Qu'est-ce qu'une analyse de ratio ? Vérification de la santé financière de votre entreprise

En tant que propriétaire ou gestionnaire d'entreprise, vous savez que la prise de décisions éclairées est essentielle au succès de votre entreprise. L'analyse des ratios est un outil puissant qui peut vous aider à mieux comprendre la santé financière de votre entreprise. En analysant les ratios financiers, vous pouvez comparer les performances de votre entreprise au fil du temps, identifier ses forces et ses faiblesses et prendre des décisions plus judicieuses concernant votre stratégie commerciale. Dans cet article de blog, nous examinerons de plus près ce qu'est une analyse de ratio, comment elle fonctionne et comment vous pouvez l'utiliser pour faire avancer votre entreprise. Continuer à lire.

Qu'est-ce qu'une analyse de ratio ? - table des matières:

1. Qu'est-ce qu'un bilan financier d'une entreprise ?
2. Qu'est-ce qu'une analyse de ratio ?
3. Types de ratios financiers
4. Comment mener une analyse de ratio ?
5. Résumé

Qu'est-ce qu'un bilan financier d'une entreprise ?

L'évaluation financière d'une entreprise consiste à analyser ses performances, les fonds alloués pour atteindre certains objectifs, son capital, son chiffre d'affaires et ses pertes. Il est généralement effectué pour détecter toute irrégularité liée aux finances d'une entreprise et apporter les modifications nécessaires à son développement ultérieur . Vous pouvez obtenir les données les plus pertinentes du bilan, du compte de résultat et du tableau des flux de trésorerie.

Qu'est-ce qu'une analyse de ratio ?

L'analyse des ratios est l'une des méthodes d'analyse de la performance financière d'une entreprise . Il vous permet d'obtenir des données sur la liquidité, la dette, la rentabilité et de nombreux autres domaines liés à la gestion d'une entreprise. Cela implique de comparer les données financières des rapports des entreprises, qui peuvent généralement être trouvées dans les dossiers en ligne.

Types de ratios financiers

Il existe plusieurs types de ratios financiers utilisés dans une analyse de ratio, par exemple, les ratios statiques, dynamiques, relatifs et absolus. Les ratios statiques utilisent les informations du compte de résultat et du bilan, tandis que les ratios dynamiques utilisent les informations du tableau des flux de trésorerie. Les ratios absolus se rapportent aux ressources financières de l'entreprise. Sur cette base, des rapports relatifs sont calculés, dont la valeur est le quotient de rapports absolus.

Les ratios financiers peuvent être regroupés en fonction du domaine de performance de l'entreprise que nous souhaitons analyser. Par exemple, pour évaluer la rentabilité d'une entreprise , on peut regarder des ratios comme le retour sur investissement ou le retour sur capitaux propres. Pour évaluer sa solvabilité, on peut examiner les ratios de liquidité et les ratios d'endettement.

Dette

Pour avoir une idée des dettes d'une entreprise et de sa capacité à les rembourser, il faut regarder par exemple :

• Ratio de la dette aux actifs qui indique la part des actifs d'une entreprise financée par la dette. Il est calculé en divisant le montant total de la dette d'une entreprise par la valeur totale de ses actifs.
• Ratio de la dette à long terme sur les capitaux propres qui mesure le montant de la dette à long terme d'une entreprise par rapport à ses capitaux propres.

Liquidité

Pour examiner la liquidité d'une entreprise, vous devez connaître la valeur du ratio actuel qui peut être calculé en divisant les actifs courants d'une entreprise par ses passifs courants.

Rentabilité

Pour vérifier la rentabilité d'une entreprise, il faut être attentif aux résultats des ventes, aux bénéfices et à la manière dont elle utilise son propre capital. À cette fin, il est utile d'examiner de plus près les ratios suivants :

• Retour sur ventes (ROS) - il est calculé en divisant le revenu d'une entreprise par son chiffre d'affaires net.
• Retour sur capitaux propres (ROE) - il montre combien de bénéfices une entreprise génère par rapport au montant d'argent investi par les actionnaires.
• Rendement des actifs (ROA) - il mesure l'efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs pour générer des bénéfices.

