Pertimbangan Pajak Bisnis Ritel

Diterbitkan: 2024-01-25

Apakah Anda mengajukan pajak tepat waktu? Apakah Anda mengetahui hubungan pajak penjualan Anda? Butuh bantuan untuk memulai mengatasi masalah rumit ini? Pemilik bisnis ritel dan e-commerce menghadapi perhitungan pajak yang unik dan seringkali rumit. Dalam webinar ini, yang dibuat melalui kemitraan dengan FedEx Master E-commerce Program, Anda akan mendengarkan pakar e-commerce tentang mempersiapkan bisnis Anda menghadapi musim pajak sepanjang tahun, cara-cara untuk membuat musim pajak Anda lebih mudah, dan ke mana harus mencari bantuan tepercaya . Biarkan pakar kami memandu Anda dalam mempertimbangkan pertimbangan pajak bisnis ritel.

Temui Pakarnya

Oren Shani

Oren Shani adalah penasihat kredit dan pelatih bisnis bersertifikat di Accion Opportunity Fund. Oren memiliki pengalaman lebih dari 10 tahun dalam mengelola bisnis dan memberi nasihat kepada pemilik bisnis lainnya. Dia memulai, mengelola, dan memperluas bisnisnya sendiri, menyediakan akomodasi bagi penyandang disabilitas untuk acara langsung di seluruh negeri. Dia sekarang membantu wirausahawan meluncurkan dan mengembangkan bisnis mereka sendiri.

Untuk menjadwalkan pertemuan gratis dengan Oren atau pelatih bisnis ahli kami, silakan kunjungi Pusat Pelatihan AOF.

Pertimbangan Pajak Bisnis Ritel

Bagaimana pemilik usaha kecil yang menjual produk ritel secara online mempersiapkan diri menghadapi musim pajak?

Terorganisir : Hal nomor satu yang dapat Anda lakukan untuk mendapatkan musim pajak yang lebih lancar adalah menjaga keuangan bisnis Anda tetap teratur. Pertama dan terpenting, pisahkan keuangan pribadi dan bisnis Anda. Penting juga bagi Anda untuk menggunakan sistem akuntansi (bukan hanya sistem Point of Sales, atau POS, yang dapat dengan mudah menarik laporan keuangan yang diperlukan untuk melengkapi pajak Anda, seperti Laporan Laba Rugi.
Ketahui Batas Waktu Anda : Batas waktu pajak berbeda-beda menurut jenis bisnis Anda. Penting bagi Anda untuk meneliti dan mengetahui tenggat waktu pajak Anda. Simpan di kalender dan berikan banyak pengingat saat Anda mendekati musim pajak untuk menghindari krisis waktu atau biaya keterlambatan dan denda.
Ketahui Apa yang Anda Butuhkan : Jika Anda melakukan outsourcing, ketahuilah apa yang perlu Anda sampaikan kepada profesional pajak agar mereka dapat menyelesaikan pajak Anda dengan cepat dan benar. Profesional pajak biasanya memerlukan pajak tahun sebelumnya (jika ini bukan tahun pertama Anda menjalankan bisnis), catatan penjualan Anda, tanda terima semua pengeluaran Anda, dan dokumentasi atau laporan keuangan lainnya yang Anda miliki.

Kapan pemilik usaha kecil harus mulai mempersiapkan musim pajak?

Batas waktu pajak berbeda-beda menurut jenis bisnis Anda. Sole-prop, LLC, kemitraan, C-Corp, dan S-Corp adalah jenis badan usaha yang paling umum. Pelajari lebih lanjut tentang tenggat waktu pajak di sini dan konsultasikan dengan profesional pajak Anda tentang pertimbangan pajak untuk bisnis ritel yang berlaku untuk situasi unik Anda.

Jenis Pajak untuk Bisnis Retail

Bisnis e-niaga menghadapi persyaratan pajak yang unik. Bisnis e-niaga biasanya harus membayar jenis pajak berikut:

Pajak penghasilan
Pajak Ketenagakerjaan
Pajak Wiraswasta
Pajak Penjualan
Pajak Cukai
Hubungan Ekonomi
Bea Masuk dan Pajak Internasional

Konsultasikan dengan profesional pajak Anda sebelum musim pajak untuk mengetahui jenis pajak mana yang relevan dengan bisnis Anda. Mari kita jelajahi jenis-jenis pajak umum ini secara lebih detail.

