Guía paso a paso para realizar la entrada de TDS en Tally (con ejemplos prácticos)

(Impuestos deducidos en la fuente) TDS es una de las entradas más comunes que se pasan al recibir y realizar pagos. Implica el cálculo adecuado, su publicación en el libro mayor correcto y la reconciliación. En esta publicación, lo guiaremos para pasar la entrada TDS en Tally. Proporcionaremos ejemplos prácticos para la entrada de diario TDS en Tally ERP 9 y Tally prime.

Este tutorial tiene como objetivo guiarlo a través de estos temas:

• Explicación básica de la contabilidad de TDS y la entrada de TDS
• Cálculo del deducible de TDS
• Creación de libro mayor TDS en Tally
• Hacer una entrada pagadera de TDS en Tally
• Hacer entrada de TDS por cobrar en Tally
• Entrada de TDS en Tally con GST
• Entrada de diario paso a paso de Tally en GST

Antes de entrar en los pasos para pasar la entrada Tally de TDS, comprendamos el concepto de TDS por cobrar y por pagar.

Nota: Si sabe exactamente sobre TDS, tasas de TDS, cálculos y publicación, puede pasar directamente a la sección Pasos.

¿Qué es TDS (Impuestos deducidos en origen)?

Tax Deducted at Source (TDS) es una deducción antes de impuestos realizada en la fuente (antes del pago) por el pagador del pago realizado al beneficiario. Es un mecanismo de recaudación de impuestos mediante el uso de un mecanismo de deducción en lugar de a través de los pagos realizados por el contribuyente. Se deduce en el momento del pago y se deposita directamente en la cuenta del gobierno (Departamento de Impuestos sobre la Renta).

En general, existen dos tipos de TDS en los libros de cuentas: TDS por pagar y TDS por cobrar. Comprenderemos estas dos entradas de TDS en Tally ERP 9 con ejemplos.

Lectura sugerida: Cómo registrar entradas de ventas y compras en Tally con GST

TDS por pagar

Es el monto que debe deducir del monto total a pagar al proveedor de servicios, contratista, profesional y luego depositarlo en el Departamento de Impuestos a la Renta como impuesto en nombre del beneficiario.

Se mantiene en nombre del Beneficiario, por lo tanto, aparece en el lado del pasivo del balance general.

Esto debe ser confuso, tratemos de entender a través de un ejemplo práctico de TDS

Considérese como una entidad hospitalaria. Suponga que necesita pagar una suma de ₹ 1,00,000 a un médico que brinda servicios médicos profesionales en su hospital.

Ahora, según la Ley de Finanzas, debe pagar solo 90 000 rupias al médico después de deducir 10 000 rupias (a una tasa del 10 % sobre el monto total a pagar). Debe depositar estos 10 000 directamente en la cuenta bancaria del departamento de impuestos sobre la renta en nombre del medico

Nota:

• La tasa del 10% es para servicios profesionales como servicios médicos y legales bajo la sección 194J de la Ley del Impuesto sobre la Renta. La deducción de TDS podría oscilar entre el 1 % y el 30 %, según la naturaleza y la cantidad de pagos a realizar.
• 10.000 ₹ que se deducen se considerarían como la cantidad pagada por el médico al departamento de TI. Por lo tanto, TDS no es su gasto adicional, sino solo una parte del pago que se desvía directamente al gobierno, en lugar del beneficiario.

TDS por cobrar

TDS por cobrar es el monto deducido por su cliente, arrendatario, etc. del monto total a pagar y se deposita en el departamento de TI en su nombre.

Ejemplo de TDS por cobrar:

Si ha alquilado una oficina en su edificio a un banco a un alquiler de 80 000 rupias mensuales, solo recibirá 72 000 rupias en su cuenta bancaria. El banco deducirá ₹ 8000 y se depositará como impuesto pagado al departamento de TI en su nombre.

Nota:

• El alquiler a pagar sobre terrenos y edificios atrae una tasa fija de TDS del 10 %.
• El monto deducido se deposita en el departamento de Impuestos sobre la Renta en su nombre por parte del banco. Podría considerarse como el impuesto adelantado pagado por usted.

Lectura sugerida: Guía sobre cuándo y cómo usar la lista de teclas de acceso directo Tally

Cálculo de TDS

Aunque es bastante simple, puede haber confusión relacionada con el cálculo de TDS. El monto del deducible de TDS debe calcularse con precisión al realizar los pagos. Estas son las cosas más importantes que debe tener en cuenta al calcular TDS.

