¿Qué es un análisis de razones? Comprobación de la salud financiera de su empresa

Como propietario o gerente de una empresa, sabe que tomar decisiones informadas es esencial para el éxito de su empresa. Una poderosa herramienta que puede ayudarlo a obtener información sobre la salud financiera de su empresa es un análisis de índices. Al analizar las razones financieras, puede comparar el desempeño de su empresa a lo largo del tiempo, identificar sus fortalezas y debilidades y tomar decisiones más acertadas sobre su estrategia comercial. En esta publicación de blog, analizaremos más de cerca qué es un análisis de proporción, cómo funciona y cómo puede usarlo para impulsar su negocio. sigue leyendo

¿Qué es un análisis de razones? - Tabla de contenido:

1. ¿Qué es una evaluación financiera de una empresa?
2. ¿Qué es un análisis de razones?
3. Tipos de razones financieras
4. ¿Cómo realizar un análisis de razones?
5. Resumen

¿Qué es una evaluación financiera de una empresa?

Una evaluación financiera de una empresa consiste en analizar su desempeño, los fondos asignados para lograr ciertos objetivos, el capital, la facturación y las pérdidas. Por lo general, se lleva a cabo para detectar cualquier irregularidad relacionada con las finanzas de una empresa y realizar los cambios necesarios para un mayor desarrollo . Puede obtener los datos más relevantes del balance, cuenta de resultados y estado de flujo de caja.

¿Qué es un análisis de razones?

Un análisis de razones es uno de los métodos para analizar el desempeño financiero de una empresa . Le permite obtener datos sobre liquidez, deuda, rentabilidad y muchas otras áreas relacionadas con el funcionamiento de un negocio. Implica comparar los datos financieros de los informes de la empresa, que generalmente se pueden encontrar en los registros en línea.

Tipos de razones financieras

Hay varios tipos de razones financieras que se utilizan en un análisis de razones, por ejemplo, razones estáticas, dinámicas, relativas y absolutas. Las razones estáticas usan información del estado de resultados y el balance general, mientras que las razones dinámicas usan la información del estado de flujo de efectivo. Las razones absolutas se relacionan con los recursos financieros de la empresa. Sobre esta base se calculan las razones relativas, cuyo valor es el cociente de las razones absolutas.

Los ratios financieros se pueden agrupar en función del área de actuación de la empresa que queramos analizar. Por ejemplo, para evaluar la rentabilidad de una empresa , podemos observar índices como el retorno de la inversión o el retorno del capital. Para evaluar su solvencia, podemos examinar los índices de liquidez y los índices de endeudamiento.

Deuda

Para tener una idea de las deudas de una empresa y su capacidad para pagarlas, debe mirar, por ejemplo:

• Razón de deuda a activos que muestra cuánto de los activos de una empresa están financiados por deuda. Se calcula dividiendo el monto total de la deuda que tiene una empresa por el valor total de sus activos.
• Razón de deuda a largo plazo a capital que mide la cantidad de deuda a largo plazo que tiene una empresa en relación con su capital.

Liquidez

Para examinar la liquidez de una empresa, debe conocer el valor de la relación actual que se puede calcular dividiendo los activos actuales de una empresa por sus pasivos actuales.

Rentabilidad

Para verificar la rentabilidad de una empresa, es necesario prestar atención a los resultados de ventas, las ganancias y la forma en que utiliza su propio capital. Con este fin, es útil echar un vistazo más de cerca a las siguientes proporciones:

• Retorno de las ventas (ROS) : se calcula dividiendo los ingresos de una empresa por sus ingresos por ventas netas.
• Retorno sobre el capital (ROE) : muestra cuánto beneficio genera una empresa en relación con la cantidad de dinero invertido por los accionistas.
• Retorno de los activos (ROA) : mide la eficacia con la que una empresa utiliza sus activos para generar ganancias.

La eficiencia del mercado

Los indicadores de eficiencia del mercado le permiten evaluar la eficiencia con la que una empresa opera en su entorno empresarial. Estos son, por ejemplo:

• Días de ventas pendientes (DSO) : mide la cantidad promedio de días que le toma a una empresa cobrar el pago de sus ventas después de que se haya emitido la factura.
• Días de ventas de inventario (DSI) : muestra la cantidad de días que le toma a una empresa vender su inventario.
• Índice de productividad laboral : se calcula dividiendo los ingresos totales por ventas de la empresa por el número promedio de empleados durante un período de tiempo determinado.

