Considérations fiscales pour les entreprises de vente au détail

Déclarez-vous vos impôts à temps ? Connaissez-vous votre lien avec la taxe de vente ? Vous voulez de l’aide pour démarrer avec ces problèmes complexes ? Les propriétaires d’entreprises de vente au détail et de commerce électronique sont confrontés à des calculs fiscaux uniques et souvent complexes. Dans ce webinaire, créé en partenariat avec le programme FedEx Master E-commerce, vous entendrez des experts en commerce électronique vous expliquer comment préparer votre entreprise pour la saison des impôts tout au long de l'année, comment faciliter votre période des impôts et où vous tourner pour obtenir une aide fiable. . Laissez nos experts vous guider à travers les considérations fiscales des entreprises de vente au détail.

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Oren Shani

Oren Shani est conseiller en crédit et coach d'affaires certifié auprès d'Accion Opportunity Fund. Oren a plus de 10 ans d’expérience dans la gestion d’entreprises et dans le conseil à d’autres propriétaires d’entreprises. Il a lancé, géré et développé sa propre entreprise, proposant des aménagements pour les personnes handicapées lors d'événements en direct à travers le pays. Il aide désormais les entrepreneurs à lancer et à développer leur propre entreprise.

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Considérations fiscales pour les entreprises de vente au détail

Comment les propriétaires de petites entreprises qui vendent des produits au détail en ligne peuvent-ils se préparer à la saison des impôts ?

• Organisez-vous : La première chose que vous pouvez faire pour avoir une saison fiscale plus fluide est d'organiser les finances de votre entreprise. Avant tout, séparez vos finances personnelles et professionnelles. Il est également essentiel que vous utilisiez un système comptable (pas seulement votre système de point de vente ou de point de vente) qui peut facilement extraire les rapports financiers nécessaires pour compléter vos impôts, comme un état des profits et pertes.
• Connaissez vos délais : les délais fiscaux varient selon votre type d'entreprise. Il est important que vous fassiez des recherches et connaissiez vos dates limites fiscales. Enregistrez-les dans un calendrier et donnez-vous de nombreux rappels à l'approche de la saison des impôts pour éviter un manque de temps ou des frais et pénalités de retard.
• Sachez ce dont vous avez besoin : Si vous externalisez, sachez ce que vous devez partager avec un fiscaliste afin qu'il puisse remplir rapidement et correctement vos déclarations de revenus. Les fiscalistes auront généralement besoin des impôts de l'année précédente (si ce n'est pas votre première année d'activité), de vos registres de ventes, des reçus de toutes vos dépenses et de tout autre document ou rapport financier dont vous disposez.

Quand les propriétaires de petites entreprises devraient-ils commencer à se préparer pour la saison des impôts ?

Les délais fiscaux varient selon votre type d’entreprise. Sole-prop, LLC, partenariats, C-Corp et S-Corp sont les types d'entités commerciales les plus courants. Apprenez-en davantage sur les délais fiscaux ici et consultez votre fiscaliste sur les considérations fiscales pour le commerce de détail qui s’appliquent à votre situation particulière.

Types de taxes pour les entreprises de vente au détail

Les entreprises de commerce électronique sont confrontées à des exigences fiscales uniques. Les entreprises de commerce électronique doivent généralement payer les types de taxes suivants :

• Impôt sur le revenu
• Taxe sur l'emploi
• Taxe sur le travail indépendant
• Taxe de vente
• Taxes d'accise
• Lien économique
• Droits et taxes internationales

Consultez votre fiscaliste avant la saison des impôts pour savoir quels types d’impôts sont pertinents pour votre entreprise. Explorons plus en détail ces types d'impôts courants.

Impôt sur le revenu

Toutes les entreprises doivent déposer chaque année une déclaration de revenus fédérale auprès de l'IRS. Les autres exigences fiscales sur le revenu varient selon l'État et l'entité juridique de l'entreprise :

• Toutes les entreprises doivent produire une déclaration de revenus de l'État, à l'exception des entreprises basées en Alaska, en Floride, au Nevada, au New Hampshire, au Dakota du Sud, au Tennessee, au Texas, à Washington et au Wyoming.
• Les sociétés de personnes doivent uniquement produire une déclaration de renseignements.
• Les taxes professionnelles sont censées être payées tout au long de l’année (trimestriellement), et non au moment de la déclaration des taxes.
• Le type d’entité commerciale déterminera la manière dont les impôts seront payés.

