Glossaire des termes financiers des entreprises

Si vous envisagez de démarrer une entreprise, félicitations ! Vous êtes sur le point de vous lancer dans une merveilleuse aventure où le ciel est la limite. Bien que nous ne voulions pas briser votre enthousiasme à ce stade précoce, le financement est quelque chose que vous devrez probablement envisager avant longtemps. Se familiariser avec ce nouveau monde étrange fera toute la différence pour le succès de votre entreprise.

Au fur et à mesure que vous naviguez dans ce processus, vous serez confronté à un tout nouveau lexique de termes financiers que vous devrez comprendre. Nous comprenons, ce processus peut sembler intimidant. C'est pourquoi nous avons créé ce glossaire de termes financiers populaires, expliqués de manière simple à comprendre et accessible.

N'oubliez pas de consulter notre guide sur le financement des entreprises avec des conseils utiles et des conseils de nos conseillers en plan d'affaires et des entrepreneurs qui ont traversé le processus.

Glossaire des termes financiers courants

Comptes à payer

Les comptes créditeurs sont l'argent qu'une entreprise doit à un fournisseur (ou vendeur) pour des biens et services qui ont été fournis et pour lesquels le fournisseur a soumis une facture.

Comptes débiteurs

Les comptes clients font référence aux fonds que les clients doivent à votre entreprise pour des produits ou services qui ont été facturés. Ils sont considérés comme un actif à court terme car ils se convertissent généralement en argent dans un délai d'un an.

Investisseur providentiel

Un investisseur providentiel est une personne qui investit son propre argent dans une entreprise (généralement une start-up) en échange de capitaux propres (une partie de l'entreprise).

Période d'amortissement

Une période d'amortissement est le temps qu'il faut à une entreprise pour rembourser un prêt. Les mandats durent généralement des mois ou des années.

Taux annuel en pourcentage

Le taux annuel effectif global (TAEG) d'un prêt est le coût que vous payez chaque année pour emprunter de l'argent, y compris les frais, exprimé en pourcentage. Il vous permet de calculer le coût d'emprunt sur la durée d'un prêt.

Demandeur/Co-demandeur

Un demandeur de prêt est une personne qui demande un prêt pour son entreprise. Parfois, une institution financière exigera qu'un codemandeur parraine la demande. Cette personne participe à la souscription du prêt et au processus d'approbation avec le demandeur.

Évaluation

Une évaluation de prêt est un processus d'évaluation de la solvabilité d'un demandeur de prêt avant que le prêt ne soit approuvé. Des domaines tels que les sources de revenu, l'âge, l'expérience, le nombre de personnes à charge, la capacité de remboursement et d'autres dettes impayées sont généralement évalués.

Statuts constitutifs

Les statuts constitutifs sont des documents juridiques soumis aux gouvernements provinciaux, territoriaux ou fédéral au Canada qui sont nécessaires pour établir votre entreprise en tant qu'entité juridique. Les statuts constitutifs comprennent généralement l'objet de la société, le type et le nombre d'actions et le processus d'élection d'un conseil d'administration.

Les atouts

Un actif est tout ce qui est détenu ou contrôlé par une entreprise et qui a une valeur économique actuelle ou future. Les exemples incluent les machines, les biens, les véhicules, les brevets et les investissements.

Bilan

Un bilan résume les actifs, les passifs et les capitaux propres d'une entreprise à un moment donné. Il permet de tenir le propriétaire et les autres parties prenantes informés de la situation financière de l'entreprise.

La faillite

La faillite est un processus juridique dans lequel les entreprises peuvent s'engager et qui leur permet d'éliminer la dette, de vendre des actifs et de s'assurer que les créanciers (les personnes auxquelles l'entreprise doit de l'argent) reçoivent une juste part de ce qui leur est dû. Une entreprise peut décider de déposer le bilan lorsqu'elle ne peut pas payer ses factures.

