Panduan Langkah Demi Langkah untuk Membuat Entri TDS di Tally (dengan Contoh Praktis)

(Dipotong Pajak di Sumber) TDS adalah salah satu entri yang paling umum untuk dilewatkan saat menerima dan melakukan pembayaran. Ini melibatkan perhitungan yang tepat, mempostingnya di buku besar yang benar, dan rekonsiliasi. Dalam posting ini, kami akan memandu Anda melewati entri TDS di Tally. Kami akan memberikan contoh praktis untuk entri Jurnal TDS di Tally ERP 9 dan Tally prime.

Tutorial ini bertujuan untuk memandu Anda melalui topik-topik ini:

• Penjelasan dasar untuk akuntansi TDS dan entri TDS
• Perhitungan pengurangan TDS
• Membuat Buku Besar TDS di Tally
• Membuat Entri Hutang TDS di Tally
• Membuat entri piutang TDS di Tally
• Entri TDS di Tally dengan GST
• Entri jurnal langkah demi langkah Tally di GST

Sebelum kita masuk ke langkah-langkah melewati Tally masuknya TDS, mari kita pahami dulu konsep TDS piutang dan hutang.

Catatan: Jika Anda tahu persis tentang TDS, tarif TDS, perhitungan dan posting, Anda bisa langsung melompat ke bagian Langkah.

Apa itu TDS (Tax Deducted at Source)?

Tax Deducted at Source (TDS) adalah pemotongan sebelum pajak yang dilakukan di sumber (sebelum pembayaran) oleh wajib pajak dari pembayaran yang dilakukan kepada penerima pembayaran. Merupakan mekanisme pemungutan pajak dengan menggunakan mekanisme pengurangan bukan melalui pembayaran yang dilakukan oleh wajib pajak. Itu dipotong pada saat pembayaran, dan langsung disetorkan ke rekening pemerintah (Departemen Pajak Penghasilan).

Secara umum ada dua jenis TDS dalam Pembukuan: TDS Payable dan TDS Receivable. Kami akan memahami kedua entri TDS ini di Tally ERP 9 dengan contoh.

Disarankan Baca: Cara Mencatat Entri Penjualan & Pembelian dalam Penghitungan dengan GST

Hutang TDS

Ini adalah jumlah yang harus Anda kurangi dari jumlah total yang harus dibayar kepada penyedia layanan, kontraktor, profesional, dan kemudian disetorkan ke departemen Pajak Penghasilan sebagai pajak atas nama penerima pembayaran.

Itu diadakan atas nama Penerima Pembayaran karena itu muncul di sisi kewajiban neraca.

Ini pasti membingungkan, mari kita coba pahami melalui contoh TDS praktis

Anggap diri Anda sebagai entitas rumah sakit. Misalkan Anda perlu membayar sejumlah 1,00,000 kepada seorang dokter yang menyediakan layanan medis profesional di rumah sakit Anda.

Sekarang sesuai Undang-Undang Keuangan, Anda harus membayar hanya ₹90.000 ke dokter setelah dikurangi 10.000 (dengan tarif 10% dari jumlah total yang harus dibayar.) Anda perlu menyetor 10.000 ini langsung ke rekening bank departemen Pajak Penghasilan atas nama dari dokter.

Catatan:

• Tarif 10% adalah untuk layanan Profesional seperti layanan medis dan hukum berdasarkan pasal 194J Undang-Undang Pajak Penghasilan. Pengurangan TDS dapat berkisar antara 1% hingga 30% tergantung pada sifat dan jumlah pembayaran yang harus dilakukan.
• 10.000 yang dipotong akan dianggap sebagai jumlah yang dibayarkan oleh dokter ke departemen TI. Jadi, TDS bukan biaya tambahan Anda, tetapi hanya sebagian dari pembayaran yang dialihkan langsung ke pemerintah, bukan penerima pembayaran.

Piutang TDS

Piutang TDS adalah jumlah yang dipotong oleh pelanggan Anda, klien, penyewa, dll. dari jumlah total yang harus dibayar dan disetorkan ke departemen TI atas nama Anda.

