Perubahan PPN Mendatang di Eropa untuk Penjual Online

Tetap up to date dengan perubahan saat ini dan yang akan datang pada peraturan PPN di Eropa dan sekitarnya sangat penting untuk tetap mematuhi hukum dan menjaga bisnis online Anda tetap beroperasi dalam jangka panjang.

Tahun 2021 membawa banyak perubahan besar pada struktur perpajakan di seluruh UE.

Selain itu, perubahan terkait PPN akan muncul pada tahun 2022 di Inggris karena Brexit.

Pada artikel ini, kita akan membahas perubahan PPN terpenting bagi pengusaha eCommerce, penjual Amazon, dan pemilik bisnis online yang menjual ke pelanggan di luar negeri.

Ambang Pengiriman Baru di Seluruh UE pada tahun 2021

Pada Juli 2021, prosedur PPN baru yang berlaku di seluruh Uni Eropa, One-Stop-Shop (OSS), diperkenalkan.

OSS menghapus ambang batas khusus negara dan menggantinya dengan ambang batas tunggal di seluruh UE.

Sebelumnya, ambang batas khusus negara, biasanya €35.000 atau €100.000, menentukan apakah pendaftaran PPN diperlukan di negara UE asing.
Sebelum melewati ambang batas, transaksi lintas batas diperlakukan seolah-olah merupakan transaksi domestik. Tarif PPN domestik digunakan, dan penjualan dicatat dalam pengembalian PPN domestik.

Setelah pendapatan penjual yang dihasilkan oleh penjualan jarak jauh ke pelanggan di negara tertentu melewati ambang batas negara itu, tarif PPN asing harus diterapkan, pendaftaran diperlukan, dan pengembalian PPN asing harus diajukan secara teratur.

Oleh karena itu, penjual online harus terus memantau beberapa ambang batas sekaligus.

Namun, pada Juli 2021, ambang batas ini digantikan oleh ambang baru hanya €10.000 yang berlaku di seluruh UE.

Ini berarti bahwa semua penjualan lintas batas ke negara-negara UE asing sekarang dihitung bersama menuju ambang batas, yang pada gilirannya dicapai jauh lebih awal dari sebelumnya.

Cara untuk mengurangi tanggung jawab terkait PPN tambahan yang muncul melalui ambang batas baru adalah Toko Terpadu Satu Pintu.

Pengembalian PPN Seluruh UE Baru dengan OSS pada tahun 2021

One-Stop-Shop mengubah negara di mana pendaftaran PPN adalah wajib, negara di mana pengembalian PPN harus diajukan, dan tarif PPN yang perlu diterapkan untuk transaksi.

Ambang batas baru di seluruh UE sebesar €10.000 kemudian tidak lagi berlaku, dan tarif PPN khusus negara harus digunakan sejak transaksi lintas batas pertama dan seterusnya.

Namun, semua transaksi terdaftar dalam pengembalian OSS terpadu, yang perlu diajukan di negara tempat pendaftaran OSS, biasanya negara asal bisnis atau penjual.

Oleh karena itu, pendaftaran PPN daerah dan pelaporan SPT PPN daerah tidak lagi diperlukan, sehingga sangat meringankan beban birokrasi yang dibebankan kepada penjual online.

Namun, OSS hanya dapat digunakan untuk transaksi lintas batas dan negara tempat penjual tidak menyimpan inventaris.

Ini berarti bahwa penjual online yang menggunakan layanan pemenuhan yang mencakup penyimpanan masih harus menyelesaikan pendaftaran PPN lokal di semua negara tempat produk mereka mungkin disimpan atau merupakan bagian dari program pemenuhan yang mereka pilih.

Penjualan produk yang dikirim dari gudang luar negeri ke pelanggan di negara yang sama kemudian perlu dicantumkan dalam SPT PPN lokal asing, pengiriman dari gudang asing ke pelanggan di negara asal perlu dicantumkan dalam SPT PPN dalam negeri, dan penjualan dari gudang asing untuk pelanggan di negara UE ketiga harus dicantumkan dalam pengembalian OSS.

Secara keseluruhan, meskipun One-Stop-Shop bertujuan untuk meringankan beban administrasi terkait pajak yang dikenakan pada penjual online, hal ini justru meningkatkan kerumitan bagi banyak penjual, terutama yang memproses pesanan melalui program pemenuhan seperti Amazon FBA.

Itulah sebabnya OSS adalah prosedur sukarela, meskipun ambang batas yang diubah itu sendiri masih menyebabkan komplikasi bagi penjual online.

