Inilah Yang Perlu Anda Ketahui Tentang Pajak Digital India
Diterbitkan: 2020-05-16Retribusi pemerataan dari iklan online telah diperluas ke hampir semua aktivitas perdagangan online yang dilakukan di India
India memperkenalkan konsep “Kehadiran Ekonomi Signifikan” (SEP)
Amandemen tersebut telah membawa gelombang implikasi positif bagi India
Perusahaan tanpa kehadiran fisik di India, tetapi memiliki kehadiran digital, yang sebelumnya dijauhkan dari kerangka perpajakan, kini telah dibawa ke dalam lingkup undang-undang pajak lokal melalui perpajakan digital. Dengan perubahan pola kerja dan pembelian orang-orang di masa pandemi, India bertujuan untuk mendapatkan bagian yang adil dari platform digital yang sudah mapan dan sedang berkembang yang menghasilkan pendapatan tinggi di India.
Wabah Covid-19 telah memaksa bisnis untuk beralih dari model kerja tradisional ke digital. Dengan model bisnis yang berkembang karena digitalisasi massal, kompleksitas dari sudut pandang peraturan dan perpajakan semakin meningkat. Munculnya dan akses ke teknologi telah memungkinkan bisnis untuk menjalankan bisnis seperti biasa dengan kehadiran fisik minimal.
Tidak mengherankan, India memiliki pengguna online terbesar kedua di dunia, dengan lebih dari 560 juta pengguna internet, dan karenanya, dari sudut pandang basis pendapatan pajaknya, bisnis digital tidak dapat diabaikan. Namun, seperti halnya di yurisdiksi lain, undang-undang pajak India cocok untuk model bisnis konvensional seperti toko batu bata dan mortir dan dengan demikian sangat membutuhkan perbaikan.
Amandemen Terbaru
Untuk memastikan bahwa nilai yang diciptakan secara digital dikenakan pajak yang sesuai; dua amandemen signifikan diperkenalkan dalam undang-undang perpajakan India di masa lalu –
“ Equalization Levy ” – pajak yang ditujukan untuk perusahaan digital asing telah diberlakukan sejak 2016 dan memungut pajak sebesar 6% yang dibayarkan atas pendapatan kotor dari layanan periklanan online, yang menghasilkan lebih dari Rs. 550 crores pada tahun fiskal 2017-2018. Amandemen baru, efektif mulai 1 April 2020, pada dasarnya memperluas retribusi pemerataan dari iklan online ke hampir semua aktivitas perdagangan online yang dilakukan di India oleh bisnis yang tidak memiliki kehadiran kena pajak di India melalui penerapan 2% dari pendapatannya.
Secara khusus, itu dipungut atas pertimbangan yang dapat diterima oleh operator e-commerce untuk pasokan atau layanan atau fasilitasi pasokan atau layanan kepada – Orang yang tinggal di India, Bukan penduduk dalam keadaan tertentu seperti melalui penjualan data yang dikumpulkan dari orang yang tinggal di India , dan Orang yang membeli barang atau jasa melalui alamat IP yang berlokasi di India.
Selain retribusi pemerataan, India memperkenalkan konsep “Kehadiran Ekonomi Signifikan” (SEP) untuk keperluan pajak penghasilan badan, yang diperluas mencakup hal-hal berikut:
Direkomendasikan untukmu:
Bagaimana Kerangka Kerja Agregator Akun RBI Ditetapkan Untuk Mengubah Fintech Di India
Pengusaha Tidak Dapat Menciptakan Startup yang Berkelanjutan dan Skalabel Melalui 'Jugaad': Cit...
Bagaimana Metaverse Akan Mengubah Industri Otomotif India
Apa Arti Ketentuan Anti-Profiteering Bagi Startup India?
Bagaimana Startup Edtech Membantu Tenaga Kerja India Meningkatkan Keterampilan & Menjadi Siap Masa Depan...
Saham Teknologi Zaman Baru Minggu Ini: Masalah Zomato Berlanjut, EaseMyTrip Posting Stro...
- Iklan yang menargetkan pelanggan yang tinggal di India atau yang mengakses iklan melalui alamat protokol internet (IP) yang berlokasi di India.
- Penjualan data yang dikumpulkan dari seseorang yang tinggal di India atau yang menggunakan alamat IP yang berlokasi di India.