1. El deducible de TDS debe calcularse sobre el monto total pagadero al deducible.
2. El Deducible de TDS se calcula según las tasas prescritas por el Impuesto a la Renta.
3. Para el año de evaluación 2023-24, aquí están las tarifas de TDS:

• Salario- Según losa de impuestos
• Renta de Terrenos y Edificios: 10%
• Honorarios Profesionales: 10%
• Contratista Individual: 1%

4. En caso de que sea necesario deducir el TDS para los servicios en los que se aplica el GST, el TDS se calcula sobre el valor imponible del suministro y no sobre el monto total a pagar. (Discutido esta parte en la entrada posterior con ejemplo.)
5. Si se debe realizar un pago parcial, el TDS se calculará solo sobre el monto parcialmente pagadero, pero no sobre el monto total.

Pasos para la entrada de TDS en Tally ERP 9

Ahora, comprendamos las entradas realizadas en Tally para TDS. Como hemos hablado, hay dos tipos de entradas de TDS que debe realizar: TDS por pagar y TDS por cobrar.

Entrada de pago de TDS en Tally con ejemplo

De acuerdo con la práctica contable estándar, TDS Payable se pasa por tres entradas diferentes.

• La primera entrada se pasa al reservar TDS a pagar y el monto total a pagar al deducible.
• La segunda entrada mencionará la cantidad exacta a través de banco/efectivo al deducible.
• El tercer asiento de la TDS se pasa cuando se deposita la TDS a pagar en la cuenta del Departamento de Impuesto a la Renta.

Ejemplo práctico de entrada de pago de TDS

Si ₹ 50,000 por un contrato se paga al Sr. X después de deducir TDS al 10%.

1. La primera entrada es cuando se registra el TDS junto con el monto a pagar al Beneficiario

2. La segunda Entrada se realizaría mientras se abona el importe al Beneficiario

3. Tercera entrada cuando el TDS deducido se paga/deposita en la cuenta bancaria del departamento de TI

Pasos para la entrada de pago de TDS en Tally ERP 9 (Igual para Tally Prime)

Estos son los pasos que debe seguir para la entrada pagadera de Tally ERP TDS:

• Crear primero el libro mayor de pagos de TDS (omitir si ya se creó)

Paso 1: Abra "Puerta de enlace de Tally"

Paso 2: navegue a la información de "Información de cuentas" o presione "A"

Paso 3: Vaya a "Libros mayores" o presione "L" en el teclado

Paso 4: elija la opción Crear o presione "C" en el teclado

Paso 5: escriba "TDS a pagar" en el campo de nombre.

Paso 6: Elija "Pasivos corrientes" como grupo

Paso 7: Presione simultáneamente Ctrl+A y guarde el libro mayor.

• Pasar entrada de diario a libro TDS pagadero en conteo

Paso 1: Abra "Puerta de enlace de Tally"

Paso 2: navegue hasta la información de "Comprobantes contables" o presione "V"

Paso 3: presione "F7" en el teclado para pasar las entradas del diario

Paso 4: Ingrese el libro de gastos para los gastos que está registrando (Alquiler, Contrato, Tarifa profesional)

(O)

Presione "Alt + C" para crear un nuevo libro de gastos

Paso 5: Ingrese el monto total a pagar antes de la deducción de TDS y presione "Enter"

Paso 6: seleccione el Beneficiario a quien se le pagará el monto

(O)

Presione "Alt + C" para crear un nuevo libro mayor

Paso 7: Presiona “Enter”

Paso 9: Ingrese la cantidad después de la Deducción TDS y presione "Enter"

Paso 10: seleccione la cuenta "TDS a pagar" e ingrese el monto de TDS

Paso 11: ingrese la narración (opcional)

Paso 12: presione "Ctrl + A" para guardar el comprobante del diario

Lectura sugerida: Cómo crear un libro mayor en Tally Prime

• Entrada de pago cuando la cantidad se paga realmente

Paso 1: Abra "Puerta de enlace de Tally"

Paso 2: navegue hasta la información de "Comprobantes contables" o presione "V"

Paso 3: presione "F5" en el teclado para pasar las entradas de pago

Paso 4: Seleccione la cuenta de pago (Banco, Efectivo, etc.)

Paso 5: seleccione el beneficiario a quien se le pagará el monto

Paso 6: ingrese el monto neto pagado al beneficiario

Paso 7: presione "Ctrl + A" para guardar el comprobante del diario

• Entrada cuando se deposita el monto a pagar de TDS

Paso 1: Abra "Puerta de enlace de Tally"

Paso 2: navegue hasta la información de "Comprobantes contables" o presione "V"

Paso 3: presione "F5" en el teclado para pasar las entradas de pago

Paso 4: Seleccione la cuenta de pago (Banco, Efectivo, etc.)

Paso 5: seleccione el "TDS a pagar"

Paso 6: Ingrese el monto neto depositado

Paso 7: presione "Ctrl + A" para guardar el comprobante del diario

Entrada de cuentas por cobrar TDS en Tally con ejemplo

La entrada de cuentas por cobrar TDS generalmente se registra en dos partes.