Pajak penghasilan

Semua bisnis harus mengajukan pengembalian pajak pendapatan federal setiap tahun ke IRS. Persyaratan pajak penghasilan lainnya bervariasi tergantung pada negara bagian dan badan hukum bisnis:

Semua bisnis harus mengajukan pengembalian pajak pendapatan negara bagian, kecuali bisnis yang berbasis di Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, dan Wyoming.
Kemitraan hanya perlu mengajukan pengembalian informasi.
Pajak usaha seharusnya dibayar sepanjang tahun (triwulanan), bukan pada saat pajak diajukan.
Jenis badan usaha akan menentukan cara pembayaran pajak.

Pajak Ketenagakerjaan

Sebagai majikan, Anda harus membayar pajak yang dipotong dari gaji karyawan Anda. Karyawan adalah setiap pekerja yang pajaknya diambil dari gajinya. Anda harus mengajukan Formulir W-2, Laporan Gaji dan Pajak, untuk melaporkan pembayaran kepada karyawan Anda, seperti gaji, tip, dan kompensasi lainnya, pendapatan yang dipotong, jaminan sosial, dan pajak Medicare.

Anda juga diharuskan menerbitkan Formulir 1099-NEC untuk sebagian besar kontraktor yang bekerja dengan bisnis Anda. Untuk kontraktor mana pun yang menerima pembayaran sebesar $600 atau lebih untuk layanan yang dilakukan untuk bisnis Anda oleh orang yang tidak diperlakukan sebagai karyawan Anda, seperti subkontraktor, pengacara, akuntan, gunakan Dari 1099 untuk melaporkan pembayaran tertentu yang Anda lakukan dalam perdagangan atau bisnis Anda.

Pajak Wiraswasta

Jika penghasilan bersih (keuntungan) dari wirausaha adalah $400 atau lebih, Anda harus membayar pajak wirausaha, termasuk yang berikut:

Tarif pajak wirausaha adalah 15,3%. Tarifnya terdiri dari dua bagian: 12,4% untuk jaminan sosial dan 2,9% untuk Medicare.
Anda akan menerima 1099-NEC jika Anda memperoleh pendapatan dari bisnis lain.
Pajak ini memenuhi syarat untuk pengurangan Pendapatan Bisnis Berkualitas

Pajak Penjualan

Tidak ada pajak penjualan federal di AS. Semua pajak penjualan dibayarkan kepada pemerintah negara bagian atau lokal. Undang-undang sangat bervariasi di setiap negara bagian dan dapat berubah tanpa pemberitahuan. Pastikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan informasi terkini.

Anda harus melaporkan jumlah penjualan yang dihasilkan dan menyetorkan pajak ke agen pajak khusus negara bagian.
Tidak ada pajak penjualan negara bagian di Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, dan Oregon.
- Alaska mengenakan pajak pada beberapa layanan, dan Delaware masih memungut pajak atas penerimaan dari bisnis.
- Kota atau kabupaten di negara bagian ini masih dapat memungut pajak

Anda akan mengajukan pajak penjualan atau izin pengecer, yang umumnya membebaskan bisnis Anda dari membayar pajak atas pembelian barang grosir.
Beberapa negara bagian tidak mengenakan pajak atas bahan makanan atau barang-barang yang berhubungan dengan kesehatan seperti obat-obatan, jadi periksalah peraturan setempat Anda untuk mengetahui tarif dan barang-barang yang dikecualikan.

Pajak Cukai

Sebagian besar bisnis tidak akan memungut pajak cukai. Pajak cukai terutang atas barang atau jasa tertentu pada saat pembeliannya. Barang yang dikenakan cukai dapat berupa:

Bahan bakar
Tembakau
Alkohol
Kebanyakan perjudian
Transportasi udara
Telekomunikasi
Truk tugas berat lebih dari 55.000 pound

Hubungan Ekonomi

Sama seperti pajak penjualan, persyaratan hubungan ekonomi sangat bervariasi di setiap negara bagian. Jika Anda menjual produk ke lebih dari 5 negara bagian, para ahli merekomendasikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak untuk menentukan hubungan ekonomi.

