Los 10 KPIs financieros a medir y analizar en 2023
Publicado: 2023-04-14
Los KPI financieros son métricas que expresan el desempeño financiero de una empresa de manera concisa y directa. Por lo tanto, si posee o administra un negocio, es esencial comprender estos parámetros.
En este artículo descubriremos los 10 KPI financieros para rastrear y evaluar el desempeño de un negocio en 2023.
¿Qué son los KPI?
KPI (Indicadores clave de rendimiento) son métricas importantes que las empresas de cualquier tamaño utilizan para evaluar su rendimiento y determinar si sus estrategias son eficaces para lograr los objetivos deseados.
En definitiva, son métricas que se utilizan para determinar si una empresa está progresando en la consecución de sus objetivos, ya sean estos estratégicos, operativos, de gestión o, precisamente, financieros, y de qué manera.
Las características de los KPI se resumen generalmente en el acrónimo SMART:
- Específico : cada objetivo empresarial debe definirse de forma específica.
- Medible : cada KPI va acompañado de valores y números precisos.
- Achievable : cada KPI está vinculado a objetivos alcanzables.
- Relevante : los KPIs están alineados con los objetivos finales del negocio a medio y largo plazo.
- Oportuno : los KPI se distribuyen uniformemente en el tiempo.
Estas características son válidas para todos los KPIs, desde KPI de logística a los KPI financieros.
¿Qué son los KPI financieros?
Los KPI financieros son valores medibles que se utilizan para monitorear el desempeño de una empresa mientras logra ciertos resultados financieros.
Por lo tanto, se refieren a todos los aspectos financieros de un negocio, desde los gastos hasta las ventas, desde las ganancias hasta el flujo de caja, pero también son fundamentales para mantener bajo control otros aspectos, como los relacionados con la gestión de valores o cuentas bancarias.
Descubramos qué KPI financieros deben medirse en 2023.
10 KPI financieros
Los 10 KPIs financieros utilizados para medir el desempeño económico de su empresa son:
- EBITDA - Ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización
- ROI - Retorno de la inversión
- HUEVA - Rentabilidad sobre recursos propios
- RGC - Requerimiento de capital de trabajo
- Punto de equilibrio
- Margen de beneficio
- DSCR - Ratio de cobertura de servicio de la deuda
- NOPAT - Beneficio operativo neto después de impuestos
- Flujo de fondos
- PFN - Posición Financiera Neta
Vamos a analizarlos en detalle.
EBITDA - Ganancia antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización
El EBITDA es uno de los KPI financieros más importantes para un negocio y uno de los principales indicadores de su rentabilidad.
Destaca los ingresos de una empresa con base únicamente en su gestión operativa, por lo tanto sin considerar intereses, impuestos, depreciación de activos y amortización.
Este KPI financiero es fundamental para comparar el rendimiento de tu negocio con el de otras empresas que operan en el mismo sector.
El EBITDA se puede calcular en dos maneras:
EBITDA = Utilidad Neta + Impuestos + Gastos por Intereses + Depreciación y Amortización
y
EBITDA = Utilidad Operativa + Depreciación y Amortización
ROI - Retorno de la Inversión
El ROI, o retorno de la inversión, es un KPI financiero que mide la rentabilidad de una inversión, en comparación con su costo. Por lo tanto, se refiere a la cantidad de dinero que produce una empresa después de recibir una inversión.
Gracias a este KPI financiero, es posible calcular cuánto puedes ganar con un negocio después de invertir una cierta cantidad de dinero.
Hay tres tipos diferentes de ROI:
ROI mayor que 0: cuando el ROI es positivo, el negocio está generando ganancias.
ROI igual a 0: cuando el ROI es igual a cero, el negocio no genera ni pierde capital.
ROI inferior a 0 : cuando el ROI es negativo, la inversión genera pérdidas.
La fórmula para calcular el ROI es la siguiente:
ROI = [(facturación - inversión) / capital invertido] x 100
ROE - Rentabilidad sobre el capital
El ROE, o retorno sobre el capital, es el KPI financiero que se utiliza para medir el rendimiento económico de una empresa en función del capital o las acciones de la empresa de los accionistas.
