Daftar Kode HSN dan Tarif GST
Diterbitkan: 2024-02-08Ringkasan: Daftar kode HSN dan tarif GST dibagi menjadi beberapa bab yang melayani berbagai jenis layanan. Teruslah membaca untuk menemukan semua kode HSN beserta tarif GST yang berlaku di bawah ini.
Daftar kode HSN dan tarif GST sejalan dengan sistem perpajakan India. Setelah penerapan Pajak Barang dan Jasa (GST), wajib pajak perlu mengklasifikasikan barang dan jasanya berdasarkan kode Harmonized System of Nomenclature (HSN).
Daftar kode HSN mengkategorikan barang untuk tujuan perpajakan, sedangkan tarif GST menentukan persentase pajak yang berlaku untuk produk dan layanan yang berbeda. Dalam artikel ini, kami akan membahas tentang kode HSN dan tarif GST serta memberi Anda wawasan yang dapat membantu pengoperasian dan kepatuhan pajak Anda.
Daftar isi
Apa itu Kode HSN?
Kode HSN atau Harmonized System of Nomenclature diperkenalkan oleh WCO (Organisasi Kepabeanan Dunia) untuk mengklasifikasikan barang atau jasa yang ditawarkan bisnis. Kode HSN terdiri dari enam digit angka yang membantu bisnis mengkategorikan lebih dari 5.000 produk untuk komunikasi yang lebih lancar antar mitra dagang.
Saat ini, HSN digunakan oleh 200+ negara karena membantu bisnis dalam:
- Klasifikasi produk seragam
- Tarif bea cukai
- Statistik perdagangan internasional
Selain itu, lebih dari 98% organisasi perdagangan internasional dikategorikan dalam HSN.
Bagaimana Cara Kerja Kode HSN?
Kode HSN diterima secara global untuk mengklasifikasikan barang dalam perdagangan internasional. Ini adalah kode enam digit dan setiap digit dalam kode HSN mewakili kategori tertentu, sehingga memudahkan petugas bea cukai dan dunia usaha untuk mengidentifikasi sifat produk.
Kode tersebut disusun dalam struktur yang sah dan logis serta didukung oleh aturan yang ditetapkan untuk klasifikasi yang seragam. Anda dapat mencari pencarian kode HSN secara online untuk menemukan kode produk apa pun.
Struktur HSN
Struktur Harmonized System of Nomenclature (HSN) memuat 21 bagian, 99 Bab, 1.244 judul, dan sekitar 5.224 subjudul.
Bagian dan bab mencakup kategori umum, sedangkan judul dan subjudul memberikan penjelasan rinci tentang produk. Ini seperti sistem klasifikasi besar yang membantu mengatur dan mengidentifikasi berbagai jenis barang secara mendetail. Mari kita pahami dengan sebuah contoh.
Misalnya:
Syal atau sapu tangan berbahan tekstil dengan kode HSN 62.13.90
Dua digit primer pertama (62) menyatakan bab produk-pakaian dan aksesoris pakaian
Dua digit berikutnya (13) mewakili nomor judul syal.
Terakhir, dua angka terakhir (90) merupakan kode produk syal yang terbuat dari bahan tekstil.
Daftar kode GST dan HSN
Tarif GST yang berlaku untuk suatu produk terkait langsung dengan kode HSN-nya. Barang atau jasa dengan kode HSN berbeda mungkin memiliki tarif GST berbeda. Hal ini memastikan keseragaman dalam penerapan pajak pada berbagai barang.
