Planification successorale pour les petites entreprises : assurer l'avenir de votre entreprise

Deux Américains sur trois n’ont pas de plan successoral, ce qui signifie que leurs actifs seront menacés à leur décès. Selon une étude de 2023 sur la planification successorale, les Américains noirs et hispaniques sont moins susceptibles d’avoir un testament que les Américains blancs. L'étude a révélé que les Américains d'origine hispanique constituent le groupe démographique racial le moins susceptible d'avoir un testament, avec seulement 23 % déclarant avoir un plan successoral.

L’une des idées fausses les plus répandues est que la planification successorale est réservée aux riches. Cependant, les petites entreprises constituent un atout, quelle que soit l'étape dans laquelle vous vous trouvez. Que vous veniez de démarrer votre entreprise ou que vous ayez 20 employés, une planification successorale efficace par testament est cruciale pour que les propriétaires de petites entreprises puissent préserver la continuité de leurs activités, désigner des successeurs et fournir tranquillité d'esprit.

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Qu'est-ce qu'un dernier testament ?

Selon LegalZoom, un dernier testament est un document juridique qui vous donne le dernier mot sur ce qui arrive à vos biens après votre décès. Un dernier testament signifie que vous et vous seul décidez à qui profite vos biens immobiliers, vos comptes bancaires, vos biens personnels et vos autres actifs. Un testament indique également qui reçoit un héritage de votre part, qui élève vos enfants et toutes vos dernières volontés, comme les arrangements funéraires.

Si vous décédez sans testament, le droit de la succession ab intestat s'applique et vos biens seront distribués à vos proches selon des pourcentages et dans un ordre prédéterminé par l'État. Dans un très petit nombre de cas, l’intégralité de votre patrimoine peut devenir propriété de l’État.

Pourquoi la planification successorale est-elle importante pour les propriétaires de petites entreprises ?

Les petites entreprises constituent des actifs importants qui doivent être protégés. Sans testament, l’entreprise pourrait se retrouver dans un vide juridique, ce qui pourrait diminuer sa valeur et perturber ses opérations. Un plan successoral bien structuré garantit que l’entreprise sera transférée en douceur et conservera sa valeur pour les héritiers ou successeurs.

Un testament permet aux propriétaires d’entreprise de désigner qui héritera ou gérera leur entreprise en cas de décès inattendu. Cette planification de la relève peut aider à prévenir les conflits et à garantir que l'entreprise continue de fonctionner sans problème avec un minimum de perturbations. L'établissement d'un plan de succession par le biais d'un testament fournit une feuille de route sur la façon dont l'entreprise doit être gérée et contribue à maintenir la continuité et la stabilité pour le bien-être des employés et des clients.

Une bonne planification successorale peut également déterminer la manière dont les dettes et les obligations de l’entreprise seront gérées et remboursées, protégeant ainsi vos successeurs et héritiers d’hériter de charges financières indues.

Quelles sont les principales composantes d’un projet successoral ?

Il y a quatre éléments principaux dans un plan successoral :

• Dernière volonté et testament – ​​Vous donne légalement le pouvoir de transmettre vos biens après votre décès. Vous pouvez également désigner des tuteurs pour vos enfants mineurs. Prend généralement moins de temps à réaliser qu’une fiducie entre vifs, mais n’évite pas l’homologation après le décès. C’est ici que vous définirez qui héritera de votre entreprise après votre décès.
• Fiducie vivante – Alternative au testament, elle vous permet de choisir qui recevra vos biens après votre décès. Mais les fiducies entre vifs permettent également à votre famille d’éviter le tribunal des successions, ce qui peut prendre beaucoup de temps. La configuration prend généralement plus de temps et nécessite une maintenance continue. Si vous choisissez de placer votre entreprise dans une fiducie vivante, vous définirez les fiduciaires et/ou les bénéficiaires de la fiducie après votre décès. C’est plus compliqué qu’un testament et nécessite généralement l’assistance d’un avocat pour l’établir.
• Procuration financière – Désigne une personne pour prendre des décisions concernant vos affaires financières si vous n'en êtes pas capable. Cela peut être dû à une incapacité ou à une simple indisponibilité en raison d'un déploiement, d'un voyage ou pour d'autres raisons.
• Directive préalable en matière de soins de santé – Donne des instructions au personnel médical sur les traitements que vous souhaitez recevoir si vous ne pouvez pas communiquer. Il peut également nommer quelqu'un pour prendre ces décisions en votre nom.