- Penjualan barang/jasa menggunakan data yang dikumpulkan dari seseorang yang tinggal di India atau yang menggunakan alamat IP yang berlokasi di India.
Tes Kehadiran Ekonomi Signifikan yang digabungkan dengan Equalization Levy merupakan salah satu upaya yang lebih terkoordinasi untuk mengenakan pajak pada model bisnis digital. Strategi ini sejalan dengan laporan Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) BEPS Action 1 dari tahun 2015, untuk membawa raksasa digital seperti Facebook, Amazon, Google, Netflix, dll. ke dalam ranah pajak daerah.
Implikasi Pada India
Amandemen tersebut telah membawa gelombang implikasi positif bagi India. Perusahaan tanpa kehadiran fisik di India, tetapi memiliki kehadiran digital, yang sebelumnya dijauhkan dari kerangka perpajakan, kini telah dibawa ke dalam lingkup undang-undang pajak setempat. Pada awalnya, perusahaan tanpa kehadiran fisik di India tetapi memperoleh pendapatan dari audiens India tidak akan lagi dapat menghindari pajak dengan memindahkan kantor mereka ke surga pajak.
Lebih lanjut, perpajakan digital memberikan lapangan permainan yang setara bagi perusahaan domestik dan internasional yang seharusnya menerima keunggulan kompetitif yang tidak adil atas usaha kecil atau menengah dan perusahaan rintisan. Selanjutnya, pasar e-commerce diperkirakan akan tumbuh menjadi $200 miliar pada tahun 2026 dan mengambil bagian yang adil dari kue tersebut akan secara substansial meningkatkan pendapatan bagi pemerintah India.
Di sisi lain, pengenaan pajak digital dapat mengganggu hubungan perdagangan dengan negara-negara terutama Amerika Serikat, yang merupakan rumah bagi sebagian besar raksasa digital seperti Google, Netflix, Amazon, untuk beberapa nama. Kerangka perpajakan ini kemungkinan akan berdampak buruk pada perusahaan pemula selama tahap pertumbuhan dan ekspansi awal mereka. Selain itu, pajak yang lebih tinggi cenderung menghambat kemajuan dan perusahaan kemungkinan besar akan meneruskan sebagian dari pajak ini kepada pengguna akhir dan/atau penjual.
Apa yang Dilakukan Negara Lain?
Saat ini, tidak ada kesepakatan internasional untuk perpajakan model bisnis digital. Tetapi langkah-langkah sepihak telah diadopsi oleh yurisdiksi asing untuk mengatasi masalah perpajakan digital. Prancis, baru-baru ini, menyetujui 3% pajak digital (DST) atas pendapatan yang dihasilkan oleh raksasa teknologi global seperti Google, Apple, Facebook dan Amazon, yang dikenal sebagai pajak GAFA di wilayahnya berdasarkan Undang-Undang Pajak Layanan Digital.
Demikian pula, Italia juga memperkenalkan 3% DST pada perusahaan teknologi yang menghasilkan pendapatan dari layanan digital dan menetapkan ambang minimum untuk menghasilkan pendapatan 5.500.000 euro hanya dari Italia. Australia, Malaysia, dan Uganda juga mengikuti dengan memberlakukan pajak digital pada raksasa teknologi.
Kesimpulan
Pengenalan amandemen perpajakan digital pada saat ekonomi dunia bergulat untuk pendapatan, diikuti oleh perubahan drastis dalam pola kerja dari format bata-dan-mortir tradisional ke metode kerja jarak jauh, langkah ini tampaknya merupakan langkah yang benar. arah dengan maksud untuk memanfaatkan perubahan pola kerja dan pembelian orang dan pada akhirnya memompa pengumpulan pendapatan selama wabah COVID-19.
Berdasarkan laporan dari Kementerian Elektronika dan Teknologi Informasi dalam kemitraan dengan McKinsey, ekonomi India dapat menghasilkan lebih dari $1 triliun dari industri digital pada tahun 2025. Dengan memanfaatkan gelombang ledakan digital ini, India mengikuti ekspansi global ekonomi digital melalui perpajakan yang memadai dari raksasa teknologi.
Namun, untuk mendapatkan manfaat penuh dari situasi ini, India perlu mengangkat beberapa jaring laba-laba seputar perpajakan digitalnya, dalam kemitraan dengan forum internasional seperti OECD.