Consideraciones fiscales para empresas minoristas

Publicado: 2024-01-25

¿Estás presentando tus impuestos a tiempo? ¿Conoce su nexo con el impuesto sobre las ventas? ¿Quiere ayuda para empezar con estos complicados problemas? Los propietarios de empresas minoristas y de comercio electrónico se enfrentan a cálculos fiscales únicos y, a menudo, complejos. En este seminario web, creado en asociación con el programa FedEx Master E-commerce, escuchará a expertos en comercio electrónico sobre cómo preparar su negocio para la temporada de impuestos durante todo el año, formas de hacer que su temporada de impuestos sea más fácil y adónde acudir para obtener ayuda confiable. . Deje que nuestros expertos le guíen a través de las consideraciones sobre impuestos a las empresas minoristas.

Conozca al experto

Oren Shani

Oren Shani es asesor crediticio y asesor empresarial certificado de Accion Opportunity Fund. Oren tiene más de 10 años de experiencia gestionando empresas y asesorando a otros propietarios de empresas. Comenzó, administró y amplió su propio negocio, brindando alojamiento para discapacitados para eventos en vivo en todo el país. Ahora ayuda a los emprendedores a lanzar y hacer crecer sus propios negocios.

Para programar una reunión gratuita con Oren o cualquiera de nuestros asesores empresariales expertos, visite el Coaching Hub de AOF.

Consideraciones fiscales para empresas minoristas

¿Cómo pueden los propietarios de pequeñas empresas que venden productos minoristas en línea prepararse para la temporada de impuestos?

Organícese : lo primero que puede hacer para tener una temporada de impuestos más fluida es mantener organizadas las finanzas de su empresa. En primer lugar, separe sus finanzas personales y comerciales. También es esencial que utilice un sistema de contabilidad (no solo su sistema de punto de venta, o POS, que puede generar fácilmente los informes financieros necesarios para completar sus impuestos, como una declaración de pérdidas y ganancias).
Conozca sus plazos : los plazos de impuestos varían según su tipo de negocio. Es importante que investigue y conozca los plazos de sus impuestos. Guárdelos en un calendario y regálese muchos recordatorios a medida que se acerca la temporada de impuestos para evitar falta de tiempo o multas y recargos por pagos atrasados.
Sepa lo que necesita : si está subcontratando, sepa lo que necesita compartir con un profesional de impuestos para que pueda completar sus impuestos de manera rápida y correcta. Los profesionales de impuestos normalmente necesitarán los impuestos del año anterior (si este no es su primer año en el negocio), sus registros de ventas, recibos de todos sus gastos y cualquier otra documentación o informe financiero que tenga.

¿Cuándo deberían los propietarios de pequeñas empresas empezar a prepararse para la temporada de impuestos?

Los plazos de impuestos varían según su tipo de negocio. Los tipos más comunes de entidades comerciales son empresas unipersonales, LLC, sociedades, C-Corp y S-Corp. Obtenga más información sobre los plazos impositivos aquí y consulte con su profesional de impuestos sobre las consideraciones impositivas para negocios minoristas que se aplican a su situación particular.

Tipos de impuestos para empresas minoristas

Las empresas de comercio electrónico enfrentan requisitos fiscales únicos. Las empresas de comercio electrónico suelen tener que pagar los siguientes tipos de impuestos:

Impuesto sobre la renta
Impuesto sobre el empleo
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Impuesto de venta
Los impuestos sobre consumos específicos
Nexo económico
Derechos e Impuestos Internacionales

Consulte con su profesional de impuestos antes de la temporada de impuestos para saber qué tipos de impuestos son relevantes para su negocio. Exploremos estos tipos de impuestos comunes con más detalle.

Impuesto sobre la renta

Todas las empresas deben presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta cada año al IRS. Otros requisitos del impuesto sobre la renta varían según el estado y la entidad legal de la empresa:

Todas las empresas deben presentar una declaración de impuestos estatales sobre la renta, excepto las empresas con sede en Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming.
Las sociedades sólo necesitan presentar una declaración informativa.
Se supone que los impuestos comerciales deben pagarse durante todo el año (trimestralmente), no en el momento en que se presentan los impuestos.
El tipo de entidad comercial determinará cómo se pagan los impuestos.

Impuestos sobre el empleo

Como empleador, usted tiene que pagar impuestos retenidos de los cheques de pago de sus empleados. Un empleado es cualquier trabajador al que se le descuentan los impuestos de su sueldo. Debe presentar el Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos, para informar los pagos a sus empleados, como salarios, propinas y otras compensaciones, ingresos retenidos, seguridad social e impuestos de Medicare.

