Guide étape par étape pour effectuer une entrée TDS dans Tally (avec des exemples pratiques)

(Taxe retenue à la source) TDS est l'une des entrées les plus courantes à passer lors de la réception et du paiement. Cela implique un calcul approprié, son affichage dans le bon grand livre et le rapprochement. Dans cet article, nous vous guiderons pour passer l'entrée TDS dans Tally. Nous fournirons des exemples pratiques pour l'entrée du journal TDS dans Tally ERP 9 et Tally prime.

Ce tutoriel vise à vous guider à travers ces sujets :

• Explication de base sur la comptabilité TDS et la saisie TDS
• Calcul de la franchise TDS
• Création du registre TDS dans Tally
• Faire une entrée TDS Payable dans Tally
• Faire une entrée TDS recevable dans Tally
• Entrée TDS dans Tally avec GST
• Écriture au journal étape par étape de Tally dans GST

Avant d'entrer dans les étapes de passage de l'entrée Tally de TDS, comprenons le concept de TDS à recevoir et à payer.

Remarque : Si vous connaissez exactement le TDS, les taux TDS, les calculs et la publication, vous pouvez directement passer à la section Étapes.

Qu'est-ce que le TDS (Impôt Retenu à la Source) ?

L'impôt retenu à la source (TDS) est une retenue avant impôt effectuée à la source (avant paiement) par le payeur sur le paiement effectué au bénéficiaire. Il s'agit d'un mécanisme de perception de l'impôt en utilisant un mécanisme de déduction plutôt que par des paiements effectués par le contribuable. Il est déduit au moment du paiement et déposé directement sur le compte du gouvernement (département de l'impôt sur le revenu).

Il existe généralement deux types de TDS dans les livres de comptes : TDS Payable et TDS Receivable. Nous comprendrons ces deux entrées TDS dans Tally ERP 9 avec des exemples.

Lecture suggérée : Comment enregistrer les entrées de ventes et d'achats dans Tally avec GST

TDS Payable

C'est le montant que vous devez déduire du montant total à payer au fournisseur de services, à l'entrepreneur, au professionnel, puis déposer au service de l'impôt sur le revenu en tant qu'impôt au nom du bénéficiaire.

Il est détenu au nom du bénéficiaire, il apparaît donc au passif du bilan.

Cela doit être déroutant, essayons de comprendre à travers un exemple pratique de TDS

Considérez-vous comme une entité hospitalière. Supposons que vous deviez payer une somme de 1 00 000 ₹ à un médecin qui fournit des services médicaux professionnels dans votre hôpital.

Désormais, conformément à la loi de finances, vous ne devez payer que 90 000 ₹ au médecin après déduction de 10 000 ₹ (au taux de 10 % sur le montant total à payer). Vous devez déposer ces 10 000 directement sur le compte bancaire du service de l'impôt sur le revenu. du médecin.

Noter:

• Le taux de 10 % concerne les services professionnels tels que les services médicaux et juridiques en vertu de l'article 194J de la loi de l'impôt sur le revenu. La déduction TDS peut être comprise entre 1% et 30% selon la nature et le nombre de paiements à effectuer.
• 10 000 ₹ déduits seraient considérés comme le montant payé par le médecin au service informatique. Ainsi, TDS n'est pas votre dépense supplémentaire, mais juste une partie du paiement qui est détournée directement vers le gouvernement, au lieu du bénéficiaire.

TDS à recevoir

La créance TDS est le montant déduit par votre client, client, locataire, etc. du montant total à payer et est déposé au service informatique en votre nom.

Exemple de créance TDS :

Si vous avez loué un bureau dans votre immeuble à une banque pour un loyer de 80 000 ₹ par mois, vous ne recevrez que 72 000 ₹ sur votre compte bancaire. ₹ 8000 seront déduits par la banque et seront déposés en tant que taxe payée au service informatique en votre nom.

Noter:

• Le loyer payable sur le terrain et le bâtiment attire un taux TDS forfaitaire de 10 %.
• Le montant déduit est déposé au service de l'impôt sur le revenu en votre nom par la banque. Il pourrait être considéré comme l'impôt anticipé que vous avez payé.

Lecture suggérée : Guide sur quand et comment utiliser la liste des touches de raccourci Tally

Calcul du TDS

Bien que ce soit assez simple, il peut y avoir une confusion liée au calcul du TDS. Le montant déductible TDS doit être calculé avec précision lors des paiements. Voici les principaux éléments à prendre en compte lors du calcul du TDS.

1. La franchise TDS doit être calculée sur le montant total payable au cotisant.
2. La franchise TDS est calculée selon les taux prescrits par l'impôt sur le revenu.
3. Pour l'année d'évaluation 2023-24, voici les taux TDS :

• Salaire - selon la plaque d'impôt
• Loyer des terrains et constructions : 10 %
• Honoraires professionnels : 10 %
• Entrepreneur individuel : 1 %

4. Dans le cas où la TDS doit être déduite pour des services où la TPS est applicable, la TDS est calculée sur la valeur imposable de la fourniture et non sur le montant total à payer. (Discuté de cette partie dans la dernière entrée avec exemple.)
5. Si un paiement partiel doit être effectué, alors le TDS sera calculé uniquement sur le montant partiellement dû mais pas sur le montant total.

