PPN di Estonia – panduan lengkap. Tarif dan ambang pendaftaran | PPN di Eropa #1

Apakah Anda mengirim barang ke pelanggan di Estonia? Periksa apakah Anda harus mendaftar di sistem PPN Estonia. Dalam panduan kami, Anda akan menemukan informasi tentang PPN di Estonia dan banyak lagi.

Pajak Pertambahan Nilai (PPN) diperkenalkan di Estonia pada tahun 1992. Pendaftaran, deklarasi, dan kepatuhan terhadap peraturan PPN di Estonia didasarkan pada arahan Uni Eropa mengenai PPN. Peraturan UE ini diadopsi setelah Estonia bergabung dengan UE pada tahun 2004. Pengelolaan pajak berada di bawah tanggung jawab Dewan Pajak dan Bea Cukai Estonia.

Perusahaan dan pengusaha asing yang bukan wajib pajak di Estonia harus melakukan registrasi wajib. Mereka wajib mematuhi peraturan pemerintah Estonia mengenai PPN, termasuk pembuatan faktur dan pembayaran pajak yang benar.

Ada situasi yang memerlukan pendaftaran segera pengusaha asing ke otoritas pajak Estonia. Operasi mereka sejalan dengan prinsip umum PPN UE dan melibatkan:

• mengimpor barang ke Estonia dari negara lain (baik di dalam UE maupun di luar wilayahnya),
• memindahkan barang antara Estonia dan negara anggota UE lainnya melalui penjualan intra-komunitas (baik dalam bentuk penjualan maupun pengiriman),
• membeli dan menjual barang di Estonia,
• menjual barang ke konsumen Estonia melalui Internet,
• menyimpan barang di gudang konsinyasi,
• mengorganisir pameran (berbayar), acara, acara budaya, konferensi,
• memanfaatkan layanan di Estonia dengan prinsip biaya balik (jika bisnis tersebut bukan wajib pajak PPN),
• penyediaan barang sendiri.

Hanya sejumlah perusahaan tertentu (dengan profil bisnis tertentu) yang wajib melakukan registrasi PPN. Saat memberikan layanan kepada bisnis lokal di Estonia, perusahaan asing bisa mendapatkan keuntungan dari proses biaya balik. Kemungkinan ini timbul karena adanya perubahan pada Paket PPN tahun 2010.

Berapa ambang batas pendaftaran PPN Estonia?

Untuk perusahaan asing yang berdagang di Estonia dan sekaligus terdaftar sebagai pembayar pajak PPN/GST di negaranya sendiri, ambang batas pendaftaran PPN adalah nol. Perusahaan-perusahaan ini diwajibkan untuk mendaftar hanya setelah melakukan penyerahan pertama.

Apakah perlu memiliki perwakilan atau agen pajak Estonia?

Menurut Petunjuk PPN UE, perwakilan Estonia yang didirikan secara lokal tidak diwajibkan bagi perusahaan yang berbasis di negara anggota UE lainnya. Namun, penting untuk diingat bahwa perwakilan fiskal, yang berbagi tanggung jawab atas PPN Estonia, diperlukan untuk perusahaan dari luar UE. Pengecualian dibuat untuk penyediaan layanan online di Estonia oleh perusahaan dari luar Uni Eropa. Dalam kasus seperti ini, perusahaan wajib mendaftarkan PPN ke otoritas pajak Estonia.

Informasi apa yang diperlukan untuk mendapatkan nomor PPN Estonia dan pendaftaran?

Kantor pajak Estonia akan meminta pengisian formulir yang relevan (formulir pendaftaran KR dan R2) dan penyerahannya beserta dokumentasi berikut:

• Sertifikat PPN yang mengonfirmasi bahwa perusahaan terdaftar untuk keperluan PPN di lokasi UE lainnya (jika berlaku),
• anggaran dasar perusahaan,
• ekstrak dari daftar perdagangan nasional perusahaan,
• bukti bahwa perusahaan akan melakukan penyerahan kena pajak di Estonia,
• salinan perjanjian dengan perwakilan fiskal (dalam kasus yang relevan),
• tanda pengenal pribadi atau paspor penanggung jawab perusahaan.

Dimana pendaftaran PPN Estonia diajukan?

Perusahaan asing yang mendaftar untuk mendapatkan nomor PPN Estonia harus mengajukan permohonan ke Departemen Pajak dan Bea Cukai di Pusat Pajak dan Bea Cukai Utara. Formulir dapat dikirimkan melalui surat atau email, namun harus diserahkan secara langsung. Hal ini dapat dilakukan oleh perwakilan fiskal atau orang lain yang berwenang. Asalkan semua dokumen yang diperlukan telah diserahkan, proses pendaftaran biasanya selesai dalam waktu 5 hari.

Tidak ada denda atas keterlambatan pendaftaran PPN di Estonia jika PPN yang terutang telah dibayar. Namun, denda hingga 1300 EUR akan berlaku jika pendaftaran maupun pembayaran tidak diterima setelah batas waktu pendaftaran berikutnya. Pihak berwenang dapat mengenakan denda tambahan hingga 2000 EUR jika tenggat waktu berikutnya tidak dipenuhi.

PPN di Estonia

KECEPATAN	JENIS	JENIS BARANG ATAU JASA
22%	standar	semua barang dan jasa lainnya yang tidak termasuk dalam tarif PPN yang lebih rendah,
9%	berkurang	beberapa produk farmasi, peralatan medis untuk penyandang cacat buku (tidak termasuk e-book), surat kabar dan majalah, akomodasi di hotel,
5%	berkurang	publikasi pers dalam format fisik, serta diterbitkan dalam bentuk elektronik,
0%	nol	transportasi intra-Komunitas dan internasional.

Jika Anda menyukai konten kami, bergabunglah dengan komunitas lebah kami yang sibuk di Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.

Pengarang: Lucy Adams

Dia memiliki pengetahuan luas di bidang akuntansi dan terus memperoleh pengalaman bekerja baik untuk usaha kecil maupun perusahaan besar. Misinya adalah untuk menjelaskan permasalahan keuangan dan akuntansi yang kompleks dan mengajari pemilik bisnis dan mereka yang tertarik dengan topik tersebut bagaimana mengelola keuangan mereka secara efektif. Dia senang memberikan nasihat praktis, mendiskusikan masalah akuntansi terkini, dan menganalisis perubahan legislatif yang mungkin mempengaruhi operasi bisnis. Dia menyukai pendekatan keuangan yang lugas yang membantu wirausahawan fokus mengembangkan bisnis mereka. Dia menerjemahkan permasalahan kompleks ke dalam bahasa yang mudah dipahami sehingga siapa pun dapat dengan percaya diri mengambil keputusan yang berdampak pada kesuksesan bisnisnya.

Lihat semua postingan

PPN di UE:

1. PPN di Estonia