Efficacité du marché

Les indicateurs d'efficacité du marché vous permettent d'évaluer l'efficacité d'une entreprise dans son environnement commercial. Ce sont, par exemple :

• Jours d'encours des ventes (DSO) - il mesure le nombre moyen de jours nécessaires à une entreprise pour percevoir le paiement de ses ventes après l'émission de la facture.
• Jours de vente des stocks (DSI) - il indique le nombre de jours nécessaires à une entreprise pour vendre son stock.
• Indice de productivité du travail - il est calculé en divisant le chiffre d'affaires total de l'entreprise par le nombre moyen d'employés sur une période donnée.

Comment mener une analyse de ratio ?

Voyons comment utiliser une analyse des ratios pour évaluer la santé financière de votre entreprise.

Comparez l'état réel avec le plan

La création d'un plan d'affaires complet et de prévisions financières avant de démarrer une entreprise est essentielle pour suivre les progrès, évaluer la réalisation des objectifs et identifier les domaines à améliorer.

Consultez le bilan de votre entreprise

Le bilan vous donnera un aperçu de la situation financière de votre entreprise, y compris ses actifs et ses passifs.

Consulter le compte de résultat

Le compte de résultat peut vous aider à déterminer si les dépenses de votre entreprise dépassent son budget et si les objectifs de vente sont atteints.

Analyser le tableau des flux de trésorerie

Un tableau des flux de trésorerie est un état financier qui fournit des informations sur les entrées et les sorties de trésorerie d'une entreprise au cours d'une période donnée.

Calculer des ratios financiers

Utilisez les données collectées pour calculer des ratios financiers spécifiques. Cela vous aidera à déterminer l'état actuel de votre entreprise, à identifier les problèmes et à apporter les modifications nécessaires. En outre, tenez compte des facteurs externes et de la concurrence lors de la réalisation de l'analyse. Dans l'exemple, nous vous montrerons comment calculer et interpréter quelques-uns des indicateurs mentionnés ci-dessus.

Ratio d'endettement

Plus le ratio est élevé, plus la proportion des actifs d'une entreprise qui est financée par la dette est élevée. Un ratio de 1 indique que la dette totale de l'entreprise est égale à son actif total, ce qui signifie que l'entreprise est financée à 100 % par endettement.

Ratio d'endettement à long terme sur fonds propres

Les capitaux propres peuvent être calculés comme la différence entre les actifs et les passifs d'une entreprise. Plus la valeur du ratio de la dette à long terme sur les fonds propres d'une entreprise est proche de 1, plus la proportion de la dette sur les fonds propres est élevée, ce qui indique un endettement plus élevé de l'entreprise.

Ratio actuel

Un ratio actuel de 2 ou plus indique qu'une entreprise peut avoir des liquidités excédentaires. Bien qu'un excès de liquidités puisse sembler favorable, ce n'est pas toujours le cas puisque les fonds disponibles doivent être investis dans des opportunités rentables pour générer des rendements plus élevés. Un ratio inférieur à 1,2 indique une mauvaise situation financière et un risque de faillite.

Retour sur ventes (ROS)

Un ratio de rendement des ventes de 0,25 signifie que pour chaque dollar dépensé par l'entreprise, elle a généré 0,25 dollar (25 cents) de bénéfice d'exploitation. Si le ratio de retour sur ventes est inférieur, l'entreprise doit atteindre un volume de ventes plus élevé pour maintenir sa rentabilité.

Rendement des capitaux propres (ROE)

Plus la valeur de ce ratio est élevée, mieux c'est pour l'entreprise. Par conséquent, les données financières des périodes antérieures doivent être utilisées comme référence. Dans ce cas, il n'y a pas de fourchette à viser. Nous pouvons également recevoir des valeurs négatives, ce qui indique des pertes subies.

Rendement des actifs (ROA)

Une valeur plus élevée de ce ratio indique une situation plus favorable pour l'entreprise. Comme mentionné précédemment, il est essentiel de prendre en compte les états financiers antérieurs pour avoir une meilleure perspective.

Résumé

L'analyse des ratios est l'un des moyens d'évaluer la situation financière d'une entreprise. Pour le mener à bien, il est nécessaire de bien préparer ses états financiers et de calculer certaines valeurs. De plus, il est essentiel de bien interpréter les données obtenues car le succès d'une entreprise dépend souvent des décisions prises sur la base de ces informations. Pour obtenir une évaluation objective, il est également utile de garder à l'esprit la situation économique générale et d'autres facteurs externes pouvant affecter la santé de votre entreprise, et de comparer les résultats avec ceux d'entités concurrentes.

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