Menjelaskan Pemeriksaan Pajak Usaha Kecil

Merasa cemas tentang kemungkinan pemeriksaan pajak usaha kecil atau bingung tentang cara kerjanya? Kamu tidak sendiri. Memikirkan audit pajak saja dapat membuat pemilik usaha kecil yang paling berpengalaman sekalipun bergidik. Untuk menghilangkan sebagian kekhawatiran Anda, kami telah membuat panduan ini untuk memandu Anda memahami dasar-dasar audit dan cara menghindarinya.

Apa itu Pemeriksaan Pajak Bisnis?

Audit pajak usaha kecil adalah tinjauan mendalam terhadap catatan keuangan bisnis untuk memastikan mereka telah melaporkan pendapatan, pengeluaran, dan kewajiban pajak secara akurat. Mereka akan melihat uang yang masuk dan keluar dan membandingkannya dengan angka tahun-tahun sebelumnya dan bisnis serupa untuk melihat apakah ada tanda bahaya.

Mengapa Anda Bisa Ditandai untuk Audit

Kriteria umum CRA untuk pemeriksaan pajak adalah “pengembalian pajak yang dianggap berisiko tinggi untuk ketidakpatuhan.” Nah, itulah SPT yang ada kesalahannya atau yang jelas-jelas tidak berusaha memenuhi kewajiban perpajakan. Misalnya, jika informasi pengembalian Anda tidak sesuai dengan yang mereka terima dari sumber lain, seperti slip T4, kemungkinan besar Anda akan diaudit.

Namun ada juga kemungkinan sistem komputer CRA akan memilih Anda secara acak untuk diaudit. Hal ini mungkin disebabkan oleh hal seperti bisnis Anda yang tiba-tiba mengalami peningkatan pendapatan atau pengeluaran bisnis.

Cara Kerja Pemeriksaan Pajak Usaha Kecil

Jika Anda terpilih untuk audit, auditor CRA akan menghubungi Anda melalui surat atau telepon. Mereka akan memberi tahu Anda tahun mana yang dipilih serta tanggal, waktu, dan lokasi audit. Biasanya terjadi di tempat usaha Anda atau kantor CRA. Auditor tidak akan pernah meminta Anda mengirimkan dokumen melalui email dan akan selalu memberi Anda tanda terima terperinci dari setiap catatan yang perlu mereka periksa.

Auditor akan meminta catatan bisnis dan pribadi Anda. Tapi apa yang ingin mereka lihat?

• Bisnis – Buku besar, catatan penggajian, faktur, kuitansi, kontrak, dan laporan bank Anda.
• Pribadi – Laporan bank, dokumen hipotek, dan laporan kartu kredit untuk Anda, pasangan, dan keluarga Anda.

Mempersiapkan Audit

Sebelum memulai, Anda harus memastikan tahun pajak mana yang sedang diaudit, bisnis mana yang sedang diaudit (jika Anda memiliki lebih dari satu), dan catatan spesifik apa yang ingin dilihat oleh auditor.

Jika audit dilakukan pada waktu sibuk sepanjang tahun untuk bisnis Anda dan Anda ingin tersedia saat audit berlangsung, Anda dapat meminta perpanjangan waktu. Selama permintaannya masuk akal, maka harus dikabulkan.

Proses Audit

Ketika berhadapan dengan auditor, ingatlah untuk bersikap ramah dan sopan. Sediakan meja kosong di sudut yang tenang dan cobalah membatasi pertanyaan hanya pada diri Anda sendiri dan akuntan atau akuntan Anda. Jangan takut untuk bertanya jika Anda memerlukan bantuan untuk memahami apa yang mereka cari. Selalu lebih baik bertanya daripada memberikan jawaban yang salah.

Berapa lama prosesnya? Menurut Laporan CBC , audit pajak usaha kecil membutuhkan waktu sekitar 314 hari untuk diselesaikan setelah semua dokumen dikumpulkan dan diverifikasi. Jadi jangan khawatir jika prosesnya memakan waktu lebih lama dari yang Anda harapkan.

Bagaimana Jika Anda Tidak Setuju dengan Penilaian?

Jika Anda tidak setuju dengan penilaian auditor setelah prosesnya selesai, Anda berhak mengajukan keberatan. Mengajukan keberatan berarti Anda hanya perlu membayar pajak tambahan setelah masalah tersebut diselesaikan. Anda dapat mengajukan keberatan Anda secara online menggunakan situs web CRA.

Tips Menghindari Pemeriksaan Pajak

Jumlah bisnis yang diaudit sebenarnya sedikit. Menurut laporan CBC, hanya 11,328 bisnis yang diaudit pada tahun 2020/2021. Namun sekecil apa pun jumlahnya, sebagian besar pemilik bisnis ingin menghindarinya sama sekali.

Meskipun tidak ada jaminan cara untuk menghindarinya, berikut beberapa tanda bahaya yang harus dihindari dan mengurangi peluang Anda.