Contoh Piutang TDS:

Jika Anda telah menyewakan kantor di gedung Anda ke bank dengan harga sewa 80.000 per bulan, Anda hanya akan menerima 72.000 di rekening bank Anda. 8000 akan dipotong oleh bank dan akan disetorkan sebagai pajak yang dibayarkan ke departemen TI atas nama Anda.

Catatan:

• Hutang sewa tanah dan bangunan dikenakan tarif flat TDS 10%.
• Jumlah yang dipotong disetorkan ke departemen Pajak Penghasilan atas nama Anda oleh bank. Ini bisa dianggap sebagai pajak lanjutan yang dibayarkan oleh Anda.

Disarankan Baca: Panduan Kapan dan Bagaimana Menggunakan Daftar Tombol Pintasan Tally

Perhitungan TDS

Meskipun cukup sederhana, mungkin ada kebingungan terkait perhitungan TDS. Jumlah pengurangan TDS harus dihitung secara akurat saat melakukan pembayaran. Berikut adalah hal-hal utama yang perlu Anda pertimbangkan saat menghitung TDS.

1. Pengurangan TDS harus dihitung pada jumlah total yang harus dibayarkan kepada penerima.
2. Pengurangan TDS dihitung sesuai dengan tarif yang ditentukan oleh Pajak Penghasilan.
3. Untuk Tahun Penilaian 2023-24, berikut Tarif TDSnya:

• Gaji- Sesuai Slab Pajak
• Sewa Tanah dan Bangunan: 10%
• Biaya Profesional: 10%
• Kontraktor Perorangan: 1%

4. Dalam hal, TDS perlu dikurangkan untuk layanan di mana GST berlaku, TDS dihitung pada nilai kena pajak dari pasokan dan bukan pada jumlah total yang harus dibayar. (Membahas bagian ini di entri selanjutnya dengan contoh.)
5. Jika pembayaran sebagian harus dilakukan, maka TDS akan dihitung hanya pada jumlah yang harus dibayar sebagian tetapi tidak pada seluruh jumlah.

Langkah-langkah Entri TDS di Tally ERP 9

Sekarang, mari kita pahami entri yang dibuat di Tally untuk TDS. Seperti yang telah kita bicarakan, ada dua jenis entri TDS yang perlu Anda buat: TDS Payable dan TDS Receivable.

Entri Hutang TDS dalam Penghitungan dengan Contoh

Menurut Praktik Akuntansi standar, TDS Payable melewati tiga entri berbeda.

• Entri pertama dilewatkan saat memesan pembayaran TDS dan jumlah total yang harus dibayarkan kepada penerima.
• Entri kedua akan menyebutkan jumlah persisnya melalui bank/tunai kepada penerima.
• Entri TDS ketiga dilewatkan ketika hutang TDS disetorkan ke rekening Departemen Pajak Penghasilan.

Contoh Entri Hutang TDS Praktis

Jika 50.000 untuk kontrak dibayarkan kepada Tn. X setelah dikurangi TDS sebesar 10%.

1. Entri pertama adalah ketika TDS dipesan bersama dengan jumlah yang harus dibayarkan kepada Penerima Pembayaran

2. Entri kedua akan dilakukan saat membayar jumlah kepada Penerima Pembayaran

3. Entri Ketiga ketika TDS Dikurangi dibayarkan/disetorkan ke Rekening Bank departemen TI

Langkah-Langkah Untuk Entri Hutang TDS di Tally ERP 9 (Sama untuk Tally Prime)

Berikut adalah langkah-langkah yang perlu Anda ikuti untuk entri hutang Tally ERP TDS:

• Buat TDS Payable Ledger Pertama (Lewati jika sudah dibuat)

Langkah 1: Buka "Gerbang Penghitungan"

Langkah 2: Navigasikan ke info "Info akun" atau tekan "A"

Langkah 3: Buka "Buku Besar" atau tekan "L" pada keyboard

Langkah 4: Pilih opsi Buat atau tekan "C" pada keyboard

Langkah 5: Tulis “TDS Payable” di kolom nama.

