Mejores Personas Jurídicas para Emprendedores Rurales

Desde organizaciones basadas en la agricultura hasta empresas de ingeniería y artesanías, los empresarios rurales inician negocios de todos los tipos y tamaños. Pero sin importar el tamaño o la ubicación de la empresa, la estructura legal de la empresa juega un papel importante en la responsabilidad legal del propietario por los productos y acciones de la empresa. Para garantizar que los propietarios de pequeñas empresas rurales tengan todos los datos sobre la estructura empresarial, aquí hay una guía rápida sobre qué entidades están disponibles para su negocio rural y cómo cada una puede protegerlo de futuras pesadillas legales.

Empresas unipersonales

Con mucho, la estructura comercial menos compleja de formar: una propiedad única se considera nula en los Estados Unidos. Por lo tanto, no necesita registrarse formalmente en su estado de origen.

Si bien los propietarios únicos trabajan por cuenta propia, es aconsejable administrar su negocio bajo el nombre de una empresa y mantener cuentas bancarias separadas para actividades personales y comerciales; Esto es especialmente crucial para las pequeñas empresas rurales, como la artesanía o la pequeña agricultura. Sin la separación adecuada, el Servicio de Impuestos Internos puede considerar sus actividades como un pasatiempo en lugar de un negocio oficial. Y dedicarse a un pasatiempo excluye al propietario de declarar cualquier gasto comercial y créditos disponibles para los propietarios de negocios.

Supongamos que un propietario único no registra el nombre de una empresa en el estado. En ese caso, el nombre y apellido del propietario de la empresa es, de forma predeterminada, el nombre de la empresa. Los empresarios rurales que prefieran administrar sus empresas con un nombre diferente deben solicitar un “nombre ficticio” o un “nombre comercial” ante la Secretaría de Estado de sus estados. Al presentar un DBA o "Hacer negocios como", el propietario ha establecido una identidad comercial profesional separada.

Sin embargo, un nombre comercial separado no se traduce en una separación legal entre el propietario único y el negocio. En una empresa unipersonal, las ganancias y pérdidas se transfieren al propietario y se presentan con los impuestos del propietario en un Anexo C (Formulario 1040 del IRS) "Ganancia o pérdida del negocio". Aunque el propietario único no es un empleado de la empresa, sigue siendo responsable de pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, como el Seguro Social y Medicare. Por lo general, los propietarios únicos presentan impuestos y documentos comerciales con sus números de seguro social; sin embargo, una vez que el propietario único contrata a un empleado (o varios empleados), el propietario debe obtener un número de identificación fiscal federal o un número de identificación de empleador (EIN) del IRS. (La mayoría de los bancos requieren que tenga un EIN para abrir una cuenta bancaria comercial, por lo que es una buena idea obtener uno lo antes posible).

En una empresa unipersonal, el propietario es personalmente responsable de las deudas legales y financieras de la empresa. Por lo tanto, si el propietario no paga sus facturas o es demandado por un cliente o proveedor, sus bienes personales (casa, automóvil, cuentas corrientes y de ahorro, etc.) están en juego para saldar las deudas.

Asociaciones

Al igual que las empresas unipersonales, las empresas con más de un propietario que no presenta otra entidad legal en su estado de origen se consideran sociedades colectivas. En una sociedad, cada socio posee una parte igual de los activos y pasivos por defecto (y los socios son personalmente responsables de las deudas legales y financieras de la empresa). Sin embargo, la división de activos y pasivos de la sociedad no tiene que ser igual si el acuerdo de sociedad describe los detalles.

Las asociaciones pueden tener algunas pautas estatales a seguir, según el estado y cómo se estructura la asociación:

• Sociedad General (GP).

  Una sociedad general es sencilla y no requiere que se registre con el estado. En un GP, ​​todos los socios tienen el mismo poder para tomar decisiones de la empresa sobre financiamiento y contratos. Además, cada socio conserva la misma responsabilidad y es responsable de las deudas y legalidades de la empresa. Los propietarios de médicos generales tampoco se consideran empleados de la empresa y deben pagar impuestos laborales sobre su parte de las ganancias (retiradas del propietario).

• Sociedad Limitada (LP).

  Las sociedades limitadas deben registrarse con el estado y seguir las pautas estatales, que pueden requerir reservar un nombre comercial de LP, asignar deberes de socios y obligaciones de informes periódicos. Los LP suelen tener un socio general designado y uno o más socios limitados. Los socios limitados pueden invertir dinero y participar en los beneficios y pasivos de la empresa, pero no participar en las operaciones diarias de la empresa.

Corporación C

Como se describió anteriormente, las estructuras de propiedad única y sociedad proporcionan al propietario de la empresa sin separación legal de la empresa. Alternativamente, muchos dueños de negocios eligen incorporar sus compañías por la protección de responsabilidad personal que ofrece a los dueños y accionistas. En una Corporación C, el negocio está legalmente separado de los propietarios y todas las actividades de la corporación (ganancias, pérdidas, etc.) pertenecen únicamente a la corporación. Los propietarios de una Corporación C son empleados de la empresa, se les emite un W-2 y la empresa es responsable de pagar su parte de los impuestos sobre la nómina. Además, debido a la protección contra responsabilidades, la formación de una corporación C facilita la obtención de dinero de los inversionistas.