• El primero cuando se expida la factura al partido.
• La segunda es cuando se recibe de la parte el pago neto después de la deducción de TDS.

Ejemplo práctico de TDS por cobrar

Su empresa envió la factura de ₹ 35 000 por el contrato a XYZ private limited. El pago se recibió después de la deducción de TDS al 10%.

1. La primera entrada es cuando se registra el monto total por cobrar de la parte

2. La segunda entrada se pasa al libro TDS por cobrar cuando el monto neto se recibe en el banco. Esto se hace a través de dos entradas diferentes.

Entrada de recibo

Entrada de diario

Pasos para la entrada de cuentas por cobrar de TDS en Tally ERP (Igual para Tally Prime)

Estos son los pasos que debe seguir para la entrada de cuentas por cobrar de Tally ERP TDS

• Crear libro mayor de cuentas por cobrar de TDS (omitir si ya se creó)

Paso 1: Abra "Puerta de enlace de Tally"

Paso 2: navegue a "Información de cuentas" Información o presione "A"

Paso 3: Vaya a "Libros mayores" o presione "L" en el teclado

Paso 4: elija la opción Crear o presione "C" en el teclado

Paso 5: escriba "TDS por cobrar" en el campo de nombre.

Paso 6: elija "Activos actuales" como grupo

Paso 7: Presione simultáneamente Ctrl+A y guarde el libro mayor.

• Pase la entrada del diario al libro de ingresos en la cuenta (cuando se emite la factura)

Paso 1: Abra "Puerta de enlace de Tally"

Paso 2: navegue hasta la información de "Comprobantes contables" o presione "V"

Paso 3: presione "F7" en el teclado para pasar las entradas del diario

Paso 4: Ingrese el cliente/cuenta de cliente a quien se emite la factura

(O)

Presiona “Alt +C” para crear un nuevo libro mayor de clientes/clientes

Paso 5: Ingrese el monto total por cobrar antes de la deducción de TDS y presione "Enter"

Paso 6: Ingrese el libro de ingresos para los ingresos que está registrando (Profesional, Contrato, etc.)

(O)

Presione "Alt + C" para crear un nuevo libro mayor

Paso 7: Presiona “Enter” dos veces

Paso 8: presione "Ctrl + A" para guardar el asiento del diario

• Entrada de cuentas por cobrar de TDS cuando se recibe el monto

Debe pasar dos entradas para reservar TDS por cobrar

Entrada de pago

Paso 1: Abra "Puerta de enlace de Tally"

Paso 2: navegue hasta la información de "Comprobantes contables" o presione "V"

Paso 3: presione "F6" en el teclado para pasar las entradas de recibo

Paso 4: Seleccione el libro de recibos (Banco, Efectivo, etc.)

Paso 5: seleccione la parte de quien se recibe el monto

Paso 6: Ingrese el monto neto recibido del cliente/cliente

Paso 7: presione "Ctrl + A" para guardar el comprobante del diario

Lectura sugerida: Cálculo de intereses paso a paso en Tally (modo simple y avanzado)

Reserva de cuentas por cobrar de TDS

Paso 1: Abra "Puerta de enlace de Tally"

Paso 2: navegue hasta la información de "Comprobantes contables" o presione "V"

Paso 3: presione "F7" en el teclado para pasar las entradas del diario

Paso 4: seleccione el libro mayor "TDS por cobrar"

Paso 5: Ingrese el monto total deducido como TDS y presione "Enter"

Paso 6: Ingrese el libro mayor de clientes/clientes

Paso 7: Presiona “Enter”

Paso 8: presione "Ctrl + A" para guardar el asiento del diario

Entrada de TDS en Tally con GST

Cada vez que deba realizar una entrada de Tally para TDS con GST, todo el proceso sigue siendo el mismo, excepto por el hecho de que TDS solo se deduce en el componente del valor imponible, no en el componente del GST. De lo contrario, la entrada seguirá siendo la misma que la anterior.

Aquí hay una entrada de TDS en Tally ERP 9 GST con un ejemplo

Si su empresa utiliza servicios de ₹ 1,00,000 de una agencia de diseño de sitios web y la agencia cobra un 18% de GST sobre el valor total del contrato. El valor total a pagar sería ₹1,18,000.

El deducible de TDS sería de 10 000 rupias (10 % de 1 00 000 rupias). TDS no se deduciría del componente GST, es decir, ₹ 18,000

La entrada sería la siguiente:

Nota: La entrada debe pasarse como un comprobante de diario en Tally ERP 9 y Tally Prime.

Lectura sugerida: ¿Cuál es el propósito de la gestión financiera en Tally?

Preguntas más frecuentes

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