También debe emitir un Formulario 1099-NEC para la mayoría de los contratos que trabajaron con su empresa. Para cualquier contratista a quien haya realizado pagos de $600 o más por servicios prestados para su negocio por personas que no son tratadas como sus empleados, como subcontratistas, abogados, contadores, utilice el formulario 1099 para informar ciertos pagos que realiza en su actividad comercial o negocio.

Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Si sus ganancias netas (ganancias) del trabajo por cuenta propia fueron de $400 o más, debe pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, incluidos los siguientes:

La tasa impositiva sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3%. La tasa consta de dos partes: 12,4% para la seguridad social y 2,9% para Medicare.
Debería recibir el 1099-NEC si generó ingresos de otras empresas.
Este impuesto es elegible para la deducción de Ingresos Comerciales Calificados

Impuesto de venta

No existe ningún impuesto federal sobre las ventas en los EE. UU. Todos los impuestos sobre las ventas se pagan a los gobiernos estatales o locales. Las leyes varían significativamente según el estado y pueden cambiar sin previo aviso. Asegúrese de consultar con un profesional de impuestos para obtener la información más actualizada.

Debe informar el monto de las ventas generadas y remitir el impuesto a la agencia tributaria específica del estado.
No existe ningún impuesto estatal sobre las ventas en Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon.
- Alaska grava algunos servicios y Delaware todavía recauda un impuesto sobre los ingresos de las empresas.
- Las ciudades o condados dentro de estos estados aún pueden recaudar impuestos

Solicitará un impuesto sobre las ventas o un permiso de revendedor, que generalmente exime a su empresa del pago de impuestos sobre las compras de artículos al por mayor.
Algunos estados no gravan los alimentos ni los productos relacionados con la salud, como los medicamentos, así que consulte las regulaciones locales para conocer las tarifas y los artículos exentos.

Los impuestos sobre consumos específicos

La mayoría de las empresas no pagarán impuestos especiales. El impuesto especial se paga sobre bienes o servicios específicos en el momento de su compra. Los bienes sujetos a impuestos especiales podrían incluir:

Combustible
Tabaco
Alcohol
La mayoría de los juegos de azar
Transporte aéreo
Telecomunicaciones
Camiones pesados de más de 55,000 libras

Nexo económico

Al igual que el impuesto sobre las ventas, los requisitos de nexo económico varían ampliamente según el estado. Si vende productos en más de cinco estados, los expertos recomiendan consultar con un profesional de impuestos para determinar el nexo económico.

En general, si realiza una determinada cantidad de ventas en otro estado, es posible que deba recaudar y pagar el impuesto sobre las ventas de ese estado. Ese requisito también se llama “tener un nexo económico” en ese estado. Algunos estados definen el nexo como “basado en el destino”, donde el impuesto se aplica en función de dónde se encuentra el cliente, no de la empresa. Otros estados definen el nexo como "basado en el origen", la ubicación física de la empresa determina la tasa impositiva. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon son los únicos estados que no cobran impuesto sobre las ventas.

Las condiciones de Nexus en otro estado también pueden aplicarse al contratar a un empleado remoto, organizar una feria comercial o establecer una relación de envío directo.

Mejores prácticas para el nexo económico:

Asegúrese de presentar licencias comerciales en los estados en los que opera.
Determine dónde tiene el nexo estatal, especialmente el nexo basado en el destino.
Automatice la contabilidad de impuestos sobre las ventas con software. Aún deberá presentar y remitir impuestos.
Determine si es elegible para alguna exención, como vacaciones de impuestos sobre las ventas, mayoristas, etc.
Deje que un contador público haga todo el trabajo por usted.

Las herramientas de contabilidad como QuickBooks pueden ayudarlo a calcular su nexo económico para los impuestos estatales sobre las ventas. Si alguna vez no está seguro de su nexo económico, siempre es bueno hablar con un profesional de impuestos sobre su situación particular.

Aranceles e Impuestos Internacionales

Los aranceles e impuestos internacionales generalmente se pagan en el momento de la compra o importación. Los tipos comunes incluyen:

Derechos de Importación
GST (impuesto sobre bienes y servicios)
IVA (Impuesto al Valor Agregado)
DDP (Entrega con derechos pagados)
DDU (Derechos de entrega no pagados)

¿Qué tipos de impuestos comerciales debo pagar según MI tipo de negocio?

Los tipos de impuestos que paga y los formularios de impuestos que debe presentar varían según su entidad comercial. Las entidades comerciales comunes y sus implicaciones fiscales se enumeran a continuación.

