Lista de códigos HSN y tarifas de GST
Publicado: 2024-02-08Resumen: la lista de códigos HSN y las tarifas de GST se dividen en varios capítulos que se adaptan a diferentes tipos de servicios. Continúe leyendo para encontrar todos los códigos HSN junto con sus tasas de GST aplicables a continuación.
La lista de códigos HSN y las tasas de GST van de la mano con el sistema tributario indio. Después de la implementación del Impuesto sobre bienes y servicios (GST), se hizo necesario que los contribuyentes clasifiquen sus bienes y servicios según los códigos del Sistema Armonizado de Nomenclatura (HSN).
La lista de códigos HSN clasifica los bienes a efectos impositivos, mientras que las tasas de GST determinan el porcentaje de impuestos aplicable para diferentes productos y servicios. En este artículo, hablaremos sobre los códigos HSN y las tasas de GST y le brindaremos información que puede ayudarlo con sus operaciones y cumplimiento tributario.
Tabla de contenido
¿Qué es el Código HSN?
El código HSN o Sistema Armonizado de Nomenclatura fue introducido por la OMA (Organización Mundial de Aduanas) para clasificar los bienes o servicios que ofrece una empresa. El código HSN consta de un número de seis dígitos que ayuda a las empresas a clasificar más de 5000 productos para una comunicación más fluida entre socios comerciales.
Actualmente, HSN es utilizado por más de 200 países ya que ayuda a las empresas con:
- Clasificación uniforme de productos
- Aranceles aduaneros
- Estadísticas de comercio internacional
Además, más del 98% de las organizaciones del comercio internacional están categorizadas en términos de HSN.
¿Cómo funciona el código HSN?
El código HSN es aceptado mundialmente para clasificar mercancías en el comercio internacional. Es un código de seis dígitos y cada dígito del código HSN representa una categoría específica, lo que facilita a los funcionarios de aduanas y a las empresas identificar la naturaleza del producto.
El código está organizado en una estructura legal y lógica y está respaldado por una regla definida para una clasificación uniforme. Puedes buscar el código HSN online para encontrar el código de cualquier producto.
Estructura del HSN
La estructura del Sistema Armonizado de Nomenclatura (HSN) contiene 21 secciones, 99 capítulos, 1.244 títulos y alrededor de 5.224 subtítulos.
Las secciones y capítulos cubren categorías generales, mientras que los títulos y subtítulos proporcionan descripciones detalladas de los productos. Es como un gran sistema de clasificación que ayuda a organizar e identificar diferentes tipos de mercancías de forma detallada. Entendámoslo con un ejemplo.
Por ejemplo:
Una Bufanda o pañuelo de materia textil con código HSN 62.13.90
Los primeros dos dígitos primarios (62) indican el capítulo del producto: prendas y accesorios de vestir.
Los dos dígitos siguientes (13) representan el número del título de la bufanda.
Finalmente, los dos últimos dígitos (90) son el código de producto de las bufandas fabricadas con materiales textiles.
Lista de códigos GST y HSN
La tasa de GST aplicable a un producto está directamente vinculada a su código HSN. Los bienes o servicios con diferentes códigos HSN pueden tener diferentes tasas de GST. Esto garantiza la uniformidad en la aplicación de impuestos entre diferentes bienes.
Las empresas deben mencionar la lista de códigos HSN correcta para cada bien o servicio en sus facturas de GST. Les ayuda con:
- Cálculo de impuestos preciso
- Seguimiento de bienes y servicios.
- Prevenir la evasión fiscal
A continuación se muestra un desglose de cómo las empresas deben declarar el código GST HSN:
| Cargos de transacción | No. de dígitos del HSN a declarar |
| Hasta 1,5 millones de rupias | 0 |
| 1,5 – 5 millones de rupias | 2 |
| Más de cinco millones de rupias | 4 |
Si la transacción es de 5 millones de rupias o más, las empresas deben adjuntar documentos de factura para la declaración del código HSN para bienes y servicios.
| Cargos de transacción | Se necesita documento de factura | No. de dígitos del HSN a declarar |
| Hasta 5 millones de rupias | Obligatorio para B2B | 4 |
| Opcional para B2C | 4 | |
| Más de 5 millones de rupias | Obligatorio para todas las facturas | 6 |
¿Cómo agregar la lista de códigos HSN en el portal GST?
El sistema tributario indio le ofrece agregar fácilmente el código HSN al portal GST. Siga los pasos a continuación:
- Visite el sitio web del portal GST e inicie sesión (https://www.gst.gov.in/)
- Ahora haga clic en Servicios en la pantalla principal, luego vaya a Registro y seleccione Modificación de campos no principales del registro.
- Ahora, haga clic en la pestaña Bienes y servicios.
- Elija la opción Bienes
- Encuentre el capítulo HSN escribiendo el código HSN o el nombre del artículo
- Ahora haga clic en Guardar y continuar y complete la verificación.