Es por tanto un KPI financiero que ayuda a las empresas y emprendedores a evaluar el desempeño relacionado con los procesos de gestión y toma de decisiones, midiendo también la efectividad con la que se utilizan los recursos para obtener un beneficio.
En resumen, el ROE le permite evaluar si su negocio puede crecer, utilizando las inversiones de manera efectiva y rentable.
El fórmula para calcular el ROE es el siguiente:
ROE = (Utilidad Neta / Patrimonio) x 100
WCR - Requisito de capital de trabajo
WCR es uno de los KPI financieros que mide los recursos económicos de una empresa.
Por recursos entendemos los recursos financieros que necesita una empresa para cubrir el retraso entre las transacciones entrantes y salientes, garantizando un ciclo de producción fluido incluso en caso de reembolsos, deudas o gastos futuros.
En resumen, este KPI financiero permite a las empresas evaluar inmediatamente su posición de efectivo y predecir su capacidad para manejar eventos inesperados, como incumplimientos o pagos atrasados.
El fórmula para calcular WCR es el siguiente:
WCR = Almacén + Cuenta Clientes (cuentas por cobrar) - Cuenta Proveedores (cuentas por pagar)
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es uno de los KPI financieros más importantes de esta lista, porque te permite medir la cantidad a superar para generar ganancias.
Por lo tanto, este KPI financiero juega un papel muy importante en el análisis del rendimiento de su negocio.
El fórmula para calcular el punto de equilibrio es el siguiente:
Punto de equilibrio = costos fijos / margen de utilidad bruta
Los costos fijos son aquellos gastos que no varían con los cambios en la producción.
Conocer su margen de utilidad bruta es importante para calcular su punto de equilibrio, es decir, donde los ingresos totales son iguales a los costos totales.
Margen de beneficio
El margen de beneficio es un KPI financiero que indica, en porcentaje, la rentabilidad de un negocio, producto o servicio, excluyendo los costos fijos y variables. Un mayor porcentaje de este KPI corresponde a un negocio más rentable.
El margen de utilidad puede ser de dos tipos, dependiendo de las necesidades de la empresa:
Margen de utilidad bruta : generalmente utilizado para el negocio en su conjunto, mide la diferencia entre los ingresos por ventas de productos y el costo de los productos vendidos y se calcula dividiendo la utilidad bruta entre los ingresos brutos y multiplicando el resultado por 100.
Margen de beneficio neto : generalmente utilizado para productos y servicios, es el porcentaje de beneficio obtenido después de deducir todos los gastos, incluidos los impuestos e intereses, y se calcula dividiendo el beneficio neto entre los ingresos totales y multiplicando el resultado por 100 .
DSCR - Índice de Cobertura del Servicio de la Deuda
DSCR es un KPI financiero que mide la capacidad de una empresa para cubrir su deuda, en base a su flujo de caja, lo que le permite identificar con anticipación una posible crisis corporativa.
Este es uno de esos KPI financieros que es particularmente relevante no solo para las empresas sino también para los bancos, porque les permite entender la sostenibilidad de la deuda.
Es una métrica que no se limita a cuantificar el monto de la deuda en relación con los activos, sino que también analiza la capacidad del negocio para pagar esa deuda de manera "dinámica" y prospectiva, considerando los planes de desarrollo futuros.
Por lo tanto, DSCR representa el monto necesario para pagar los intereses y cuotas de los préstamos a empresas.
El fórmula para calcular DSCR es el siguiente:
DSCR = Utilidad Operativa Neta / Servicio Deuda Total
El servicio total de la deuda son las obligaciones de la deuda en un período de tiempo determinado.
NOPAT - Utilidad operativa neta después de impuestos
NOPAT, o utilidad operativa neta después de impuestos , es un KPI financiero que mide el beneficio generado por una empresa a partir de sus operaciones principales.
NOPAT se usa en el cálculo del valor económico agregado y los flujos de efectivo, y es útil para prestamistas, accionistas y tenedores de deuda porque es un índice preciso de la rentabilidad de un negocio. También es perfecto para comparar datos históricos de la empresa y el campo en el que opera.