Amorçage

Le démarrage est le processus de démarrage d'une entreprise avec uniquement des économies personnelles, y compris des fonds empruntés ou investis auprès de la famille ou d'amis. Il comprend également les revenus des ventes initiales. Le démarrage est considéré comme une approche simple et sensée de la phase de démarrage de l'entreprise qui favorise une croissance lente et organique.

Analyse de rentabilité

Une analyse du seuil de rentabilité est une formule utilisée pour peser le coût de démarrage d'une nouvelle entreprise par rapport au prix de vente unitaire afin de déterminer le point auquel vous atteindrez le seuil de rentabilité. Il informe les entrepreneurs de la direction que prend leur entreprise et peut fournir des informations sur la façon de réduire le seuil de rentabilité et même d'augmenter les bénéfices.

Test de trésorerie

Un test de flux de trésorerie évalue la capacité d'une entreprise à payer ses dettes (ou à vendre des actifs assez rapidement pour payer ces dettes) au fur et à mesure qu'elles deviennent exigibles.

Collatéral

Une garantie est un actif, comme une voiture ou une maison, qu'un emprunteur utilise pour se qualifier pour un prêt commercial. L'offre de garantie rend un prêteur plus confortable car elle protège sa participation financière si l'emprunteur ne rembourse pas le prêt en totalité.

Analyse de la concurrence

Une analyse des concurrents, également appelée analyse concurrentielle, est le processus d'identification des concurrents dans votre secteur et de recherche de leurs différentes stratégies de marketing. Vous pouvez utiliser ces informations comme point de comparaison pour identifier les forces et les faiblesses de votre entreprise par rapport à chaque concurrent.

Actifs actuels

Un actif à court terme est un actif commercial qui peut être utilisé pour financer les opérations commerciales quotidiennes et payer les dépenses courantes de l'entreprise. Les actifs courants comprennent généralement la trésorerie, les comptes débiteurs, les stocks et d'autres actifs liquides.

Passifs courants

Les passifs courants comprennent toutes les obligations financières à court terme d'une entreprise qui sont dues dans un délai d'un an ou dans le cycle d'exploitation normal de l'entreprise. Les exemples incluent les comptes créditeurs, la masse salariale, les charges sociales, les impôts sur le revenu, les frais de location et autres dettes à court terme.

Consolidation de la dette

La consolidation de dettes permet aux entreprises de regrouper plusieurs emprunts ou dettes en un seul en souscrivant un nouvel emprunt pour rembourser les dettes impayées. Cela se traduira généralement par un taux d'intérêt inférieur pour l'emprunteur.

Ratio de couverture du service de la dette

Le ratio de couverture du service de la dette mesure les flux de trésorerie disponibles d'une entreprise par rapport à ses dettes actuelles. Il s'agit d'une mesure de la capacité d'une entreprise à rembourser ses emprunts, à contracter de nouveaux financements et à verser des dividendes.

Dépréciation

L'amortissement représente la réduction estimée de la valeur d'une immobilisation commerciale au cours d'un exercice. Il permet aux entreprises de déduire le coût d'un actif commercial sur une longue période, plutôt que sur l'année de son achat.

Financement par actions

Le financement par actions est le processus de vente d'actions d'une entreprise à des investisseurs afin de lever des capitaux.

Immobilisation

Une immobilisation est un actif corporel à long terme qu'une entreprise possède et utilise pour générer des revenus qui ne devraient pas être vendus au cours de l'exercice. Les immobilisations comprennent des éléments tels que les biens immobiliers, le matériel informatique, le mobilier, les machines et les véhicules.

Taux d'intérêt fixe

Un taux d'intérêt fixe est un taux d'intérêt immuable imputé sur un passif tel qu'un prêt ou une hypothèque. Le taux peut être fixe pour toute la durée du prêt ou pour une partie seulement de la durée.

Garant

Un garant est une personne qui garantit (accepte d'être responsable) le remboursement d'un prêt si l'emprunteur rompt l'accord de remboursement de l'argent.