Étapes pour l'entrée TDS dans Tally ERP 9

Maintenant, comprenons les entrées faites dans Tally pour TDS. Comme nous en avons parlé, il existe deux types d'entrées TDS que vous devez effectuer : TDS Payable et TDS Recevable.

TDS Payable Entry in Tally with Example

Selon la pratique comptable standard, TDS Payable est passé par trois entrées différentes.

• La première saisie est passée lors de la réservation TDS payable et le montant total payable au cotisant.
• La deuxième entrée mentionnera le montant exact par virement bancaire/espèces au cotisant.
• La troisième écriture TDS est passée lorsque la TDS à payer est déposée sur le compte de la Direction des Impôts sur le Revenu.

Exemple pratique de saisie TDS Payable

Si 50 000 ₹ pour un contrat est payable à M. X après déduction de TDS à 10 %.

1. La première entrée est lorsque le TDS est réservé avec le montant à payer au bénéficiaire

2. La deuxième entrée serait effectuée lors du paiement du montant au bénéficiaire

3. Troisième entrée lorsque le TDS déduit est payé/déposé sur le compte bancaire du service informatique

Étapes pour l'entrée TDS Payable dans Tally ERP 9 (identique pour Tally Prime)

Voici les étapes que vous devez suivre pour l'entrée Tally ERP TDS à payer :

• Créer d'abord le grand livre des fournisseurs TDS (ignorer si déjà créé)

Étape 1 : Ouvrir la "Gateway of Tally"

Étape 2 : Accédez aux informations "Informations sur les comptes" ou appuyez sur "A"

Étape 3 : Accédez à "Ledgers" ou appuyez sur "L" sur le clavier

Étape 4: Choisissez l'option Créer ou appuyez sur "C" sur le clavier

Étape 5 : Écrivez « TDS Payable » dans le champ du nom.

Étape 6 : Choisissez « Passif actuel » comme groupe

Étape 7 : Appuyez simultanément sur Ctrl+A et enregistrez le registre.

• Pass Journal Entry to Book TDS Payable in Tally

Étape 1 : Ouvrir la "Gateway of Tally"

Étape 2 : Accédez aux informations sur les "Pièces comptables" ou appuyez sur "V"

Étape 3 : Appuyez sur "F7" sur le clavier pour transmettre les entrées de journal

Étape 4 : Entrez le registre des dépenses pour les dépenses que vous réservez (loyer, contrat, honoraires professionnels)

(Ou)

Appuyez sur "Alt + C" pour créer un nouveau livre de dépenses

Étape 5 : Saisissez le montant total à payer avant la déduction TDS et appuyez sur « Entrée »

Étape 6 : Sélectionnez le bénéficiaire auquel le montant doit être payé

(Ou)

Appuyez sur "Alt + C" pour créer un nouveau registre

Étape 7 : Appuyez sur "Entrée"

Étape 9 : Saisissez le montant après déduction TDS et appuyez sur "Entrée"

Étape 10 : Sélectionnez le compte « TDS Payable » et saisissez le montant TDS

Étape 11 : Entrez la narration (facultatif)

Étape 12 : Appuyez sur « Ctrl + A » pour enregistrer le bon de journal

Lecture suggérée : Comment créer un grand livre dans Tally Prime

• Saisie du paiement lorsque le montant est réellement payé

Étape 1 : Ouvrir la "Gateway of Tally"

Étape 2 : Accédez aux informations sur les "Pièces comptables" ou appuyez sur "V".

Étape 3 : Appuyez sur "F5" sur le clavier pour passer les entrées de paiement

Étape 4 : Sélectionnez le compte de paiement (Banque, Espèces, etc.)

Étape 5 : Sélectionnez le bénéficiaire à qui le montant doit être payé

Étape 6 : Entrez le montant net payé au bénéficiaire

Étape 7 : Appuyez sur « Ctrl + A » pour enregistrer le bon de journal

• Saisie lorsque le montant TDS à payer est déposé

Étape 1 : Ouvrir la "Gateway of Tally"

Étape 2 : Accédez aux informations sur les "Pièces comptables" ou appuyez sur "V"

Étape 3 : Appuyez sur "F5" sur le clavier pour passer les entrées de paiement

Étape 4 : Sélectionnez le compte de paiement (Banque, Espèces, etc.)

Étape 5 : Sélectionnez le « TDS à payer »

Étape 6 : Entrez le montant net déposé

Étape 7 : Appuyez sur « Ctrl + A » pour enregistrer le bon de journal

Saisie de créances TDS dans Tally avec exemple

L'écriture à recevoir de TDS est généralement comptabilisée en deux parties.

