Pajak Penghasilan untuk Freelancer: Manfaat & Potongan Pajak Wiraswasta di India

Sesuai laporan DNA yang diterbitkan pada tahun 2022, 51% orang India adalah wiraswasta. Alasan kebanyakan orang India berwiraswasta adalah karena menawarkan orang kontrol yang lebih besar atas jadwal kerja mereka, skalabilitas tak terbatas, dan manfaat langsung.

Namun, manfaat terbesar dari semuanya ketika menjadi wiraswasta adalah orang dapat menyimpan lebih banyak uang yang mereka hasilkan. Untuk individu yang digaji, pemerintah mengambil sebagian besar dari gaji mereka dan hanya potongan terbatas yang ditawarkan untuk tabungan dan pengeluaran. Tetapi pendapatan wiraswasta memiliki manfaat pajak yang sangat besar dibandingkan dengan pendapatan gaji, bisnis, atau sewa.

Pemerintah India menawarkan banyak manfaat & pengurangan pajak pekerjaan mandiri kepada para profesional dan pekerja lepas. Artikel ini akan menginformasikan bagaimana Anda dapat membuat bisnis wiraswasta Anda menguntungkan dengan mengklaim, pemotongan, pembebasan, dan manfaat pajak.

Siapa Wiraswasta di India?

Sebelum kita mulai dengan aturan perpajakan dan pengecualian untuk wiraswasta di India, kita perlu memahami siapa yang dianggap sebagai Wiraswasta di dalam Wilayah Serikat India.

Catatan: Wiraswasta tidak secara eksklusif didefinisikan sesuai dengan Undang-Undang Pajak Penghasilan 1961. Namun, ada beberapa poin dan penyebutan sesuai dengan undang-undang dan peraturan Pajak Penghasilan, yang mengisyaratkan apa yang dapat atau tidak dapat dianggap sebagai Wiraswasta.

• Dia harus menjadi individu
• Seorang wiraswasta tidak terikat oleh gaji, insentif, atau remunerasi terstruktur lainnya untuk organisasi, bisnis, atau individu lain
• Dia bukan bagian dari suatu entitas, organisasi, perusahaan, firma kemitraan, Keluarga Tak Terbagi Hindu, dll
• Pendapatan Sewa, Pendapatan FD, penjualan aset tetap, atau kontrak jangka panjang, tidak dianggap sebagai wirausaha.
• Seseorang yang seharusnya berdagang atau memberikan layanan sendiri dianggap sebagai Wiraswasta
• Wiraswasta dikenakan pajak di bawah kepala "Laba dan keuntungan dari Bisnis atau Profesi" Undang-Undang Pajak Penghasilan, 1961
• Setiap Profesi termasuk Dokter, penulis, penari, musisi, dll yang tidak dipekerjakan oleh suatu entitas adalah Wiraswasta
• Seorang pedagang atau penyedia layanan dengan kepemilikan tunggal toko atau kantor adalah wiraswasta.
• Wiraswasta tidak diatur atau diatur oleh Undang-undang dan komplikasi seperti ESIC, EPF, Gratifikasi, dan sebagainya

Wiraswasta termasuk pemilik toko, pemilik tunggal, kontraktor, pengacara, konsultan, pekerja lepas, artis, musisi, penyedia layanan individu, dokter (klinik sendiri), dan banyak profesional lainnya.

Apa Manfaat Wiraswasta di India?

Berikut adalah beberapa manfaat utama menjadi wiraswasta di India:

• Fleksibilitas: Keuntungan terbesar menjadi wiraswasta adalah kemampuan untuk memilih jam kerja Anda sendiri. Anda dapat merencanakan hari Anda sesuai dengan prioritas Anda.

• Skalabilitas Tidak Terbatas: Skalabilitas wirausaha hampir tidak terbatas. Jika Anda bersedia bekerja keras dan meluangkan waktu, tidak ada alasan mengapa Anda tidak dapat menghasilkan jauh lebih banyak daripada yang pernah Anda lakukan sebagai karyawan.