C Corps puede tener la mayoría de los requisitos de cumplimiento y es la estructura comercial más costosa de establecer. Aunque el proceso de establecimiento de una Corporación C puede parecer complejo, las Corporaciones C ofrecen la mejor protección contra responsabilidad personal para los propietarios de la empresa. Cada estado tiene sus pautas para formar una Corporación C, pero, en general, incorporarse como una Corporación C implica:

• Elegir un nombre comercial único y registrar el nombre con el estado.
• Seleccionar una junta directiva para supervisar las actividades de la Corporación C y representar a los accionistas.
• Registrar formalmente el negocio mediante la presentación de Artículos de Incorporación ante el Secretario de Estado.
• Obtener un Número de identificación de empleado (EIN) o número de identificación fiscal federal del IRS.
• Redacción de estatutos sociales para documentar cómo opera la empresa.
• Celebrar reuniones periódicas de la junta y levantar actas de las reuniones.
• Presentar un informe inicial (si se requiere) y presentar informes anuales para informar al estado de cualquier cambio en la información de la empresa.
• Obtener las licencias y permisos comerciales requeridos para operar legalmente en la ubicación del negocio.

Debido a que la Corporación C es su entidad, también presenta impuestos corporativos por separado, lo que da como resultado una doble imposición para los propietarios de negocios. ¿La línea de fondo? AC Corp ofrece la mayor protección si su negocio rural fabrica algún producto o brinda servicios en los que pueda ser demandado o quiera proteger sus activos personales.

Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)

La sociedad de responsabilidad limitada (LLC) ofrece a los empresarios rurales los beneficios fiscales de la empresa unipersonal, con la protección de responsabilidad de la Corporación C sin la formalidad de la estructura corporativa y la complejidad del establecimiento. De manera predeterminada, las ganancias y las pérdidas fluyen hacia los miembros de la LLC (propietarios) y se gravan con las tasas de impuestos sobre la renta personal de los miembros. La LLC también debe registrarse y operar bajo las regulaciones de la ley estatal. Las LLC están estructuradas como de un solo miembro (un propietario) o de varios miembros (más de un propietario). Además, en una LLC de varios miembros, la empresa puede ser administrada por miembros o por un administrador designado (no miembro).

Aunque las LLC también deben registrarse en su estado de origen, los pasos iniciales y de seguimiento suelen ser menos engorrosos. En la mayoría de los estados, formar una LLC implica:

• Elegir y registrar un nombre comercial único.
• Presentar un documento de “Artículos de Organización” ante el Secretario de Estado.
• Crear un acuerdo operativo de LLC para delinear la estructura de gestión de la empresa, las contribuciones de los inversores, la división de ganancias y otras contingencias.
• Algunos estados también requieren una "Declaración de información", que documenta el nombre de la empresa, la información del socio y la dirección comercial.

Además, las LLC tienen la flexibilidad de elegir cómo quieren pagar impuestos. De manera predeterminada, las LLC de un solo miembro se gravan como propietarios únicos y las LLC de varios miembros se gravan como una sociedad. Sin embargo, las LLC pueden optar por pagar impuestos similares a los de una corporación C y aprovechar los créditos y deducciones fiscales que solo se permiten a las corporaciones. Pero esto creará una doble imposición.

Si eligen la elección de impuestos S Corp, los miembros de la LLC serán tratados como empleados. Sin embargo, solo sus sueldos y salarios están sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Las ganancias restantes se consideran distribuciones y no están sujetas a impuestos de seguridad social y Medicare. Las LLC deben presentar el Formulario 2553 del IRS antes del 15 de marzo del año fiscal actual para elegir el estado de S Corp con el IRS.

la cooperativa

Otra estructura empresarial para los empresarios rurales es la cooperativa o “co-op”. Una cooperativa es una empresa u organización que pertenece y es operada para el beneficio de sus miembros. Las utilidades y ganancias de la cooperativa se distribuyen entre todos los socios, también conocidos como usuarios-dueños.

Las cooperativas son populares en las comunidades rurales porque mejoran el poder de negociación, reducen los costos, obtienen productos y servicios y aprovechan las oportunidades de mercado nuevas y existentes.

Por lo general, una junta dirige la cooperativa, pero los otros miembros votan para controlar la dirección de la cooperativa, por ejemplo, si la cooperativa debe incorporarse. Para obtener más información sobre las cooperativas rurales, consulte el sitio web cooperativo de la SBA.

La decisión es tuya

Puede ver que tiene varias opciones sobre cómo formar su empresa rural, cada una con sus ventajas y desventajas. Antes de tomar decisiones, realice la debida diligencia y reúnase con su abogado, contador y mentor de SCORE para anticipar todos los ángulos legales y fiscales.