• Le premier lorsque le projet de loi est remis au parti.
• Le second est lorsque le paiement net après déduction TDS est reçu de la partie.

Exemple pratique de TDS à recevoir

Votre entreprise a envoyé la facture de 35 000 ₹ pour le contrat à XYZ private limited. Le paiement a été reçu après déduction de TDS à 10%.

1. La première entrée est lorsque le montant total à recevoir de la partie est comptabilisé

2. La deuxième écriture est transmise à la comptabilité TDS à recevoir lorsque le montant net est reçu en banque. Cela se fait par deux entrées différentes

Saisie des reçus

Entrée de journal

Étapes pour la saisie des créances TDS dans Tally ERP (identique pour Tally Prime)

Voici les étapes que vous devez suivre pour la saisie des créances Tally ERP TDS

• Créer un grand livre de comptes clients TDS (ignorer si déjà créé)

Étape 1 : Ouvrir la "Gateway of Tally"

Étape 2 : Naviguez jusqu'à "Informations sur les comptes" ou appuyez sur "A"

Étape 3 : Accédez à "Ledgers" ou appuyez sur "L" sur le clavier

Étape 4: Choisissez l'option Créer ou appuyez sur "C" sur le clavier

Étape 5 : Écrivez « TDS recevable » dans le champ Nom.

Étape 6 : Choisissez "Actifs actuels" comme groupe

Étape 7 : Appuyez simultanément sur Ctrl+A et enregistrez le registre.

• Pass Journal Entry to Book Income in Tally (lorsque la facture est émise)

Étape 1 : Ouvrir la "Gateway of Tally"

Étape 2 : Accédez aux informations sur les "Pièces comptables" ou appuyez sur "V"

Étape 3 : Appuyez sur "F7" sur le clavier pour transmettre les entrées de journal

Étape 4 : Saisir le client/compte client à qui la facture est émise

(Ou)

Appuyez sur "Alt + C" pour créer un nouveau registre client/client

Étape 5 : Saisissez le montant total à recevoir avant la déduction TDS et appuyez sur « Entrée »

Étape 6 : Saisissez le registre des revenus pour les revenus que vous réservez (professionnels, contractuels, etc.)

(Ou)

Appuyez sur "Alt + C" pour créer un nouveau registre

Étape 7 : Appuyez deux fois sur "Entrée"

Étape 8 : Appuyez sur « Ctrl + A » pour enregistrer le bon de journal

• TDS Recevable Entry lorsque le montant est reçu

Vous devez passer deux entrées pour comptabiliser TDS à recevoir

Entrée de paiement

Étape 1 : Ouvrir la "Gateway of Tally"

Étape 2 : Accédez aux informations sur les "Pièces comptables" ou appuyez sur "V"

Étape 3 : Appuyez sur "F6" sur le clavier pour transmettre les entrées de reçu

Étape 4 : Sélectionnez le registre des reçus (banque, espèces, etc.)

Étape 5 : Sélectionnez la partie de qui le montant est reçu

Étape 6 : Entrez le montant net reçu du client/client

Étape 7 : Appuyez sur « Ctrl + A » pour enregistrer le bon de journal

Lecture suggérée : Calcul des intérêts étape par étape dans Tally (mode simple et avancé)

Réservation TDS à recevoir

Étape 1 : Ouvrir la "Gateway of Tally"

Étape 2 : Accédez aux informations sur les "Pièces comptables" ou appuyez sur "V"

Étape 3 : Appuyez sur "F7" sur le clavier pour transmettre les entrées de journal

Étape 4 : Sélectionnez le grand livre « TDS à recevoir »

Étape 5 : Saisissez le montant total déduit en tant que TDS et appuyez sur "Entrée"

Étape 6 : Saisir le registre client/client

Étape 7 : Appuyez sur "Entrée"

Étape 8 : Appuyez sur « Ctrl + A » pour enregistrer le bon de journal

Entrée TDS dans Tally avec GST

Chaque fois que vous devez faire une entrée Tally pour TDS avec GST, l'ensemble du processus reste le même, à l'exception du fait que TDS n'est déduit que sur la composante de la valeur imposable et non sur la composante GST. Sinon, l'entrée restera la même que ci-dessus.

Voici une entrée TDS dans Tally ERP 9 GST avec un exemple

Si votre entreprise utilise les services de 1 00 000 ₹ d'une agence de conception de sites Web et que l'agence facture une TPS de 18 % sur la valeur totale du contrat. La valeur totale à payer serait de ₹ 1,18,000.

La franchise TDS serait de 10 000 ₹ (10 % de 1 00 000 ₹). TDS ne serait pas déduit de la composante GST, c'est-à-dire 18 000 ₹

L'entrée serait la suivante :

Remarque : L'entrée doit être transmise en tant que pièce justificative de journal dans Tally ERP 9 et Tally Prime.

Lecture suggérée : Quel est le but de la gestion financière dans Tally ?

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