• Manfaat Pajak: Bila Anda wiraswasta, Anda dapat mengurangi biaya kantor pusat, komputer dan telepon, layanan internet dan telepon seluler, biaya perjalanan bisnis, dan lainnya pada saat penghitungan pajak penghasilan.

• Pengembalian Pajak Mudah: Undang-undang pajak penghasilan menawarkan opsi perpajakan dugaan untuk pedagang kecil dan profesi di mana mereka dapat mengasumsikan sebagian dari pendapatan mereka sebagai pendapatan dan membayar pajak untuk itu. Tidak perlu memelihara seluruh pembukuan.

• Kepatuhan Lebih Sedikit: Wiraswasta memiliki persyaratan kepatuhan yang lebih sedikit daripada mereka yang menjalankan firma kemitraan, agensi, atau OPC.

Disarankan Baca: Apa Aturan Penting untuk Pajak Penghasilan dan Pengembalian IT?

Bagaimana Menghitung Pajak Wiraswasta?

Berikut adalah beberapa poin yang harus Anda ketahui sebelum masuk ke perhitungan pajak wirausaha:

• Pajak Wiraswasta dihitung sebagai berikut: Penghasilan di bawah judul "Laba atau keuntungan dari Bisnis dan Profesi" Undang-Undang Pajak Penghasilan 1961
• Pajak Penghasilan dibebankan berdasarkan tarif slab reguler dari penduduk individu (atau) Warga Senior (atau) Warga Negara Super Senior (sebagaimana berlaku)
• Wiraswasta dibebaskan dari pajak hingga 5,00,000 (dengan Pengurangan 87a)
• Meskipun dibebaskan, ia harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan jika penghasilan tahunan melebihi 2,50.000

Ada dua cara utama untuk menghitung pajak: Pajak atas Penghasilan Total Bersih sesuai dengan Pembukuan dan Pajak Dugaan .

1. Pajak atas Total Penghasilan Bersih Setelah Perhitungan

Ini adalah cara standar untuk menghitung pajak wirausaha di mana pajak dibebankan pada laba bersih ditambah pendapatan dari sumber lain.

Total Laba = Total Pendapatan – Semua Beban

Total pendapatan

• Pendapatan: Pendapatan dari Profesi, penjualan, jasa, komisi, perantara, dan Pendapatan tidak langsung lainnya.
• Pendapatan/ Pendapatan tidak termasuk Hadiah, penjualan aset, Bunga, pendapatan sewa, keuntungan modal

Pengeluaran:

• Harga Pokok Penjualan, Overhead, biaya langsung, material, biaya transportasi, sewa,
• Biaya bahan bakar, biaya makan, biaya rumah kantor, biaya perjalanan
• Depresiasi pada laptop, printer, tagihan internet, tagihan ponsel, dll

2. Pajak Penghasilan Dugaan

Undang-Undang Pajak Penghasilan menawarkan opsi perpajakan dugaan untuk pedagang kecil dan profesional di mana mereka dapat mengasumsikan sebagian dari pendapatan mereka sebagai pendapatan dan membayar pajak untuk itu. Tidak perlu mengelola seluruh Buku akun jika Anda memilih opsi ini.