Bisnis harus menyebutkan daftar kode HSN yang benar untuk setiap barang atau jasa pada faktur GST mereka. Ini membantu mereka dengan:
- Perhitungan pajak yang akurat
- Pelacakan barang dan jasa
- Mencegah penghindaran pajak
Berikut rincian bagaimana bisnis harus mendeklarasikan kode GST HSN:
| Biaya Transaksi | Jumlah digit HSN yang akan diumumkan |
| Hingga 1,5 crore | 0 |
| 1,5 – 5 crore | 2 |
| Lebih dari 5 crore | 4 |
Jika transaksinya 5 atau lebih dari 5 crores, pelaku usaha harus melampirkan dokumen invoice untuk deklarasi kode HSN barang dan jasa.
| Biaya Transaksi | Diperlukan dokumen faktur | Jumlah digit HSN yang akan diumumkan |
| Hingga 5 crore | Wajib untuk B2B | 4 |
| Opsional untuk B2C | 4 | |
| Lebih dari 5 crore | Wajib untuk semua faktur | 6 |
Bagaimana Cara Menambahkan Daftar Kode HSN di Portal GST?
Sistem perpajakan India menawarkan Anda dengan mudah menambahkan kode HSN ke portal GST. Ikuti langkah-langkah di bawah ini:
- Kunjungi situs web portal GST dan login (https://www.gst.gov.in/)
- Sekarang klik Layanan di layar utama lalu buka Registrasi dan pilih Amandemen Bidang Non-inti Registrasi
- Sekarang, klik pada tab Barang dan Jasa
- Pilih opsi Barang
- Temukan bab HSN dengan mengetikkan kode HSN atau nama item
- Sekarang klik Simpan dan lanjutkan dan selesaikan verifikasi
Mengapa HSN Penting untuk GST?
Tujuan utama tarif GST dan kode HSN adalah menjadikannya diterima secara global dan sistematis. Ini membantu bisnis menemukan jumlah GST sebenarnya dan cara yang lebih baik untuk mengklasifikasikan produk atau barang Anda.
Terlebih lagi, jika Anda menggunakan kode HSN di dalam tagihan Anda, Anda tidak perlu menuliskan seluruh detail produk Anda. Ini dapat menghemat waktu Anda dan mempermudah pengajuan GST.
Daftar Kode HSN berdasarkan bab
| Bab | Komoditas |
| Bab 1 | Stok hewan hidup |
| Bab 2 | Daging dan jeroan yang bisa dimakan |
| bagian 3 | Ikan, Udang, Cumi dan makanan laut lainnya |
| Bab 4 | Produk susu, telur, madu |
| Bab 5 | Produk hewani yang tidak dapat dimakan |
| Bab 6 | Pohon hidup, bunga dan tanaman |
| Bab 7 | Sayuran dan akar yang bisa dimakan |
| Bab 8 | Buah-buahan yang bisa dimakan |
| Bab 9 | Teh, kopi, dan rempah-rempah |
| Bab 10 | Biji-bijian dan Sereal |
| Bab 11 | Produk pabrik |
| Bab 12 | Buah-buahan, tanaman dan biji-bijian obat |
| Bab 13 | SAP, gum, lac, dan ekstrak lainnya |
| Bab 14 | Bahan nabati dan produk yang belum dirinci di tempat lain |
| Bab 15 | Minyak hewani dan nabati |
| Bab 16 | Daging, ikan, moluska, atau bahan makanan air lainnya yang diawetkan |
| Bab 17 | Gula dan kembang gulanya |
| Bab 18 | Kakao dan produk-produknya |
| Bab 19 | Pizza, kue kering, dan wafel |
| Bab 20 | Selai, jeli, buah-buahan |
| Bab 21 | Persiapan lain-lain yang dapat dimakan |
| Bab 22 | Minuman non-alkohol seperti cuka, minuman beralkohol, dll. |
| Bab 23 | Residu sisa makanan dan pakan ternak |
| Bab 24 | Tembakau dan penggantinya |
| Bab 25 | Garam dan batu |
| Bab 26 | Bijih mineral |
| Bab 27 | Batubara dan minyak bumi |