¿Por qué es importante HSN para GST?
El objetivo principal de la tasa GST y el código HSN es hacerlos aceptados y sistemáticos a nivel mundial. Ayuda a las empresas a encontrar el monto real del GST y una mejor manera de clasificar sus productos o bienes.
Además, cuando utilizas un código HSN dentro de tu factura, no tienes que escribir todos los detalles de tus productos. Esto puede ahorrarle tiempo y facilitar la presentación del GST.
Lista de códigos HSN por capítulos
| Capítulo | Materias primas |
| Capítulo 1 | Ganado de animales vivos |
| Capitulo 2 | Carnes y despojos comestibles |
| Capítulo 3 | Pescado, Gambas, Calamares y otros mariscos |
| Capítulo 4 | Productos lácteos, huevos, miel. |
| Capítulo 5 | Productos animales que no son comestibles. |
| Capítulo 6 | Árboles, flores y plantas vivas. |
| Capítulo 7 | Verduras y raíces comestibles. |
| Capítulo 8 | frutas comestibles |
| Capítulo 9 | Té, café y especias. |
| Capítulo 10 | Granos y Cereales |
| Capítulo 11 | Productos de molino |
| Capítulo 12 | Frutas, plantas y semillas medicinales. |
| Capítulo 13 | SAP, goma, laca y otros extractos |
| Capítulo 14 | Materias y productos vegetales que no hayan sido especificados en otra parte. |
| Capítulo 15 | Aceites animales y vegetales |
| Capítulo 16 | Conservas de carne, pescado, moluscos u otros artículos comestibles acuáticos |
| Capítulo 17 | Azúcar y sus productos de confitería. |
| Capítulo 18 | Cacao y sus productos. |
| Capítulo 19 | Pizza, pastelería y gofres |
| Capítulo 20 | Mermeladas, jaleas, frutas. |
| Capítulo 21 | Preparaciones comestibles diversas |
| Capítulo 22 | Bebidas no alcohólicas como vinagre, licores, etc. |
| Capítulo 23 | Residuos de residuos de alimentos y forrajes para animales. |
| Capítulo 24 | Tabaco y sus sustitutos |
| Capítulo 25 | sal y piedras |
| Capítulo 26 | Minerales minerales |
| Capítulo 27 | Carbón y petróleo |
| Capítulo 28 | químicos inorgánicos |
| Capítulo 29 | Químicos orgánicos |
| Capítulo 30 | Productos farmacéuticos y sangre. |
| Capítulo 31 | Fertilizantes |
| Capítulo 32 | Productos para colorear y curtir |
| Capítulo 33 | Aceites esenciales y cosméticos. |
| Capítulo 34 | Jabones y ceras |
| Capítulo 35 | Productos albuminoideos como enzimas, pegamentos y almidones. |
| Capítulo 36 | Productos pirotécnicos, Explosivos, aleaciones pirofóricas, combustibles y cerillas. |
| Capítulo 37 | Productos fotográficos y cinematográficos. |
| Capítulo 38 | Productos químicos no especificados |
| Capítulo 39 | Plásticos y materiales plásticos. |
| Capítulo 40 | Materiales de caucho y caucho. |
| Capítulo 41 | Pieles, cueros en bruto y cueros |
| Capítulo 42 | Productos elaborados con cuero, como artículos de viaje o bolsos, arneses y artículos de talabartería, artículos elaborados con tripas de animales. |
| Capítulo 43 | Peletería y pieles artificiales |
| Capítulo 44 | Madera, artículos de madera, carbón vegetal, etc. |
| Capítulo 45 | Corcho y productos de corcho. |
| Capítulo 46 | Paja, esparto y demás materiales trenzables, artículos de cestería y cestería. |
| Capítulo 47 | Pulpa de madera y otros materiales fibrosos. |
| Capítulo 48 | Papel y cartón, productos fabricados con pasta de papel o productos fabricados con cartón. |
| Capítulo 49 | Libros impresos, fotografías, periódicos y otros productos de la industria gráfica. |
| Capítulo 50 | Seda |
| Capítulo 51 | Lana, pelo de animales, hilados y otros tejidos |
| Capítulo 52 | Algodón |
| Capítulo 53 | Otras fibras textiles que no están especificadas |
| Capítulo 54 | filamentos artificiales |
| Capítulo 55 | Fibras discontinuas artificiales |
| Capítulo 56 | Guata, fieltro y telas no tejidas, cordeles, cables y otras telas no tejidas |
| Capítulo 57 | Alfombras y otros revestimientos textiles |
| Capítulo 58 | Tejidos especiales, textiles con mechones, tapices de encaje y bordados. |
| Capítulo 59 | Tejidos y textiles revestidos, recubiertos o laminados para uso industrial |
| Capítulo 60 | Tejidos de ganchillo o de punto |
| Capítulo 61 | Prendas y complementos de vestir, de punto o crochet |
| Capítulo 62 | Prendas y complementos de vestir que no sean de punto ni de ganchillo |
| Capítulo 63 | Los demás productos textiles confeccionados, prendas de vestir, conjuntos y artículos textiles |
