Banco Mundial: GST es uno de los sistemas fiscales más complejos del mundo
Publicado: 2018-03-16India tiene la segunda tasa impositiva más alta entre 115 países
¿El impuesto sobre bienes y servicios (GST) simplificó los problemas de impuestos indirectos de la India? Al menos el Banco Mundial no lo cree así.
India siempre se ha clasificado en un lugar bajo en términos de política fiscal nacional en todo el mundo. Si la liberalización económica fue la mayor reforma para revivir la economía del país, la falta de impuestos, reformas agrarias y laborales y reglas de IED ha estado inhibiendo la tasa de crecimiento potencial de la India. Sin embargo, las medidas recientes relacionadas con el cumplimiento tributario, la digitalización de la economía y la IED aparentemente han cambiado el escenario.
Sin embargo, la gran pregunta que queda es si estas reformas se han implementado como debería haber sido.
En su búsqueda por lograr transparencia en la política tributaria de la India e implementar tasas impositivas indirectas unificadas en toda la India, la central no pudo alcanzar el nivel deseado de consenso entre el estado, lo que resultó en cinco losas GST diferentes con tres formas diferentes IGST, CGST y SGST. Además, muchas fuentes lucrativas de ingresos fiscales se mantuvieron fuera del radar de GST, lo que acabó con su propósito de facilitar los negocios.
El Banco Mundial ha dicho que el GST es uno de los sistemas tributarios más complejos del mundo. La organización internacional dijo que India tiene la segunda tasa impositiva más alta del mundo entre 115 países que tienen regímenes de impuestos indirectos similares.
Según la actualización bianual del desarrollo de la India del Banco Mundial, hasta el momento, hasta 49 países tienen una sola porción de GST, mientras que 28 países usan dos porciones. Solo cinco países, incluida India, usan cuatro losas distintas de cero. Los otros son Italia, Luxemburgo, Pakistán y Ghana. La estructura GST de la India tiene cinco bloques de impuestos de cero, 5%, 12%, 18% y 28%.
Además, GST no es aplicable en India para exportaciones. Por lo tanto, todos los suministros de exportación de un contribuyente de la RTGC se clasificarían como suministro a tasa cero, lo que permite a los exportadores reclamar un reembolso por los impuestos pagados sobre los insumos. Por separado, el oro está gravado con una tasa del 3%, las piedras preciosas con una tasa del 0,25%, mientras que el alcohol, los productos derivados del petróleo, los impuestos de timbre sobre bienes raíces y los impuestos sobre la electricidad están excluidos del GST y los gobiernos estatales continúan gravando con tasas específicas por estado.
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Además, el informe del Banco Mundial también indicó que la administración estatal india enfrentó muchas interrupciones en los primeros días después de la introducción de este nuevo régimen fiscal.
Estos son algunos de los principales problemas que los contribuyentes y los pequeños empresarios siguen enfrentando incluso después de un año de su implementación.
- Debido a varias tablas de impuestos, los empresarios, particularmente en las áreas rurales, tienen dificultades para obtener la información correcta sobre la cantidad de impuestos que deben pagar en productos específicos.
- Los precios de algunos productos son diferentes según la ubicación y también existen múltiples tarifas para varios productos. Por ejemplo, el modelo de gasolina Baleno Sigma de Maruti Suzuki India Ltd. cuesta $ 9,782 (INR 6.35 Lakh) en Maharashtra, mientras que el mismo modelo tiene un precio de $ 10,244 (INR 6.64 Lakh) en Karnataka.
- No existe un formulario único y unificado para presentar el GST. Actualmente, los comerciantes deben llenar tres formularios diferentes para presentar el Impuesto Central sobre Bienes y Servicios (CGST), el Impuesto Integrado sobre Bienes y Servicios (IGST) y el Impuesto Estatal sobre Bienes y Servicios (SGST).
- El sitio web para presentar el GST debería ser más fácil de usar. El gobierno debe dar una opción a los contribuyentes de presentar sus declaraciones mucho antes de la fecha límite y generar el informe de error inmediatamente después de presentarlo.
Ventajas de GST
Debe tenerse en cuenta que el GST tiene algunas ventajas sobre las antiguas políticas fiscales de la India. Por ejemplo, anteriormente, se impusieron varios impuestos sobre el mismo producto que aumentaron el precio de la mercancía. Con la implementación de GST, ha eliminado el impuesto en cascada al proporcionar crédito para los impuestos.
En segundo lugar, bajo el sistema fiscal anterior, la clasificación de productos en diferentes categorías causaba mucho caos y confusión entre los comerciantes. GST ha resuelto este problema al incorporar el Sistema Armonizado de Nomenclatura (HSN), que es un código de ocho dígitos para identificar productos de acuerdo con los estándares internacionales.
Otra gran ventaja es que tiene controlados los precios de los productos en todo el país. Tiene en cuenta los costos de fabricación y recauda impuestos en el punto de venta, lo que automáticamente resulta en la reducción del costo. Una vez que bajen los precios, aumentará el consumo de los consumidores, lo que beneficiará a las empresas a largo plazo.
Sin embargo, hay una plétora de temas que el GST Council aún debe manejar. Por ejemplo, mientras que un número de losas de GST en sí mismo es demasiado para confundir a la mercancía y a los usuarios, el Consejo no ha clasificado todos y cada uno de los productos bajo el radar de GST. Esto incluye Bitcoin, criptomonedas y muchos productos y servicios que se ofrecen en línea.
Muchos de los productos, incluidos el alcohol y el petróleo, no se han incluido en el radar GST debido a varias razones. Si bien el gobierno de turno no quiere perder los ingresos fiscales que recauda por los productos de combustibles fósiles, en el caso del alcohol, los gobiernos estatales aparentemente no quieren un precio unificado y comparten los ingresos con el centro.
El Consejo de GST, en su reunión número 26 el 10 de marzo de 2018, ha tomado una serie de iniciativas que incluyen la transferencia electrónica de la factura, la racionalización de ciertas entradas de exención y cambios adicionales en las tasas de GST que ayudarán a simplificar la complejidad del GST. Sin embargo, una implementación más rápida de estas reformas allanará el camino para obtener mejores calificaciones en muchos frentes, como la facilidad para hacer negocios.