Secara umum, jika Anda melakukan penjualan dalam jumlah tertentu di negara bagian lain, Anda mungkin diharuskan memungut dan membayar pajak penjualan untuk negara bagian tersebut. Persyaratan tersebut juga disebut “memiliki hubungan ekonomi” di negara bagian tersebut. Beberapa negara bagian mendefinisikan nexus sebagai “Berbasis Tujuan”, di mana pajak dipungut berdasarkan lokasi pelanggan berada, bukan bisnisnya. Negara bagian lain mendefinisikan nexus sebagai “Berbasis Asal”, lokasi fisik bisnis menentukan tarif pajak. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire dan Oregon adalah satu-satunya negara bagian yang tidak mengenakan pajak penjualan.

Ketentuan Nexus di negara bagian lain juga dapat berlaku saat mempekerjakan karyawan jarak jauh, mengadakan pameran dagang, atau menjalin hubungan pengiriman barang.

Praktik Terbaik untuk Hubungan Ekonomi:

Pastikan Anda mengajukan izin usaha di negara bagian tempat Anda menjalankan bisnis.
Tentukan di mana Anda memiliki nexus negara bagian, khususnya nexus berbasis tujuan.
Otomatiskan pembukuan pajak penjualan dengan perangkat lunak. Anda masih perlu mengajukan dan menyetorkan pajak.
Tentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan pengecualian apa pun, seperti pembebasan pajak penjualan, grosir, dll.
Biarkan CPA melakukan semua pekerjaan untuk Anda.

Alat akuntansi seperti QuickBooks dapat membantu Anda menghitung hubungan ekonomi dengan pajak penjualan negara bagian. Jika Anda merasa tidak yakin dengan hubungan ekonomi Anda, sebaiknya bicarakan dengan profesional pajak tentang situasi unik Anda.

Bea Masuk dan Pajak Internasional

Bea masuk dan pajak internasional paling sering dibayar pada saat pembelian atau impor. Jenis yang umum meliputi:

Bea masuk
GST (Pajak Barang & Jasa)
PPN (Pajak Pertambahan Nilai)
DDP (Bea Pengiriman Dibayar)
DDU (Bea Pengiriman Belum Dibayar)

Jenis pajak bisnis apa yang harus saya bayar berdasarkan jenis bisnis SAYA?

Jenis pajak yang Anda bayarkan dan formulir pajak yang perlu Anda ajukan berbeda-beda berdasarkan entitas bisnis Anda. Badan usaha umum dan implikasi perpajakannya tercantum di bawah ini.

	Prop Tunggal	Kemitraan	LLC	C-Corp	S-Corp
Definisi	Dimiliki oleh satu individu. Bisnis tidak ada keberadaannya selain dari pemiliknya.	Hubungan yang ada antara dua orang atau lebih yang bergabung bersama untuk menjalankan suatu bisnis.	Dibentuk berdasarkan hukum negara bagian dengan mengajukan artikel organisasi sebagai LLC. Anggota LLC tidak bertanggung jawab secara pribadi atas utangnya.	Badan hukum atau struktur yang terdiri dari pemegang saham. Karena korporasi adalah suatu entitas yang berdiri sendiri, maka ia bertanggung jawab atas hutang dan kewajibannya sendiri.	Badan hukum atau struktur yang terdiri dari pemegang saham. Karena korporasi adalah suatu entitas yang berdiri sendiri, maka ia bertanggung jawab atas hutang dan kewajibannya sendiri.
Implikasi Pajak	Kewajiban bisnis adalah kewajiban pribadi Anda. Pendapatan dan pengeluaran bisnis disertakan dalam pengembalian pajak pribadi Anda. dan keuntungan bisnis dikenakan pajak sebagai pendapatan pribadi.	Suatu kemitraan tidak membayar pajak atas pendapatannya tetapi “melewati” keuntungan atau kerugian apa pun kepada mitranya. Mitra harus menyertakan item kemitraan pada pengembalian pajak atau informasi mereka.	LLC dapat diklasifikasikan untuk tujuan pajak pendapatan federal sebagai kemitraan, korporasi, atau entitas yang terpisah dari pemiliknya. LLC dengan anggota tunggal dikenai pajak seperti alat peraga tunggal.	Laba perusahaan C dikenakan pajak kepada perusahaan ketika diperoleh, dan kemudian dikenakan pajak kepada pemegang saham ketika dibagikan sebagai dividen.	Perusahaan S membantu menghindari “pajak berganda”, seperti di C-Corp. Ini dibebaskan dari pajak pendapatan federal selain pajak atas keuntungan modal tertentu dan pendapatan pasif.
Formulir pajak	Jadwal C, Jadwal C-EZ, atau Jadwal F, sebagai bagian dari Formulir 1040, Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Perorangan AS.	Formulir 1065, Pengembalian Pendapatan Kemitraan AS, ditambah pengembalian lain yang berlaku.	Bervariasi.	Perusahaan biasanya mengajukan pengembalian seri Formulir 1120, ditambah pengembalian lain yang berlaku.	Perusahaan biasanya mengajukan pengembalian seri Formulir 1120, ditambah pengembalian lain yang berlaku.