| Capítulo 64 | Calzados, polainas, botas, etc., y productos similares. |
| Capítulo 65 | Partes de sombreros y artículos similares |
| Capítulo 66 | Paraguas, bastones para sentarse, bastones, látigos y fustas |
| Capítulo 67 | Flores artificiales y productos elaborados con cabello humano. |
| Capítulo 68 | Productos elaborados con piedra, mica, amianto, yeso, cemento o artículos similares. |
| Capítulo 69 | Productos cerámicos |
| Capítulo 70 | Vidrio y cristalería |
| Capítulo 71 | Piedras preciosas y materiales para joyería y otros artículos. Oro, Plata, Diamante, etc. |
| Capítulo 72 | Hierro y acero |
| Capítulo 73 | Productos fabricados en hierro o acero. |
| Capítulo 74 | Cobre y sus manufacturas aleadas. |
| Capítulo 75 | Níquel y sus manufacturas |
| Capítulo 76 | Aluminio y sus manufacturas. |
| Capítulo 77 | (Este capítulo está reservado para uso futuro) |
| Capítulo 78 | Plomo y sus manufacturas |
| Capítulo 79 | Zinc y sus manufacturas |
| Capítulo 80 | Estaño y sus manufacturas |
| Capítulo 81 | Los demás metales comunes y sus manufacturas. |
| Capítulo 82 | Herramientas, aperos, tenedores y cucharas agrícolas, cubiertos y sus partes |
| Capítulo 83 | Productos diversos elaborados con metales comunes. |
| Capítulo 84 | Reactores nucleares, máquinas y aparatos mecánicos, calderas y sus partes |
| Capítulo 85 | Maquinaria, herramientas, equipos y sus partes eléctricos, productores y grabadores de sonido, televisores y todos los artículos eléctricos. |
| Capítulo 86 | Productos de locomotoras de tranvía o ferrocarril |
| Capítulo 87 | Vehículos distintos del tranvía o del ferrocarril |
| Capítulo 88 | Naves espaciales, Aeronaves y sus partes |
| Capítulo 89 | Cruceros, barcos, embarcaciones y otras estructuras flotantes |
| Capítulo 90 | Herramientas fotográficas, ópticas, cinematográficas, de medición, control, precisión, médicas y quirúrgicas. |
| Capítulo 91 | Relojes y sus partes |
| Capítulo 92 | Instrumentos musicales y accesorios de estos artículos. |
| Capítulo 93 | Armas, municiones y otras armas militares |
| Capítulo 94 | Se incluyen en esta categoría muebles como muebles, colchones, soportes para colchones, ropa de cama, cojines y otros artículos de peluche similares, junto con lámparas y accesorios de iluminación. Esto también incluye elementos como letreros luminosos, placas de identificación y edificios prefabricados que no se mencionan específicamente en otra parte. |
| Capítulo 95 | Juegos, juguetes y equipos deportivos, junto con sus componentes y accesorios relacionados. |
| Capítulo 96 | Artículos manufacturados varios |
| Capítulo 97 | Creaciones artísticas y objetos de valor histórico, o artes y antigüedades. |
| Capítulo 98 | Adquisiciones de proyectos, sustancias de laboratorio, envíos personales vía aérea o postal, equipajes de pasajeros y provisiones de barcos. |
| Capítulo 99 | Servicios |
Conclusión
La lista de códigos HSN y las tasas de GST juegan un papel importante en el sistema tributario indio para clasificar bienes y encontrar porcentajes de impuestos aplicables.
Además, una comprensión clara de las tasas de GST con código HSN para diferentes categorías de bienes y servicios ayuda a las empresas a determinar precios, facturación y cumplimiento tributario precisos. Por lo tanto, es importante que las empresas se mantengan actualizadas con cualquier cambio o actualización de la lista de códigos HSN y las tasas de GST para garantizar el pleno cumplimiento de la ley.
Preguntas frecuentes relacionadas con la lista de códigos HSN y las tarifas de GST
¿Dónde necesitas mencionar el código HSN?
Debe mencionar la lista de códigos HSN en las facturas de suministro, devoluciones GSTR-1 y facturas.
¿Cuál es la diferencia entre el código HSN y SAC?
Los códigos HSN están destinados a bienes o productos, mientras que SAC (Código de servicio y contabilidad) especifican servicios únicamente.
¿Es obligatorio el código HSN?
Sí, la lista de códigos HSN es obligatoria en las facturas de GST.
¿Podemos enviar una factura de GST sin código HSN?
No, no puedes enviar una factura de GST sin el código HSN.
¿HSN es igual para todos los países?
HSN es introducido por la Organización Mundial de Aduanas (OMA) para clasificar mercancías. Los HSN son similares en los países que dependen de la OMA.
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