Pajak Dugaan Bagi Pedagang Kecil

• Orang yang menjual barang-barang seperti pengecer dan pemilik toko.
• Total omset/penjualan kurang dari 1 Crore di sepanjang tahun keuangan. (Sekitar Rs 27.000 penjualan per hari).
• Penjualan melalui dompet digital, UPI, dan rekening bank mengasumsikan minimal 6% dari total omset sebagai keuntungan.
• Contoh: Total omset 8o lakh (melalui transaksi digital) pedagang kecil dapat mengasumsikan 6% dari 80 lakh = 4,8 lakh sebagai keuntungan.
• Penjualan melalui tunai dan kredit mengasumsikan minimal 8% dari total omset sebagai keuntungan.
• Contoh: Total omset 8o lakh (melalui transaksi tunai) pedagang kecil dapat mengasumsikan 8% dari 80 lakh = 6,4 lakh sebagai keuntungan
• Untuk sebagian transaksi digital dan sebagian tunai, pendapatan harus dihitung secara terpisah
• Contoh Transaksi Digital 50 lakh dan Transaksi tunai 30 lakh: pendapatan dugaan = 6% dari 50 lakh + 8% dari 30 lakh
• Ini adalah pendapatan dugaan minimum yang harus dipertimbangkan. Trader dapat mengasumsikan lebih dari 6% atau 8% dari total omset mereka sebagai keuntungan, jika menurut mereka cocok.
• Setelah Anda menyatakan penghasilan total Anda………………………………………………………. atas dasar dugaan tidak ada biaya lebih lanjut yang diperbolehkan pengurangan musuh.

Pajak Presumtif untuk Profesional

• Untuk para profesional seperti dokter, insinyur, pengacara, CA, dll.
• Pekerja lepas dan penyedia layanan seperti penulis, tukang listrik, tukang ledeng, dll.
• Pendapatan kotor atau total pendapatan harus Kurang dari 50 Lakh dalam satu tahun fiskal
• Minimum 50% dari total pendapatan/biaya/beban harus dianggap sebagai pendapatan
• Misalnya, jika seorang dokter menerima total biaya 20 lakh dalam setahun, ia harus mengasumsikan minimal 10 lakh (50% dari 20 lakh)
• Tidak ada pengurangan biaya lebih lanjut yang diperbolehkan
• 50% adalah pendapatan dugaan minimum yang harus dipertimbangkan; profesional bisa menyatakan pendapatan lebih tinggi dari 50% karena mereka mungkin menganggap cocok.

Aturan Pengurangan Pajak Wiraswasta di India

• Pengurangan Berdasarkan Bagian 80C hingga 1,50,000
• Pembebasan Pendapatan Bunga sampai dengan 10.000 per tahun
• Pengurangan berdasarkan bagian 87a (Rs 12.500)
• Potongan di bawah 80D untuk Asuransi Kesehatan hingga 25000
• Pengurangan di bawah 80E untuk bunga pelunasan pinjaman rumah tinggal
• Semua potongan lainnya berdasarkan bagian 80E-80U

Catatan: Pengurangan Standar 50.000, yang diperbolehkan untuk orang yang digaji tidak tersedia untuk wiraswasta.

Disarankan Baca: Software Pajak Penghasilan Gratis Terbaik untuk eFiling Pajak, Pengembalian IT dan TDS

Aturan Perhitungan Pajak Penghasilan untuk Freelancer di India

• Setiap pendapatan sewa atau bunga harus ditambahkan secara terpisah setelah menghitung pendapatan dari Bisnis atau Profesi untuk tahun tersebut
• Semua pengurangan yang diperbolehkan harus dikurangi dari total pendapatan untuk menghitung total Penghasilan kena pajak
• Setiap pendapatan yang dikecualikan tidak ditambahkan saat menghitung total pendapatan
• Pajak tersebut kemudian dihitung Total Penghasilan kena pajak sebagai berikut:

Bebas Hingga 5.000.000 (dengan potongan u/s 87a)

5,00,001 – 10,00,000: 20%

Di atas 10 Lakh: 30%

Aturan Pengembalian Pajak Wiraswasta di India

Pengembalian pajak perlu diajukan oleh pekerja lepas, profesional, dan pedagang lain yang wiraswasta. Berikut adalah beberapa poin utama yang perlu Anda pertimbangkan saat mengajukan pengembalian.