Langkah 6: Pilih “Kewajiban Lancar” sebagai grup

Langkah 7: Secara bersamaan Tekan Ctrl + A dan simpan buku besar.

• Lewati Entri Jurnal untuk Memesan TDS Payable di Tally

Langkah 1: Buka "Gerbang Penghitungan"

Langkah 2: Arahkan ke info “Voucher Akuntansi” atau tekan “V”

Langkah 3: Tekan "F7" pada keyboard untuk melewati entri jurnal

Langkah 4: Masukkan buku besar pengeluaran untuk pengeluaran yang Anda pesan (Sewa, Kontrak, Biaya Profesional)

(Atau)

Tekan "Alt + C" untuk membuat buku besar pengeluaran baru

Langkah 5: Masukkan jumlah total yang harus dibayar sebelum pemotongan TDS dan tekan "Enter"

Langkah 6: Pilih Penerima Pembayaran yang jumlahnya akan dibayarkan

(Atau)

Tekan "Alt + C" untuk membuat buku besar baru

Langkah 7: Tekan "Enter"

Langkah 9: Masukkan jumlah setelah Pengurangan TDS dan tekan "Enter"

Langkah 10: Pilih akun “TDS Payable” dan masukkan jumlah TDS

Langkah 11: Masukkan Narasi (Opsional)

Langkah 12: Tekan "Ctrl + A" untuk menyimpan voucher jurnal

Disarankan Baca: Cara Membuat Buku Besar di Tally Prime

• Entri Pembayaran saat Jumlah Sebenarnya dibayarkan

Langkah 1: Buka "Gerbang Penghitungan"

Langkah 2: Arahkan ke info “Voucher Akuntansi” atau Tekan “V”

Langkah 3: Tekan "F5" pada keyboard untuk melewati entri pembayaran

Langkah 4: Pilih rekening pembayaran (Bank, Tunai, dll.)

Langkah 5: Pilih penerima pembayaran yang jumlahnya harus dibayar

Langkah 6: Masukkan jumlah bersih yang dibayarkan kepada penerima pembayaran

Langkah 7: Tekan “Ctrl + A” untuk menyimpan voucher jurnal

• Masuk ketika jumlah TDS Payable disetorkan

Langkah 1: Buka "Gerbang Penghitungan"

Langkah 2: Arahkan ke info “Voucher Akuntansi” atau tekan “V”

Langkah 3: Tekan "F5" pada keyboard untuk melewati entri pembayaran

Langkah 4: Pilih rekening pembayaran (Bank, Tunai, dll.)

Langkah 5: Pilih “TDS Payable”

Langkah 6: Masukkan jumlah bersih yang disetor

Langkah 7: Tekan “Ctrl + A” untuk menyimpan voucher jurnal

Entri Piutang TDS dalam Penghitungan dengan Contoh

Entri piutang TDS umumnya dipesan dalam dua bagian.

• Yang pertama ketika tagihan dikeluarkan untuk pesta.
• Yang kedua adalah ketika pembayaran bersih setelah pemotongan TDS diterima dari pihak.

Contoh Piutang TDS Praktis

Perusahaan Anda mengirimkan tagihan sebesar 35.000 untuk kontrak ke XYZ private limited. Pembayaran diterima setelah dipotong TDS sebesar 10%.

1. Entri pertama adalah ketika jumlah total piutang dari pihak dipesan

2. Entri kedua diteruskan ke buku piutang TDS ketika jumlah bersih diterima di bank. Ini dilakukan melalui Dua entri berbeda

Tanda Terima Masuk

Entri Jurnal

Langkah Untuk Entri Piutang TDS di Tally ERP (Sama untuk Tally Prime)

Berikut adalah langkah-langkah yang perlu Anda ikuti untuk entri piutang Tally ERP TDS

• Buat TDS Receivable Ledger (Lewati jika sudah dibuat)

Langkah 1: Buka "Gerbang Penghitungan"

Langkah 2: Navigasikan ke Info "Info akun" atau Tekan "A"

Langkah 3: Buka "Buku Besar" atau tekan "L" pada Keyboard

Langkah 4: Pilih opsi Buat atau tekan "C" pada keyboard

Langkah 5: Tulis “TDS Receivable” pada Name Field.