El fórmula para calcular NOPAT es el siguiente:
NOPAT = Utilidad de operaciones x (1 - Tasa de Impuesto)
Flujo de fondos
El flujo de caja es un KPI financiero que se refiere al flujo de dinero que entra y sale de una empresa.
Estos incluyen ventas, operaciones, inversiones, financiamiento y cualquier otra actividad que involucre la circulación de dinero dentro del negocio.
Por lo tanto, es uno de los KPI financieros más importantes para determinar la estabilidad de una empresa.
Un flujo de caja positivo indica que la empresa tiene recursos financieros y por lo tanto es capaz de sostener diferentes tipos de gastos. Por el contrario, un flujo de caja negativo indica que la empresa está utilizando más recursos de los que es capaz de generar. Esto significa que tener gastos importantes, como pagar a los proveedores, podría volverse problemático.
El fórmula para calcular el flujo de caja es el siguiente:
Flujo de caja = entrada de caja - salida de caja
NFP - Posición Financiera Neta
La Posición Financiera Neta es uno de los principales KPI financieros que evalúa la solvencia de un negocio.
El cálculo de las NFP mide el nivel global de endeudamiento de una empresa, tanto a corto como a medio/largo plazo, expresando la diferencia entre los pasivos financieros y los activos financieros de una empresa.
El fórmula para calcular NFP es el siguiente:
NFP = deudas financieras totales de la empresa: activos que potencialmente pueden liquidarse y utilizarse para el reembolso
Los activos potencialmente líquidos incluyen efectivo, cuentas corrientes, valores negociables y cuentas financieras por cobrar.
De esta forma, es posible calcular el monto de la deuda para la cual no existe una cobertura inmediata, lo cual es fundamental para evaluar el desempeño y los recursos de un negocio.
KPI financieros: conclusión
Los KPI, ya sean financieros o relacionados con otras áreas de una empresa, no tienen el mismo valor o relevancia para todos los tipos de negocios.
De hecho, cada actividad es única y requiere indicadores específicos adaptados a su modelo de negocio y organización interna. No hace falta decir que una empresa global de dropshipping necesitará evaluar diferentes KPI financieros en comparación con una tienda de belleza física, y así sucesivamente.
Con esto en mente, no existe una cantidad precisa de KPI financieros (u otros) que una empresa deba monitorear para evaluar su desempeño.
Al igual que con otras situaciones, solo usted conoce realmente las necesidades de su negocio. En consecuencia, depende de usted decidir cuál de los diferentes KPI que ha descubierto en este artículo es más o menos útil para su negocio.
KPI financieros: preguntas frecuentes
Aquí encontrará las respuestas a las preguntas más frecuentes de aquellos que son nuevos en los KPI financieros.
¿Qué son los KPI financieros?
Los 10 KPIs financieros más importantes utilizados para medir el desempeño económico de su negocio son:
- EBITDA - Ganancia antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización
- ROI - Retorno de la Inversión
- ROE - Rentabilidad sobre el capital
- WCR - Requisito de capital de trabajo
- Punto de equilibrio
- Margen de beneficio
- DSCR - Índice de Cobertura del Servicio de la Deuda
- NOPAT - Utilidad operativa neta después de impuestos
- Flujo de fondos
- NFP - Posición Financiera Neta
¿Cuáles son los principales KPI?
Los principales tipos de KPI (indicadores clave de rendimiento) se refieren al comercio minorista, la cadena de suministro de materias primas, la producción, la gestión, las ventas, la logística, las finanzas, el marketing, el comercio electrónico y las redes sociales.
¿Cómo identificar los KPI correctos?
Un buen KPI respeta las características resumidas en las siglas inglesas SMART. Es por tanto un indicador específico, medible, alcanzable, relevante y oportuno. Para identificar un KPI, decida qué aspecto de su negocio desea medir, identifique los elementos que lo influyen, observe el desempeño de la empresa en esa área y, cuando sea posible, tome decisiones oportunas para optimizar el desempeño.