| Bab 28 | Bahan kimia anorganik |
| Bab 29 | Bahan kimia organik |
| Bab 30 | Produk farmasi dan darah |
| Bab 31 | Pupuk |
| Bab 32 | Barang pewarna dan penyamakan |
| Bab 33 | Minyak atsiri dan kosmetik |
| Bab 34 | Sabun & lilin |
| Bab 35 | Produk albuminoidal seperti enzim, lem, dan pati |
| Bab 36 | Produk kembang api, Bahan peledak, paduan piroforik, bahan mudah terbakar, dan korek api |
| Bab 37 | Produk fotografi dan sinematografi |
| Bab 38 | Produk kimia yang tidak ditentukan |
| Bab 39 | Plastik dan bahan plastik |
| Bab 40 | Bahan karet dan karet |
| Bab 41 | Kulit, kulit mentah dan kulit |
| Bab 42 | Produk yang terbuat dari kulit seperti produk travel atau tas, tali kekang dan pelana, barang yang terbuat dari isi perut hewan |
| Bab 43 | Kulit bulu dan bulu tiruan |
| Bab 44 | Kayu, barang kayu, arang kayu dll |
| Bab 45 | Produk gabus dan gabus |
| Bab 46 | Jerami, esparto dan bahan anyaman lainnya, barang anyaman dan keranjang |
| Bab 47 | Pulp kayu dan bahan berserat lainnya |
| Bab 48 | Kertas dan kertas karton, produk yang terbuat dari bubur kertas, atau barang yang terbuat dari kertas karton |
| Bab 49 | Buku cetak, gambar, koran, dan produk industri percetakan lainnya |
| Bab 50 | Sutra |
| Bab 51 | Wol, bulu hewan, benang dan kain tenun lainnya |
| Bab 52 | Kapas |
| Bab 53 | Serat tekstil lainnya yang tidak ditentukan |
| Bab 54 | Filamen buatan manusia |
| Bab 55 | Serat stapel buatan |
| Bab 56 | Gumpalan, kain kempa dan bukan tenunan, tali benang, kabel dan bahan bukan tenunan lainnya |
| Bab 57 | Karpet dan penutup tekstil lainnya |
| Bab 58 | Kain tenun khusus, tekstil berumbai, permadani renda dan sulaman |
| Bab 59 | Kain tekstil dan tekstil yang ditutupi, dilapisi, atau dilaminasi untuk keperluan industri |
| Bab 60 | Kain rajutan atau rajutan |
| Bab 61 | Pakaian dan aksesoris pakaian yang dirajut atau dirajut |
| Bab 62 | Pakaian dan aksesoris pakaian yang tidak dirajut atau dirajut |
| Bab 63 | Produk tekstil jadi lainnya, pakaian bekas, set dan barang tekstil |
| Bab 64 | Alas kaki, pelindung kaki, sepatu bot, dll., dan produk serupa |
| Bab 65 | Bagian tutup kepala dan barang sejenisnya |
| Bab 66 | Payung, tongkat tempat duduk, tongkat jalan, cambuk, dan hasil panennya |
| Bab 67 | Bunga tiruan, dan produk yang terbuat dari rambut manusia |
| Bab 68 | Produk terbuat dari batu, mika, asbes, plester, semen atau barang semacam itu |
| Bab 69 | Produk keramik |
| Bab 70 | Gelas dan barang pecah belah |
| Bab 71 | Batu mulia dan bahan untuk perhiasan dan barang lainnya. Emas, Perak, Berlian dll. |
| Bab 72 | Besi dan baja |
| Bab 73 | Produk yang terbuat dari besi atau baja |
| Bab 74 | Tembaga dan barang paduannya |
| Bab 75 | Nikel dan barang-barangnya |
| Bab 76 | Aluminium dan barang-barangnya |
| Bab 77 | (Bab ini disediakan untuk penggunaan di masa mendatang) |
| Bab 78 | Timbal dan artikel-artikelnya |
| Bab 79 | Seng dan artikelnya |
| Bab 80 | Timah dan barang-barangnya |
| Bab 81 | Logam tidak mulia lainnya dan barang daripadanya |