Pengurangan Pajak Bisnis

Pengurangan pajak bisnis adalah pengeluaran yang mengurangi penghasilan kena pajak Anda dan, sebagai akibatnya, pajak yang harus Anda bayar.

Pengeluaran bisnis apa yang dapat saya kurangi?

Agar dapat dikurangkan, pengeluaran bisnis harus bersifat biasa dan perlu. Pengeluaran biasa adalah pengeluaran yang umum dan diterima di bidang bisnis Anda. Pengeluaran yang diperlukan adalah pengeluaran yang bermanfaat dan sesuai dengan bidang usaha Anda. Pengeluaran yang dapat dikurangkan harus berkaitan langsung dengan pekerjaan bisnis Anda dan Anda tidak dapat memperoleh penggantian atas biaya tersebut.

Bagaimana cara mengurangi biaya pajak bisnis saya?

Untuk mengurangi pengeluaran, Anda harus mengumpulkan semua kuitansi dan pengeluaran terdokumentasi yang dikeluarkan bisnis selama tahun pajak. Anda tidak dapat mengurangi pengeluaran bisnis tanpa mendukung tanda terima dan pengeluaran yang diverifikasi. Sisa penghasilan setelah dikurangi biaya adalah penghasilan bersih Anda dan dikenakan pajak.

Apa saja tanda-tanda bahwa suatu bisnis mungkin siap menerima bantuan profesional terkait pertimbangan pajak bisnis ritel?

Jika Anda sudah menjalankan bisnis, Anda siap berkonsultasi dengan profesional pajak. Sejauh mana bantuan profesional tersebut akan bervariasi tergantung pada seberapa rumit bisnis dan pajak bisnis Anda. Jika Anda menjual di banyak negara bagian atau membeli dan mendepresiasi aset besar seperti real estat atau peralatan, Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak.

Bekerja sama dengan profesional perpajakan tidak hanya membantu Anda mengajukan pajak tepat pada tanggal jatuh tempo, mereka juga dapat membantu Anda menyusun strategi perpajakan jangka panjang. Mereka dapat membantu Anda menentukan strategi pajak terbaik untuk kesuksesan jangka panjang bisnis Anda.

Apa langkah atau tindakan yang dapat dilakukan pemilik usaha saat ini untuk bersiap menghadapi musim pajak?

Perbarui akuntansi Anda.
Lacak pendapatan, pengeluaran, laba bersih Anda, lebih disukai dalam perangkat lunak akuntansi khusus.
Pastikan Anda memiliki semua tanda terima Anda.
Dapatkan dokumen Anda untuk meminimalkan jumlah yang akan Anda bayarkan kepada penasihat pajak Anda. Semakin terorganisir Anda, semakin sedikit waktu yang harus dihabiskan penasihat pajak Anda untuk menangani pajak Anda.

Penafian: Meskipun kami sangat bersemangat untuk membagikan informasi yang berdampak mengenai pajak ini, webinar dan artikel ini bersifat informatif dan bukan merupakan layanan profesional hukum, akuntansi, atau perpajakan resmi. Kami sangat menyarankan untuk mengobrol dengan profesional pajak atau layanan akuntansi Anda tentang kebutuhan spesifik bisnis Anda dan pertimbangan pajak bisnis ritel.