Solusi PPN Baru untuk Penjual oOnline pada tahun 2021

Sebagai penyedia layanan PPN yang mengkhususkan diri dalam eCommerce, hellotax dapat membantu penjual online dalam perjalanan mereka untuk kepatuhan PPN meskipun ada perubahan peraturan.

Jika Anda sudah mendaftar OSS pada tahun 2021 atau berencana melakukannya pada tahun 2022, kami dapat mendiskusikan opsi Anda, memilih rute terbaik untuk bisnis Amazon Anda bersama-sama, dan mengurus tanggung jawab PPN Anda sejak saat itu dan seterusnya.

Tim kami dapat mendaftarkan Anda untuk OSS dan PPN di seluruh UE. Perangkat lunak OSS dan PPN kami menyiapkan laporan terperinci dan siap untuk diajukan, dan kami juga menangani semua pengarsipan yang diperlukan.

Selain itu, tarif PPN yang berlaku secara otomatis diidentifikasi, dokumen diterjemahkan, dan tenggat waktu dipantau.

Perubahan PPN Inggris untuk Penjual Online pada tahun 2022

Setelah satu tahun perubahan pada tahun 2021 untuk penjual online Eropa, tahun mendatang diperkirakan akan lebih tenang.

Namun, karena Brexit dan Covid-19, 2022 akan menjadi tahun yang penting bagi penjual online yang aktif di Inggris Raya.

Akhir Penangguhan PPN Inggris pada tahun 2022

“Skema Pembayaran Baru untuk penangguhan PPN COVID”, yang memungkinkan bisnis untuk menunda pembayaran PPN mulai tahun 2020 dengan cicilan bebas bunga, akan berakhir pada tahun 2022.
Semua jumlah PPN yang belum dibayar berpotensi dikenakan denda atau bunga, yang berarti penjual dan bisnis harus menyiapkan rencana pembayaran lebih cepat daripada nanti.

Akhir dari Deklarasi Kepabeanan yang Tertunda di Inggris pada tahun 2022

Selanjutnya, hingga 1 Januari 2022, pemberitahuan pabean untuk barang yang diimpor dari Eropa ke Inggris (kecuali Irlandia Utara) dapat ditunda.

Mulai tahun ini, itu tidak mungkin lagi, dan bisnis harus bersiap untuk perubahan ini dengan membangun kemampuan internal atau mempekerjakan penyedia layanan.

Pada gilirannya, laporan Intrastat untuk kedatangan tidak lagi diperlukan untuk sebagian besar bisnis di Inggris Raya.

Inggris Baru Membuat Prosedur Digital Pajak pada tahun 2022

Mulai 1 April 2022, prosedur Making Tax Digital for VAT akan berlaku untuk bisnis di Inggris Raya dengan pendapatan di bawah £85.000.

Akibatnya, catatan digital dari semua data PPN perlu disimpan, pengembalian PPN harus diajukan menggunakan perangkat lunak yang sesuai, dan semua data harus "ditautkan secara digital".

Hukuman Baru di Inggris pada tahun 2023

Pada tanggal 31 Desember 2022, perubahan terakhir yang menguntungkan sebagian besar penjual online akan diperkenalkan.

Pemerintah telah mengumumkan bahwa rezim PPN saat ini akan diganti dengan yang baru pada akhir tahun.

Rezim saat ini dengan keras menghukum pembayar pajak yang mengajukan pengembalian PPN atau melakukan pembayaran PPN terlambat dan telah lama dikritik karena tidak adil dan tidak efektif.

Rezim baru diharapkan lebih adil, sederhana, dan konsisten.

Melihat ke depan

Perubahan PPN di tahun mendatang terutama akan menyangkut penjual online Inggris atau mereka yang aktif di Inggris.

Namun, perubahan dalam peraturan PPN yang diterapkan di seluruh UE pada tahun 2021 akan terus memengaruhi penjual online di seluruh Eropa.

Karena One-Stop-Shop menyebabkan komplikasi bagi penjual yang menggunakan program pemenuhan seperti FBA Amazon, ada kemungkinan bahwa peraturan akan diubah seiring waktu. Banyak penjual belum mempertimbangkan OSS, karena ini adalah program sukarela.

Tahun 2022 adalah waktu untuk mempertimbangkan kembali model bisnis dan saluran pengiriman Anda serta mencari tahu apakah penyederhanaan proses kepatuhan PPN memungkinkan bagi Anda.