Tanggal Pengajuan SPT

• Tahun buku dimulai pada tanggal 1 April dalam satu tahun dan berakhir pada tanggal 31 Maret tahun berikutnya.

Misalnya Tahun Buku 2022 dimulai pada tanggal 1 April 2022 dan berakhir pada tanggal 31 Maret 2023

• Pengembalian diajukan hanya setelah tahun keuangan berakhir, yang disebut Tahun Penilaian.

Misalnya, Untuk tahun buku 2022, tahun penilaian dimulai pada tanggal 1 April 2023. Jadi, SPT Tahun Anggaran 2022 akan disampaikan pada tahun penilaian yaitu, setelah tanggal 1 April 2023.

Formulir ITR yang Berlaku

Pada dasarnya ada dua formulir TI yang dapat diajukan oleh wiraswasta berdasarkan faktor-faktor tertentu: ITR 3 dan ITR 4.

Menyimpulkan: Aturan ITR untuk Wiraswasta di India

• Pengajuan Pengembalian adalah wajib jika penghasilan tahunan Anda melebihi 2,50,000
• Audit Pajak wajib jika Penjualan kotor/ omset melebihi 1 Crore untuk Trader (10 Crore jika volume transaksi tunai kurang dari 5% dari Omset) dan 50 lakh untuk profesional
• Pengajuan SPT pajak penghasilan setelah tanggal jatuh tempo u/s 139(4) dapat dikenakan denda tergantung pada Total Penghasilan kena pajak
• Pajak di muka harus disetorkan jika perkiraan kewajiban pajak Anda lebih dari 10.000.
• Anda harus memberikan semua rincian aset, kewajiban, modal, pendapatan dan pengeluaran secara rinci sesuai dengan Pembukuan Anda jika terjadi ITR-3
• Anda hanya perlu memberikan perkiraan modal, debitur, kreditur, uang tunai, dan saldo Bank, dll. dalam kasus ITR-4
• Anda akan memerlukan perangkat lunak akuntansi untuk mengelola semua Pembukuan Anda jika Anda ingin mengajukan ITR -3.

Baca yang Disarankan: Perangkat Lunak GST Terbaik untuk Pengarsipan dan Penagihan Pengembalian yang Aman di India

Bagaimana Software Akuntansi Membantu Wiraswasta?

Wiraswasta harus memelihara akun mereka dan mengajukan pajak mereka sendiri. Ini bisa menjadi proses yang rumit dan memakan waktu. Namun, perangkat lunak akuntansi dapat membantu wiraswasta mengelola keuangan mereka dengan lebih efisien.

Perangkat lunak akuntansi dapat membantu wiraswasta melacak pendapatan dan pengeluaran mereka, menghasilkan faktur, dan mengelola urusan pajak mereka. Perangkat lunak ini juga dapat membantu mereka melacak tenggat waktu dan mempermudah pengajuan pajak mereka tepat waktu.

Ada banyak jenis software akuntansi yang tersedia di pasaran. Beberapa opsi yang lebih populer termasuk QuickBooks, myBillBook, dan FreshBooks. Pekerja lepas harus meluangkan waktu untuk meneliti berbagai opsi sebelum memilih yang paling sesuai dengan kebutuhan mereka.

Kesimpulan

Kesimpulannya, terbukti bahwa struktur pajak di India lebih menyukai bisnis wiraswasta daripada individu yang digaji. Hal ini terutama diucapkan ketika seseorang melihat pengecualian yang tersedia untuk wiraswasta.

Bahkan jika Anda berpenghasilan 30% lebih rendah dari orang yang digaji di bawah golongan pajak yang sama, Anda masih dapat memiliki penghasilan yang sama dengan wiraswasta.

Kategori Terkait: Perangkat Lunak Pajak Penghasilan | Perangkat Lunak GST | Perangkat Lunak Manajemen Biaya | Perangkat Lunak Penagihan Hutang | Perangkat lunak akuntansi