Meilleures entités juridiques pour les entrepreneurs ruraux

Des organisations agricoles aux entreprises d'ingénierie en passant par l'artisanat, les entrepreneurs ruraux créent des entreprises de tous types et de toutes tailles. Mais peu importe la taille ou l'emplacement de l'entreprise, la structure juridique de l'entreprise joue un rôle considérable dans la responsabilité juridique du propriétaire pour les produits et les actions de l'entreprise. Pour vous assurer que les propriétaires de petites entreprises rurales disposent de tous les faits concernant la structure de l'entreprise, voici un guide rapide des entités disponibles pour votre entreprise rurale et de la manière dont chacune peut vous protéger des futurs cauchemars juridiques.

Entreprises individuelles

De loin la structure d'entreprise la moins complexe à former - une entreprise individuelle est considérée comme une non-entité aux États-Unis. Par conséquent, il n'a pas besoin de s'enregistrer officiellement dans son pays d'origine.

Bien que les propriétaires uniques soient des travailleurs indépendants, il est sage de gérer votre entreprise sous un nom de société et de conserver des comptes bancaires séparés pour les activités personnelles et professionnelles ; Ceci est particulièrement crucial pour les petites entreprises rurales, telles que l'artisanat ou la petite agriculture. Sans une séparation appropriée, l'Internal Revenue Service peut considérer vos activités comme un passe-temps plutôt que comme une entreprise officielle. Et s'engager dans un passe-temps exclut le propriétaire de déclarer les dépenses d'entreprise et les crédits disponibles pour les propriétaires d'entreprise.

Supposons qu'un propriétaire unique n'enregistre pas de nom de société auprès de l'État. Dans ce cas, le prénom et le nom du propriétaire de l'entreprise sont, par défaut, le nom de l'entreprise. Les entrepreneurs ruraux qui préfèrent diriger leurs entreprises sous un nom différent doivent demander un «nom fictif» ou un «nom commercial» auprès du secrétaire d'État de leur État. En déposant un DBA ou «Doing Business As», le propriétaire a établi une identité professionnelle distincte.

Cependant, un nom commercial distinct ne se traduit pas par une séparation juridique entre le propriétaire unique et l'entreprise. Dans une entreprise individuelle, les bénéfices et les pertes sont transférés au propriétaire et déposés avec les impôts du propriétaire sur une annexe C (formulaire IRS 1040) "Bénéfice ou perte d'entreprise". Bien que le propriétaire unique ne soit pas un employé de l'entreprise, il est toujours responsable du paiement des impôts sur le travail indépendant tels que la sécurité sociale et l'assurance-maladie. En règle générale, les propriétaires uniques déposent des documents fiscaux et commerciaux avec leurs numéros de sécurité sociale; cependant, une fois que le propriétaire unique a embauché un employé (ou plusieurs employés), le propriétaire doit obtenir un numéro d'identification fiscale fédéral ou un numéro d'identification d'employeur (EIN) auprès de l'IRS. (La plupart des banques exigent que vous ayez un EIN pour ouvrir un compte bancaire professionnel, c'est donc une bonne idée d'en obtenir un dès que possible.)

Dans une entreprise individuelle, le propriétaire est personnellement responsable des dettes juridiques et financières de l'entreprise. Ainsi, si le propriétaire ne paie pas ses factures ou est poursuivi par un client ou un vendeur, ses biens personnels (maison, voiture, comptes chèques et comptes d'épargne, etc.) sont en jeu pour régler les dettes.

Partenariats

Comme les entreprises individuelles, les entreprises avec plus d'un propriétaire qui ne dépose pas pour une autre entité juridique dans leur État d'origine sont considérées comme des partenariats. Dans une société de personnes, chaque associé possède une part égale des actifs et des passifs par défaut (et les associés sont personnellement responsables des dettes juridiques et financières de la société). Cependant, la répartition des actifs et des passifs du partenariat n'a pas à être égale si l'accord de partenariat décrit les détails.

Les partenariats peuvent avoir certaines directives d'état à suivre, selon l'état et la façon dont le partenariat est structuré :

• Société en nom collectif (GP).

  Une société en nom collectif est simple et ne vous oblige pas à vous inscrire auprès de l'État. Dans un GP, ​​tous les partenaires ont un pouvoir égal pour prendre les décisions de l'entreprise concernant le financement et les contrats. En outre, chaque associé conserve une responsabilité égale et est tenu responsable des dettes et des légalités de la société. Les propriétaires de GP ne sont pas non plus considérés comme des employés de l'entreprise et doivent payer des impôts sur l'emploi sur leur part des bénéfices (prélèvements du propriétaire).

• Société en commandite (LP).

  Les sociétés en commandite doivent s'enregistrer auprès de l'État et suivre les directives de l'État, ce qui peut nécessiter de réserver un nom commercial de LP, d'attribuer des tâches aux partenaires et des obligations de déclaration périodiques. Les LP ont généralement un commandité désigné et un ou plusieurs commanditaires. Les commanditaires peuvent investir de l'argent et partager les bénéfices et les passifs de l'entreprise, mais ne pas participer aux opérations quotidiennes de l'entreprise.

Société C

Comme décrit ci-dessus, l'entreprise individuelle et les structures de partenariat n'offrent au propriétaire d'entreprise aucune séparation juridique de l'entreprise. Alternativement, de nombreux propriétaires d'entreprise choisissent de constituer leur entreprise en société pour la protection de la responsabilité personnelle qu'elle offre aux propriétaires et aux actionnaires. Dans une société C, l'entreprise est juridiquement distincte des propriétaires et toutes les activités de la société (bénéfices, pertes, etc.) appartiennent uniquement à la société. Les propriétaires d'un C Corp sont des employés de l'entreprise, reçoivent un W-2 et l'entreprise est responsable du paiement de sa part des charges sociales. De plus, en raison de la protection contre les responsabilités, la formation d'une C Corp facilite la collecte de fonds auprès des investisseurs.