	Único-prop	Camaradería	LLC	Corporación C	Corporación S
Definición	Propiedad de un individuo. El negocio no existe sin el propietario.	Relación existente entre dos o más personas que se unen para realizar un negocio.	Formada bajo la ley estatal mediante la presentación de artículos de organización como LLC. Los miembros de una LLC no son personalmente responsables de sus deudas.	Una entidad o estructura jurídica compuesta por accionistas. Dado que una corporación es una entidad por derecho propio, es responsable de sus propias deudas y obligaciones.	Una entidad o estructura jurídica compuesta por accionistas. Dado que una corporación es una entidad por derecho propio, es responsable de sus propias deudas y obligaciones.
Implicaciones fiscales	Las responsabilidades comerciales son sus responsabilidades personales. Los ingresos y gastos del negocio están incluidos en su declaración de impuestos personal. y las ganancias empresariales se gravan como ingresos personales.	Una sociedad no paga impuestos sobre sus ingresos, pero "transmite" cualquier ganancia o pérdida a sus socios. Los socios deben incluir elementos de asociación en sus declaraciones de impuestos o información.	Una LLC puede clasificarse a efectos del impuesto federal sobre la renta como una sociedad, una corporación o una entidad separada de su propietario. Las LLC de un solo miembro pagan impuestos como si fueran empresas unipersonales.	Las ganancias de una corporación C se gravan a la corporación cuando se obtienen y luego se gravan a los accionistas cuando se distribuyen como dividendos.	Una corporación S ayuda a evitar la “doble imposición”, como en una corporación C. Está exento del impuesto federal sobre la renta, excepto el impuesto sobre determinadas ganancias de capital e ingresos pasivos.
Formularios de impuesto	Anexo C, Anexo C-EZ o Anexo F, como parte del Formulario 1040, Declaración del impuesto sobre la renta individual de EE. UU.	Formulario 1065, Declaración de ingresos de sociedad estadounidense, más otras declaraciones que correspondan.	Varía.	Las corporaciones generalmente presentan una declaración de la serie del Formulario 1120, además de otras declaraciones que correspondan.	Las corporaciones generalmente presentan una declaración de la serie del Formulario 1120, además de otras declaraciones que correspondan.

Deducciones de impuestos comerciales

Una deducción de impuestos comerciales es un gasto incurrido que reduce su ingreso imponible y, como resultado, los impuestos que adeuda.

¿Qué gastos de negocio puedo deducir?

Para ser deducible, un gasto comercial debe ser ordinario y necesario. Un gasto ordinario es aquel que es común y aceptado en su campo de negocios. Un gasto necesario es aquel que es útil y apropiado para su campo de negocio. Los gastos deducibles deben estar relacionados directamente con el trabajo de su negocio y no se le puede haber reembolsado por ello.

¿Cómo deduzco gastos en los impuestos de mi negocio?

Para deducir gastos debe recopilar todos los recibos y gastos documentados en los que incurrió la empresa durante el año fiscal. No puede deducir un gasto comercial sin recibos justificativos y gastos verificados. Los ingresos restantes después de deducir los gastos son sus ganancias netas y están sujetos a impuestos.

¿Cuáles son algunas señales de que una empresa podría estar lista para recibir ayuda profesional con las consideraciones fiscales comerciales minoristas?

Si ya tiene un negocio, está listo para consultar con un profesional de impuestos. El alcance de esa ayuda profesional variará dependiendo de qué tan complejos sean su negocio y sus impuestos comerciales. Si vende en muchos estados o compra y deprecia activos grandes, como bienes raíces o equipos, debe hablar con un profesional de impuestos.

Trabajar con un profesional de impuestos no solo lo ayudará a presentar sus impuestos antes de la fecha de vencimiento, sino que también puede ayudarlo a diseñar una estrategia fiscal a largo plazo. Pueden ayudarle a determinar la mejor estrategia fiscal para el éxito a largo plazo de su empresa.

¿Cuál es un paso o acción que los dueños de negocios pueden tomar hoy para prepararse para la temporada de impuestos?

Pon tu contabilidad al día.
Realice un seguimiento de sus ingresos, gastos y ganancias netas, preferiblemente en un software de contabilidad dedicado.
Asegúrese de tener todos sus recibos.
Obtenga su documentación para minimizar cuánto le pagará a su asesor fiscal. Cuanto más organizado esté, menos horas tendrá que dedicar su asesor fiscal a sus impuestos.

Descargo de responsabilidad: Si bien estamos muy emocionados de compartir esta impactante información sobre impuestos, este seminario web y este artículo son informativos y no constituyen servicios profesionales oficiales legales, contables o impositivos. Siempre recomendamos encarecidamente conversar con su profesional de impuestos o servicio de contabilidad sobre sus necesidades comerciales específicas y las consideraciones tributarias comerciales minoristas.