Bénéfice brut

Le bénéfice brut d'une entreprise est le total des ventes de l'entreprise moins le coût total associé à la fabrication et à la vente des marchandises.

releve de revenue

Un compte de résultat est un document financier important qui montre les revenus, les dépenses et la rentabilité d'une entreprise sur une période donnée. Il est parfois également appelé état des profits et pertes (P&L).

Passifs

Une responsabilité dans les affaires concerne les dettes légales qu'une entreprise doit à des créanciers extérieurs. Il englobe les dettes dues actuellement et à l'avenir.

Partenariat limite

Une société en commandite est l'une des trois façons d'organiser une entreprise au Canada. Les deux autres sont l'entreprise individuelle et l'incorporation. Dans une société en commandite, un associé prend généralement plus de risques et de contributions, tout en recevant une plus grande part des revenus. Les autres associés « commanditaires » apportent des capitaux mais ne peuvent être associés à la gestion de la société.

Ligne de credit

Une marge de crédit est un prêt préétabli et flexible d'une institution financière auquel un emprunteur peut puiser à tout moment jusqu'à ce que la limite soit atteinte.

Ratio prêt-valeur

Un ratio prêt-valeur détermine le montant maximal d'un prêt garanti en fonction de la valeur marchande de l'actif donné en garantie par l'emprunteur.

Micro-prêt

Les micro-prêts sont de petits prêts pour les entreprises. Le montant disponible pour ce type de prêt s'élève généralement à 50 000 $. Ces petits prêts ont généralement des durées de remboursement courtes.

Revenu net

Le revenu net est le bénéfice d'une entreprise après que toutes ses dépenses ont été déduites de ses revenus.

Contrat de location-exploitation

Un contrat de location simple est un contrat qui permet à une entreprise d'utiliser un actif pendant une période déterminée sans en transférer la propriété.

Coût d'opportunité

Lorsqu'une entreprise est confrontée à différents choix sur la façon de procéder, elle doit évaluer les coûts de chaque option pour faire un choix stratégique. Le coût d'opportunité est la valeur de ce que vous ne choisissez pas lorsque vous choisissez entre deux options (ou plus).

Aérien

Les frais généraux font référence aux dépenses associées à la gestion d'une entreprise qui ne sont pas liées à la création d'un produit ou d'un service. Les frais généraux typiques comprennent les frais de comptabilité, les taxes, les services publics, le loyer, les réparations et les frais de déplacement.

Compte de résultat

Un compte de profits et pertes résume les revenus, les coûts et les dépenses encourus au cours d'une période de temps spécifique.

Directeur

Le principal d'un prêt est l'argent emprunté qu'il a été initialement convenu de rembourser. Il n'inclut pas les intérêts ni les autres frais engagés pour recevoir le prêt.

Analyse qualitative

Une analyse qualitative est un moyen pour les entreprises de mesurer leur valeur globale sur la base de mesures non quantifiables telles que l'expertise en gestion, les cycles de l'industrie, les relations de travail, etc.

Analyse quantitative

Une analyse quantitative permet aux entreprises d'utiliser des informations financières et des statistiques pour déterminer les perspectives financières futures.

Prêt sécurisé

Un prêt garanti est un prêt pour lequel le prêteur a une créance légale sur les actifs de l'emprunteur. Il permet aux emprunteurs d'accéder à des capitaux plus importants, souvent à des taux d'intérêt inférieurs à ceux d'un prêt non garanti.

Propriétaire unique

Un propriétaire unique est une entreprise non constituée en société qui appartient à une seule personne. C'est le type de structure d'entreprise le plus simple au Canada, avec une personne responsable de toutes les dettes, tout en recevant tous les profits.

Prêt non garanti

Un prêt qui n'implique pas de garantie et qui est accordé en fonction du caractère de l'emprunteur.

Taux d'intérêt variable

Un taux d'intérêt variable est un taux sur un prêt qui fluctue au fil du temps en fonction d'un taux d'intérêt de référence sous-jacent fixé par la banque centrale du Canada.

Fonds de roulement

Le fonds de roulement est le montant de trésorerie et d'autres actifs dont dispose une entreprise après que tous les passifs courants ont été réglés.

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