Comment puis-je planifier ma succession si j’ai un partenaire commercial ?

Que vous soyez l'unique propriétaire de votre entreprise ou que vous ayez un partenaire commercial, votre testament peut toujours définir ce qui se passera en cas de décès. Avant de rédiger ce testament, vérifiez tous les accords de partenariat commercial pour déterminer s'ils contiennent des sections sur les partenariats sortants ou sur ce qui se passe en cas de décès d'un partenaire. S'il n'existe aucun accord préexistant sur ce qui se passera au décès de l'un des partenaires commerciaux, c'est une bonne idée de discuter de vos projets successoraux avec votre partenaire. À tout le moins, ils devraient savoir ce qui se passerait à ce moment-là.

Un mécanisme populaire pour gérer les transitions de partenariat entre partenaires est un accord d’achat-vente. Les testaments peuvent également définir la manière dont un contrat de rachat peut être financé (par exemple, par le biais de versements d’assurance-vie). Des testaments clairement définis contribuent à éviter les litiges entre héritiers et partenaires commerciaux survivants.

Comment mon projet successoral sera-t-il impacté par les impôts ?

En fonction de la taille de votre succession, vos héritiers peuvent devoir payer des droits de succession étatiques et/ou fédéraux sur tout ce dont ils héritent. Il existe des stratégies que vous pouvez utiliser pour minimiser les impôts sur les successions et protéger les actifs de votre entreprise. Il est essentiel de discuter de ces stratégies avec un comptable agréé avant de finaliser vos plans successoraux. Les stratégies courantes incluent le don d’une part de l’entreprise et l’utilisation de fiducies pour protéger les actifs de l’entreprise.

Liste de contrôle pour les propriétaires de petites entreprises pour rédiger un testament

1. Déterminez comment vous souhaitez créer vos documents de planification successorale – Des sociétés comme LegalZoom proposent des options en ligne rapides et abordables qui peuvent vous mettre en relation avec un avocat pour réviser votre testament. Peu importe avec qui vous choisissez de travailler, assurez-vous toujours d’avoir un avocat professionnel à vos côtés. Rédiger soi-même un testament risque de ne pas être considéré comme un document juridique devant un tribunal s'il n'a pas été rédigé correctement ou légalement certifié.
2. Réfléchissez à vos directives – Il s’agit notamment de choisir quelqu’un pour régler vos affaires, de nommer qui sera responsable de votre entreprise, de la manière dont les dettes ou les actifs de l’entreprise seront gérés et de décider de ce que vous souhaitez léguer à vos proches.
3. Créez votre testament ou votre plan successoral – Vos réponses aideront votre représentant légal à remplir votre testament. Au cours de cette étape, vous serez également guidé pour savoir si une fiducie entre vifs pourrait vous convenir, à vous et à vos héritiers, pour éviter l’homologation ou pour gérer des successions plus complexes.
4. Examinez vos documents – Une fois votre document signé, c'est une bonne idée d'en conserver une copie imprimée dans un endroit sécurisé de votre domicile et d'alerter vos proches de l'endroit où il est stocké. Même si le document juridique sera déposé auprès de l'État, la connaissance du document chez vous sera utile à vos proches pour le localiser dans un premier temps après votre décès.
5. Créez un plan de succession – Créez et documentez un plan clair indiquant qui reprendra votre entreprise en cas de votre décès. Examinez et mettez régulièrement à jour votre plan de relève à la suite de tout changement majeur dans votre vie ou votre entreprise.

Tout le monde doit avoir un testament pour rendre les prochaines étapes plus simples et plus rapides pour vos héritiers après votre décès. La planification successorale pour les propriétaires de petites entreprises, qui ont un patrimoine complexe à transmettre à leurs héritiers, est encore plus essentielle. Avoir un testament clair et juridiquement contraignant, définissant exactement ce qui se passera en cas de décès, vous apporte non seulement une tranquillité d'esprit, mais évite également des litiges juridiques pour vos héritiers dans une période déjà difficile. Ne tardez pas, faites votre testament aujourd'hui avec l'aide de professionnels du droit ou de prestataires de services juridiques comme LegalZoom.

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