1. Akurat, teliti, dan rapi – Pengembalian yang berantakan dan kesalahan perhitungan perlu dikhawatirkan, terutama jika bisnis Anda banyak menghasilkan uang. Menggunakan perangkat lunak akuntansi seperti QuickBooks membuat pengembalian Anda terlihat lebih profesional dan membantu Anda menghindari kesalahan. Ini juga berarti bahwa jika CRA menanyai Anda tentang apa pun tentang pengembalian Anda, Anda dapat membuktikan bahwa Anda benar dengan lebih mudah.
2. Spesifik – Hindari kategori pengeluaran bisnis yang tidak jelas. Meskipun judul seperti “Lain-lain” mungkin merupakan cara yang lebih mudah dan cepat untuk mengelompokkan pengeluaran Anda, ini juga merupakan tanda bahaya jika Anda mengklaim potongan besar dalam kategori tersebut.
3. Jangan membulatkan angka – Sama seperti kategori, angka Anda juga harus spesifik. Lebih mudah untuk menjumlahkan total dengan angka yang dibulatkan, tetapi ketidakkonsistenan dalam jumlah uang yang dikenakan pajak akan terlihat dipertanyakan.
4. Ajukan tepat waktu – Mengajukan perpanjangan itu mudah, jadi tidak ada alasan untuk melewatkan tenggat waktu awal. Ingatlah bahwa uang terutang Anda masih harus dibayar sesuai tenggat waktu semula, waktu tambahannya adalah untuk mengurus dokumen.
5. Pastikan untuk mengklaim potongan rumah-kantor yang benar – Ada dua cara untuk mengklaimnya: metode tarif terperinci atau tetap. Meskipun metode terperinci dapat menghasilkan pengurangan yang lebih signifikan, Anda harus memastikan bahwa Anda memiliki dokumen pendukung dan perhitungan yang benar. Untuk informasi lebih lanjut, kunjungi halaman pengeluaran kantor pusat CRA dan kalkulator online .
6. Hindari mengklaim 100 persen penggunaan kendaraan untuk keperluan bisnis – CRA mengetahui bahwa kebanyakan orang tidak akan selalu menggunakan mobil untuk urusan bisnis 100 persen. Jadi, jika Anda sah menggunakan kendaraan hanya untuk keperluan bisnis, catatlah jarak tempuh Anda, tanggal Anda menggunakannya, ke mana Anda pergi, dan alasannya.
7. Biaya makan dan hiburan yang berlebihan – Jika tahun ini Anda mendedikasikan diri Anda pada pengembangan bisnis dan telah meningkatkan pengeluaran untuk makanan dan hiburan secara signifikan, catatlah tanggal, waktu, nama, dan alasannya.
8. Bayar anggota keluarga sesuai tarif yang berlaku – Jika anak atau pasangan Anda bekerja untuk bisnis keluarga, pastikan gaji mereka sesuai dengan tarif saat ini. Kelebihan pembayaran untuk layanan dan kurangnya dokumen pendukung merupakan tanda bahaya.
9. Mengalami kerugian berulang kali? Tunjukkan ekspektasi untung – Banyak bisnis mengalami kerugian, terutama di tahun-tahun awal. Namun, jika Anda mengalami kerugian selama bertahun-tahun, terutama jika kerugian tersebut digunakan untuk mengimbangi keuntungan atau pendapatan lainnya, Anda akan diminta untuk menunjukkan ekspektasi keuntungan yang wajar .
10. Apakah pengajuan pajak Anda selaras? – Anda harus mengajukan pengembalian GST/PST, melaporkan pajak gaji Anda, dan melengkapi pengembalian pajak perusahaan. Sebelum mengirimkannya, pastikan pendapatan yang dilaporkan konsisten di seluruh pengajuan.
11. Ubah pengembalian Anda jika Anda melihat ada kesalahan atau kelalaian – Sederhana dan sepadan dengan usaha yang dilakukan. Ingat, akurasi dan transparansi adalah pertahanan terbaik Anda terhadap menarik perhatian yang tidak Anda inginkan.
12. Carilah nasihat profesional – Pertimbangkan untuk mencari nasihat profesional dari pakar pajak atau akuntan untuk memastikan pengembalian pajak Anda akurat dan mematuhi hukum.

Kesimpulan

Memahami proses audit dan mengambil langkah-langkah untuk mengurangi risiko sangatlah penting. Dengan melaporkan pendapatan secara akurat, menyimpan catatan keuangan terperinci, mengklaim potongan yang relevan, melaporkan semua aktivitas bisnis, dan mencari nasihat profesional, Anda akan membantu memastikan bisnis Anda mematuhi undang-undang perpajakan.

Ingat, jika Anda terpilih untuk suatu audit, Anda sebaiknya merespons dengan segera, mengumpulkan informasi yang diperlukan, dan bekerja sama dengan CRA.

Bisnis Kecil BC Siap Membantu

SBBC adalah pusat sumber daya nirlaba untuk usaha kecil berbasis BC. Apa pun gagasan sukses Anda, kami siap memberikan dukungan dan sumber daya holistik di setiap langkah perjalanan Anda. Lihat rangkaian webinar bisnis kami, Pendidikan E-Learning berdasarkan permintaan , Saran Bicara dengan Ahli kami , atau jelajahi artikel bisnis kami .