¿Cómo realizar un análisis de razones?

Exploremos cómo usar un análisis de índices para evaluar la salud financiera de su empresa.

Comparar el estado actual con el plan

La creación de un plan de negocios integral y un pronóstico financiero antes de iniciar una empresa es crucial para realizar un seguimiento del progreso, evaluar el logro de objetivos e identificar áreas de mejora.

Revisa el balance de tu empresa

El balance le dará una visión general de la situación financiera de su empresa, incluidos sus activos y pasivos.

Echa un vistazo a la cuenta de resultados

El estado de resultados puede ayudarlo a determinar si los gastos de su empresa están excediendo su presupuesto y si se están logrando las metas de ventas.

Analizar el estado de flujo de efectivo

Un estado de flujo de efectivo es un estado financiero que proporciona información sobre las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un período de tiempo específico.

Calcular razones financieras

Utilice los datos recopilados para calcular índices financieros específicos. Esto lo ayudará a determinar el estado actual de su negocio, identificar cualquier problema y realizar los cambios necesarios. Además, tenga en cuenta los factores externos y la competencia al realizar el análisis. En el ejemplo, le mostraremos cómo calcular e interpretar solo algunos de los indicadores mencionados anteriormente.

Razón de deuda a activos

Cuanto mayor sea el índice, mayor será la proporción de los activos de una empresa que se financian con deuda. Una relación de 1 indica que la deuda total de la empresa es igual a sus activos totales, lo que significa que la empresa está 100% financiada por deuda.

Razón de deuda a largo plazo a capital

La equidad se puede calcular como la diferencia entre los activos y pasivos de una empresa. Cuanto más cerca de 1 sea el valor de la deuda a largo plazo de una empresa a la relación de capital, mayor será la proporción de deuda a capital, lo que indica un mayor endeudamiento de la empresa.

Radio actual

Un índice actual de 2 o superior indica que una empresa puede tener un exceso de liquidez. Si bien tener un exceso de liquidez puede parecer favorable, no siempre es así, ya que los fondos disponibles deben invertirse en oportunidades rentables para generar mayores rendimientos. Un índice por debajo de 1,2 indica una mala situación financiera y existe riesgo de quiebra.

Retorno de las ventas (ROS)

Un índice de retorno sobre las ventas de 0,25 significa que por cada dólar gastado por la empresa, generó 0,25 dólares (25 centavos) en ganancias operativas. Si el índice de rendimiento de las ventas es más bajo, la empresa necesita lograr un mayor volumen de ventas para mantener la rentabilidad.

Rentabilidad sobre el capital (ROE)

Cuanto mayor sea el valor de este ratio, mejor será para la empresa. Por lo tanto, los datos financieros de períodos anteriores deben utilizarse como referencia. En este caso, no hay rango al que debamos aspirar. También podemos recibir valores negativos, lo que indica pérdidas incurridas.

Rentabilidad de los activos (ROA)

Un mayor valor de este índice indica una situación más favorable para la empresa. Como se mencionó anteriormente, es fundamental tener en cuenta los estados financieros anteriores para obtener una mejor perspectiva.

Resumen

Un análisis de ratios es una de las formas de evaluar la situación financiera de una empresa. Para llevarlo a cabo con éxito, es necesario preparar minuciosamente sus estados financieros y calcular ciertos valores. Además, es fundamental interpretar correctamente los datos obtenidos, ya que muchas veces el éxito de una empresa depende de las decisiones que se toman en base a esta información. Para obtener una evaluación objetiva, también es útil tener en cuenta la situación económica general y otros factores externos que pueden afectar la salud de su empresa, y comparar los resultados con los de entidades competitivas.

Lea también: Todo sobre el mapeo de procesos de negocios. ¿Se puede utilizar en el comercio electrónico?

Si le gusta nuestro contenido, únase a nuestra comunidad de abejas ocupadas en Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.