Impôts sur l'emploi

En tant qu'employeur, vous devez payer des impôts retenus sur les salaires de vos employés. Un employé est tout travailleur dont les impôts sont prélevés sur son salaire. Vous devez déposer le formulaire W-2, Déclaration de salaire et d'impôts, pour déclarer les paiements à vos employés, tels que les salaires, les pourboires et autres rémunérations, les revenus retenus, la sécurité sociale et les taxes Medicare.

Vous devez également émettre un formulaire 1099-NEC à la plupart des entrepreneurs qui ont travaillé avec votre entreprise. Pour tout entrepreneur à qui vous avez effectué des paiements de 600 $ ou plus pour des services rendus pour votre entreprise par des personnes non traitées comme vos employés, tels que des sous-traitants, des avocats, des comptables, utilisez From 1099 pour déclarer certains paiements que vous effectuez dans votre métier ou votre entreprise.

Impôts sur le travail indépendant

Si vos revenus nets (bénéfices) provenant d'un travail indépendant étaient de 400 $ ou plus, vous devez payer des impôts sur le travail indépendant, notamment :

• Le taux d'imposition du travail indépendant est de 15,3 %. Le taux se compose de deux parties : 12,4 % pour la sécurité sociale et 2,9 % pour Medicare.
• Vous devriez recevoir 1099-NEC si vous avez généré des revenus auprès d'autres entreprises.
• Cet impôt est éligible à la déduction sur le revenu d'entreprise admissible

Taxe de vente

Il n’y a pas de taxe fédérale sur les ventes aux États-Unis. Toutes les taxes de vente sont versées aux gouvernements étatiques ou locaux. Les lois varient considérablement selon les États et peuvent changer avec peu ou pas de préavis. Assurez-vous de consulter un fiscaliste pour obtenir les informations les plus récentes.

• Vous devez déclarer le montant des ventes générées et verser la taxe à l'agence fiscale spécifique de l'État.
• Il n’y a pas de taxe de vente en Alaska, au Delaware, au Montana, au New Hampshire et en Oregon.
  • L'Alaska taxe certains services et le Delaware perçoit toujours une taxe sur les recettes des entreprises.
  • Les villes ou comtés de ces États peuvent toujours percevoir des impôts

• Vous demanderez une taxe de vente ou un permis de revendeur, qui exonère généralement votre entreprise du paiement de la taxe sur les achats d'articles en gros.
• Certains États ne taxent pas les produits d'épicerie ou les produits liés à la santé comme les médicaments, alors vérifiez vos réglementations locales pour connaître les tarifs et les articles exonérés.

Taxes d'accise

La plupart des entreprises ne paieront pas de taxe d'accise. Les droits d'accise sont dus sur des biens ou services spécifiques au moment de leur achat. Les marchandises soumises aux taxes d'accise pourraient inclure :

• Carburant
• le tabac
• Alcool
• La plupart des jeux de hasard
• Transport aérien
• Télécoms
• Camions lourds de plus de 55 000 livres

Lien économique

Tout comme la taxe de vente, les exigences en matière de liens économiques varient considérablement selon les États. Si vous vendez des produits dans plus de 5 États, les experts recommandent de consulter un fiscaliste pour déterminer le lien économique.

En général, si vous effectuez un certain nombre de ventes dans un autre État, vous devrez peut-être collecter et payer la taxe de vente pour cet État. Cette exigence est également appelée « avoir un lien économique » dans cet État. Certains États définissent le lien comme étant « basé sur la destination », où la taxe est prélevée en fonction de l'endroit où se trouve le client et non de l'entreprise. D'autres États définissent le lien comme étant « basé sur l'origine », l'emplacement physique de l'entreprise déterminant le taux d'imposition. L'Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon sont les seuls États à ne pas facturer de taxe de vente.

Les conditions Nexus dans un autre État peuvent également s'appliquer lors de l'embauche d'un employé à distance, de l'organisation d'un salon professionnel ou de l'établissement d'une relation de livraison directe.