| Bab 82 | Alat-alat pertanian, alat-alatnya, garpu dan sendok, peralatan makan serta bagian-bagiannya |
| Bab 83 | Produk lain-lain yang terbuat dari logam tidak mulia |
| Bab 84 | Reaktor nuklir, mesin dan peralatan mekanis, ketel uap, dan bagiannya |
| Bab 85 | Mesin-mesin listrik, peralatan-peralatan, peralatan dan bagian-bagiannya, produser dan perekam suara, televisi dan segala peralatan listrik |
| Bab 86 | Produk trem atau lokomotif kereta api |
| Bab 87 | Kendaraan selain trem atau kereta api |
| Bab 88 | Pesawat Luar Angkasa, Pesawat Terbang dan bagian-bagiannya |
| Bab 89 | Kapal pesiar, kapal, perahu dan bangunan terapung lainnya |
| Bab 90 | Alat fotografi, optik, sinematografi, pengukuran, pengecekan, presisi, medis & bedah |
| Bab 91 | Jam Tangan, Jam dan bagiannya |
| Bab 92 | Alat musik dan aksesoris dari barang tersebut |
| Bab 93 | Senjata, amunisi dan senjata militer lainnya |
| Bab 94 | Perabotan seperti furnitur, kasur, penyangga kasur, alas tidur, bantal, dan barang-barang sejenis lainnya, serta lampu dan perlengkapan penerangan, termasuk dalam kategori ini. Hal ini juga mencakup barang-barang seperti tanda-tanda iluminasi, papan nama, dan bangunan prefabrikasi yang tidak disebutkan secara khusus di tempat lain |
| Bab 95 | Permainan, mainan, dan perlengkapan olah raga, beserta komponen dan asesorisnya |
| Bab 96 | Barang produksi lain-lain |
| Bab 97 | Ciptaan seni dan benda bernilai sejarah, atau seni dan barang antik |
| Bab 98 | Akuisisi proyek, bahan laboratorium, pengiriman pribadi melalui udara atau pos, bagasi penumpang, dan perbekalan kapal. |
| Bab 99 | Jasa |
Kesimpulan
Daftar kode HSN dan tarif GST memainkan peran penting dalam sistem perpajakan India untuk klasifikasi barang dan menemukan persentase pajak yang berlaku.
Selain itu, pemahaman yang jelas tentang tarif GST dengan kode HSN untuk berbagai kategori barang dan jasa membantu bisnis dalam menentukan harga, pembuatan faktur, dan kepatuhan pajak yang akurat. Jadi, penting bagi bisnis untuk selalu mengetahui perubahan atau pembaruan apa pun pada daftar kode HSN dan tarif GST untuk memastikan kepatuhan penuh terhadap hukum.
FAQ Terkait Daftar Kode HSN & Tarif GST
Di mana Anda perlu menyebutkan kode HSN?
Anda perlu menyebutkan daftar kode HSN pada bill of supply, retur GSTR-1 dan invoice.
Apa perbedaan antara kode HSN dan SAC?
Kode HSN dimaksudkan untuk barang atau produk sedangkan SAC (Kode Layanan dan Akuntansi) hanya menentukan layanan.
Apakah kode HSN wajib?
Ya, daftar kode HSN wajib ada dalam faktur GST.
Bisakah kami mengirim tagihan GST tanpa kode HSN?
Tidak, Anda tidak dapat mengirimkan tagihan GST tanpa kode HSN.
Apakah HSN sama di semua negara?
HSN diperkenalkan oleh Organisasi Kepabeanan Dunia (WCO) untuk mengklasifikasikan barang. HSN serupa di negara-negara yang berada di bawah WCO.
Artikel Terkait Kode HSN
- Tarif GST & Kode HSN untuk Perangkat Lunak dan Layanan Perangkat Lunak
- Kode HSN untuk Biaya Transportasi
- Kode Biaya Pengangkutan HSN
- Kode HSN Biaya Tenaga Kerja