き税金を申告し、納付する必要があります。
• 売上税休暇、卸売業者などの免除の対象となるかどうかを確認します。
• 公認会計士にすべての仕事を任せましょう。

QuickBooks などの会計ツールは、州売上税の経済的関係を計算するのに役立ちます。 自分の経済的つながりについて確信が持てない場合は、自分の特殊な状況について税務専門家に相談することをお勧めします。

関税と国際税

関税と国際税は、購入または輸入時に支払うのが最も一般的です。 一般的なタイプは次のとおりです。

• 輸入税
• GST (物品サービス税)
• VAT (付加価値税)
• DDP (配達関税支払い済み)
• DDU (配送料無払い)

私の事業の種類に応じて、どのような種類の事業税を支払う必要がありますか?

支払う税金の種類と提出が必要な納税フォームは、事業体によって異なります。 一般的な事業体とその税金への影響を以下に示します。

事業税控除

事業税控除は、課税所得を減らし、その結果として支払うべき税金を減らすために発生する費用です。

事業経費として控除できるものは何ですか?

控除の対象となるには、事業経費が通常かつ必要なものである必要があります。 通常の経費とは、ビジネスの分野で一般的で許容される経費です。 必要経費とは、あなたのビジネス分野にとって有益で適切な経費です。 控除対象経費はあなたのビジネスに直接関係している必要があり、それが払い戻されていることはできません。

事業税の経費を控除するにはどうすればよいですか?

経費を控除するには、課税年度中に企業が発生したすべての領収書と文書化された経費を収集する必要があります。 領収書と確認済みの経費を証明しない限り、経費を控除することはできません。 経費を差し引いた残りの収入が純利益となり、課税の対象となります。

企業が小売事業税の検討に関して専門家の支援を受ける準備ができている可能性がある兆候にはどのようなものがありますか?

すでに事業を経営している場合は、いつでも税務専門家に相談することができます。 専門家によるサポートの範囲は、ビジネスおよび事業税の複雑さによって異なります。 多くの州で販売している場合、または不動産や設備などの大きな資産を購入して減価償却している場合は、税務の専門家に相談する必要があります。

税務専門家と協力することで、期限までに税金を提出できるだけでなく、長期的な税務戦略を立てることもできます。 ビジネスの長期的な成功に最適な税務戦略を決定するのに役立ちます。

納税期に備えるためにビジネスオーナーが今日実行できるステップまたはアクションは何ですか?

• 会計を最新の状態に保ちます。
• 収益、経費、純利益を専用の会計ソフトウェアで追跡することができます。
• 領収書がすべて揃っていることを確認してください。
• 税理士に支払う金額を最小限に抑えるために書類を用意してください。 組織化が進めば進むほど、税理士が税金に費やさなければならない時間は減ります。

免責事項: 税金に関するこの影響力のある情報を共有できることを非常にうれしく思いますが、このウェビナーと記事は情報提供であり、正式な法務、会計、税務の専門家サービスを構成するものではありません。 特定のビジネス ニーズや小売業の税金に関する考慮事項については、税務専門家または会計サービスに相談することを常に強くお勧めします。