Langkah 6: Pilih "Aset Lancar" sebagai grup

Langkah 7: Secara bersamaan Tekan Ctrl + A dan simpan buku besar.

• Lulus Entri Jurnal untuk Memesan Pendapatan dalam Penghitungan (ketika Tagihan diterbitkan)

Langkah 1: Buka "Gerbang Penghitungan"

Langkah 2: Arahkan ke info “Voucher Akuntansi” atau tekan “V”

Langkah 3: Tekan "F7" pada keyboard untuk melewati entri jurnal

Langkah 4: Masukkan akun pelanggan/klien yang menerima tagihan

(Atau)

Tekan "Alt + C" untuk membuat buku besar pelanggan/klien baru

Langkah 5: Masukkan jumlah total piutang sebelum pengurangan TDS dan tekan "Enter"

Langkah 6: Masukkan buku besar pendapatan untuk pendapatan yang Anda pesan (Profesional, Kontrak, dll.)

(Atau)

Tekan "Alt + C" untuk membuat buku besar baru

Langkah 7: Tekan "Enter" dua kali

Langkah 8: Tekan “Ctrl + A” untuk menyimpan voucher jurnal

• Entri Piutang TDS saat Jumlah diterima

Anda harus melewati dua entri untuk memesan piutang TDS

Entri Pembayaran

Langkah 1: Buka "Gerbang Penghitungan"

Langkah 2: Arahkan ke info “Voucher Akuntansi” atau tekan “V”

Langkah 3: Tekan "F6" pada keyboard untuk melewati entri tanda terima

Langkah 4: Pilih buku besar penerimaan (Bank, Uang Tunai, dll.)

Langkah 5: Pilih pihak dari siapa jumlah tersebut diterima

Langkah 6: Masukkan jumlah bersih yang diterima dari klien/pelanggan

Langkah 7: Tekan “Ctrl + A” untuk menyimpan voucher jurnal

Disarankan Baca: Langkah demi Langkah Perhitungan Bunga di Tally (Mode Sederhana & Lanjutan)

Pemesanan yang Dapat Diterima TDS

Langkah 1: Buka "Gerbang Penghitungan"

Langkah 2: Arahkan ke info “Voucher Akuntansi” atau tekan “V”

Langkah 3: Tekan "F7" pada keyboard untuk melewati entri jurnal

Langkah 4: Pilih buku besar “TDS Receivable”

Langkah 5: Masukkan jumlah total yang dipotong sebagai TDS dan tekan "Enter"

Langkah 6: Masukkan buku besar pelanggan/klien

Langkah 7: Tekan "Enter"

Langkah 8: Tekan “Ctrl + A” untuk menyimpan voucher jurnal

Entri TDS di Tally dengan GST

Setiap kali Anda harus membuat entri Tally untuk TDS dengan GST, seluruh proses tetap sama kecuali fakta bahwa TDS hanya dipotong pada komponen nilai kena pajak bukan pada komponen GST. Jika tidak, entri akan tetap sama seperti di atas.

Berikut adalah entri TDS di Tally ERP 9 GST dengan sebuah contoh

Jika perusahaan Anda memanfaatkan layanan 1,00,000 dari agen perancang situs web dan agen tersebut mengenakan biaya 18% GST dari total nilai kontrak. Nilai total yang harus dibayar adalah 1,18,000.

Pengurangan TDS akan menjadi 10,000 (10% dari 1,00,000). TDS tidak akan dipotong dari komponen GST yaitu, 18,000

Entrinya adalah sebagai berikut:

Catatan: Entri harus disahkan sebagai voucher jurnal di Tally ERP 9 dan Tally Prime.

Saran Baca: Apa Tujuan Pengelolaan Keuangan di Tally?

FAQ

Kategori Terkait: Software Akuntansi | Perangkat Lunak GST | Perangkat Lunak Pajak Penghasilan | Perangkat Lunak Manajemen Biaya | Perangkat Lunak Manajemen Keuangan