Meilleures pratiques pour le Nexus économique :

• Assurez-vous de déposer des licences commerciales dans les États dans lesquels vous faites des affaires.
• Déterminez où vous avez un lien avec l’État, en particulier un lien basé sur la destination.
• Automatisez la comptabilité des taxes de vente avec un logiciel. Vous devrez toujours déclarer et verser vos impôts.
• Déterminez si vous êtes éligible à des exonérations, comme les exonérations de taxe de vente, les grossistes, etc.
• Laissez un CPA faire tout le travail à votre place.

Des outils comptables tels que QuickBooks peuvent vous aider à calculer votre lien économique avec les taxes de vente de l'État. Si vous n’êtes jamais sûr de votre lien économique, il est toujours bon de parler de votre situation particulière à un fiscaliste.

Droits et taxes internationales

Les droits et taxes internationales sont le plus souvent payés au moment de l’achat ou de l’importation. Les types courants incluent :

• Droit d'importation
• TPS (taxe sur les produits et services)
• TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée)
• DDP (livraison droits acquittés)
• DDU (Delivery Duty Unpaid)

Quels types de taxes professionnelles dois-je payer en fonction de MON type d’entreprise ?

Les types d'impôts que vous payez et les formulaires fiscaux que vous devez produire varient en fonction de votre entité commerciale. Les entités commerciales courantes et leurs implications fiscales sont répertoriées ci-dessous.

Déductions fiscales pour les entreprises

Une déduction de taxe professionnelle est une dépense engagée qui réduit votre revenu imposable et, par conséquent, les impôts que vous devez.

Quelles dépenses professionnelles puis-je déduire ?

Pour être déductible, une dépense professionnelle doit être ordinaire et nécessaire. Une dépense ordinaire est une dépense courante et acceptée dans votre domaine d’activité. Une dépense nécessaire est une dépense utile et adaptée à votre domaine d’activité. Les dépenses déductibles doivent être directement liées au travail de votre entreprise et ne peuvent vous avoir été remboursées.

Comment déduire les dépenses de mes impôts professionnels ?

Pour déduire des dépenses, vous devez collecter tous les reçus et dépenses documentées que l'entreprise a engagés au cours de l'année d'imposition. Vous ne pouvez pas déduire une dépense professionnelle sans pièces justificatives et dépenses vérifiées. Le revenu restant après déduction des dépenses constitue votre revenu net et est imposable.

Quels signes indiquent qu’une entreprise pourrait être prête à bénéficier de l’aide d’un professionnel concernant les considérations fiscales des entreprises de vente au détail ?

Si vous dirigez déjà une entreprise, vous êtes prêt à consulter un fiscaliste. L’étendue de cette aide professionnelle variera en fonction de la complexité de votre entreprise et de la fiscalité de votre entreprise. Si vous vendez dans de nombreux États ou achetez et dépréciez des actifs importants comme des biens immobiliers ou du matériel, vous devriez en parler avec un fiscaliste.

Travailler avec un fiscaliste ne vous aide pas seulement à soumettre vos déclarations de revenus à la date d'échéance, il peut également vous aider à élaborer une stratégie fiscale à long terme. Ils peuvent vous aider à déterminer la meilleure stratégie fiscale pour la réussite à long terme de votre entreprise.

Quelle mesure ou action les propriétaires d’entreprise peuvent-ils prendre aujourd’hui pour se préparer à la saison des impôts ?

• Mettez votre comptabilité à jour.
• Suivez vos revenus, dépenses, bénéfices nets, de préférence dans un logiciel de comptabilité dédié.
• Assurez-vous d'avoir tous vos reçus.
• Obtenez vos documents afin de minimiser le montant que vous allez payer à votre conseiller fiscal. Plus vous êtes organisé, moins votre conseiller fiscal devra consacrer d’heures à vos impôts.

Avertissement : Bien que nous soyons ravis de partager ces informations importantes sur les impôts, ce webinaire et cet article sont informatifs et ne constituent pas des services professionnels juridiques, comptables ou fiscaux officiels. Nous vous suggérons toujours fortement de discuter avec votre fiscaliste ou votre service comptable des besoins spécifiques de votre entreprise et des considérations fiscales pour les entreprises de vente au détail.