C Corps peut avoir le plus d'exigences de conformité et est la structure commerciale la plus coûteuse à établir. Bien que le processus d'établissement d'une C Corp puisse sembler complexe, les C Corps offrent la meilleure protection contre la responsabilité personnelle pour le(s) propriétaire(s) de l'entreprise. Chaque État a ses directives pour former une C Corp, mais, en général, l'incorporation en tant que C Corp implique :

• Choisir un nom commercial unique et enregistrer le nom auprès de l'État.
• Sélection d'un conseil d'administration pour superviser les activités de la C Corp et représenter les actionnaires.
• Enregistrement officiel de l'entreprise en déposant des statuts auprès du secrétaire d'État.
• Obtention d'un numéro d'identification d'employé (EIN) ou d'un numéro d'identification fiscale auprès de l'IRS.
• Rédaction de statuts d'entreprise pour documenter le fonctionnement de l'entreprise.
• Tenir des réunions régulières du conseil d'administration et rédiger des procès-verbaux.
• Soumettre un rapport initial (si nécessaire) et déposer des rapports annuels pour informer l'État de toute information modifiée sur l'entreprise.
• Obtention de toutes les licences et autorisations commerciales requises pour opérer légalement à l'emplacement de l'entreprise.

Étant donné que la C Corp est son entité, elle dépose également les impôts sur les sociétés séparément, ce qui entraîne une double imposition pour les propriétaires d'entreprise. La ligne du bas? AC Corp offre la meilleure protection si votre entreprise rurale fabrique des produits ou fournit des services pour lesquels vous pourriez être poursuivi ou si vous souhaitez protéger vos biens personnels.

Société à responsabilité limitée (LLC)

La société à responsabilité limitée (LLC) offre aux entrepreneurs ruraux les avantages fiscaux de l'entreprise individuelle, avec la protection de la responsabilité de la C Corp sans la formalité de la structure de l'entreprise et la complexité de l'établissement. Par défaut, les bénéfices et les pertes sont transmis aux membres de la LLC (propriétaires) et sont imposés aux taux d'imposition sur le revenu des membres. La LLC doit également s'enregistrer et fonctionner conformément aux réglementations de la loi de l'État. Les LLC sont structurées comme un seul membre (un propriétaire) ou multi-membres (plus d'un propriétaire). De plus, dans une LLC à plusieurs membres, la société peut être gérée par ses membres ou gérée par un gestionnaire désigné (non membre).

Bien que les LLC doivent également s'enregistrer dans leur État d'origine, les étapes initiales et de suivi sont généralement moins fastidieuses. Dans la plupart des États, former une LLC implique :

• Choisir et enregistrer un nom commercial unique.
• Dépôt d'un document "Statuts de l'organisation" auprès du secrétaire d'État.
• Création d'un accord d'exploitation LLC pour décrire la structure de gestion de l'entreprise, les contributions des investisseurs, la division des bénéfices et d'autres éventualités.
• Certains États exigent également une « déclaration d'informations », qui documente le nom de l'entreprise, les informations sur le partenaire et l'adresse professionnelle.

De plus, les SARL ont la possibilité de choisir la manière dont elles souhaitent être imposées. Par défaut, les sociétés à responsabilité limitée à un seul membre sont imposées comme des propriétaires uniques et les sociétés à responsabilité limitée à plusieurs membres sont imposées comme une société de personnes. Cependant, les sociétés à responsabilité limitée peuvent choisir d'être imposées de la même manière qu'une société C et de profiter des crédits d'impôt et des déductions uniquement accordés aux sociétés. Mais cela créera une double imposition.

S'ils choisissent l'élection fiscale S Corp, les membres LLC seront traités comme des employés. Cependant, seuls leurs salaires et traitements sont soumis à l'impôt sur le travail indépendant. Les bénéfices restants sont considérés comme des distributions et ne sont pas soumis aux cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Les LLC doivent déposer le formulaire IRS 2553 avant le 15 mars de l'année d'imposition en cours pour choisir le statut de S Corp auprès de l'IRS.

La Coopérative

Une autre structure d'entreprise pour les entrepreneurs ruraux est la coopérative ou « coopérative ». Une coopérative est une entreprise ou une organisation détenue et exploitée au profit de ses membres. Les bénéfices et les revenus de la coopérative sont répartis entre tous les membres, également appelés utilisateurs-propriétaires.

Les coopératives sont populaires dans les communautés rurales parce qu'elles améliorent le pouvoir de négociation, réduisent les coûts, obtiennent des produits et des services et profitent des opportunités de marché nouvelles et existantes.

Habituellement, un conseil d'administration dirige la coopérative, mais les autres membres votent pour contrôler la direction de la coopérative, par exemple si la coopérative doit se constituer en société. Pour en savoir plus sur les coopératives rurales, consultez le site Web des coopératives de la SBA.

Le choix t'appartient

Vous pouvez voir que vous avez plusieurs choix sur la façon de former votre entreprise rurale, chacun avec ses avantages et ses inconvénients. Avant de prendre des décisions, faites preuve de diligence raisonnable et rencontrez votre avocat, votre comptable et votre mentor SCORE pour anticiper tous les angles juridiques et fiscaux.