Apa itu analisis rasio? Memeriksa kesehatan keuangan bisnis Anda

Sebagai pemilik atau manajer bisnis, Anda tahu bahwa membuat keputusan berdasarkan informasi sangat penting untuk kesuksesan perusahaan Anda. Salah satu alat ampuh yang dapat membantu Anda mendapatkan wawasan tentang kesehatan keuangan perusahaan Anda adalah analisis rasio. Dengan menganalisis rasio keuangan, Anda dapat membandingkan kinerja perusahaan Anda dari waktu ke waktu, mengidentifikasi kekuatan dan kelemahannya, serta membuat keputusan yang lebih bijak tentang strategi bisnis Anda. Dalam posting blog ini, kita akan melihat lebih dekat apa itu analisis rasio, cara kerjanya, dan bagaimana Anda dapat menggunakannya untuk memajukan bisnis Anda. Baca terus.

Apa itu analisis rasio? - Daftar isi:

1. Apa yang dimaksud dengan penilaian keuangan perusahaan?
2. Apa itu analisis rasio?
3. Jenis rasio keuangan
4. Bagaimana cara melakukan analisis rasio?
5. Ringkasan

Apa yang dimaksud dengan penilaian keuangan perusahaan?

Penilaian keuangan suatu perusahaan adalah tentang menganalisis kinerjanya, dana yang dialokasikan untuk mencapai tujuan tertentu, modal, omset, dan kerugian. Biasanya dilakukan untuk mendeteksi penyimpangan yang terkait dengan keuangan perusahaan dan melakukan perubahan yang diperlukan untuk pengembangan lebih lanjut . Anda bisa mendapatkan data yang paling relevan dari neraca, laporan laba rugi, dan laporan arus kas.

Apa itu analisis rasio?

Analisis rasio merupakan salah satu metode untuk menganalisis kinerja keuangan perusahaan . Ini memungkinkan Anda memperoleh data tentang likuiditas, hutang, profitabilitas, dan banyak bidang lain yang berkaitan dengan menjalankan bisnis. Ini melibatkan membandingkan data keuangan dari laporan perusahaan, yang biasanya dapat ditemukan dalam catatan online.

Jenis rasio keuangan

Ada beberapa jenis rasio keuangan yang digunakan dalam analisis rasio, misalnya rasio statis, dinamis, relatif, dan absolut. Rasio statis menggunakan informasi dari laporan laba rugi dan neraca, sedangkan rasio dinamis menggunakan informasi dari laporan arus kas. Rasio absolut berhubungan dengan sumber keuangan perusahaan. Atas dasar ini, rasio relatif dihitung, yang nilainya merupakan hasil bagi rasio absolut.

Rasio keuangan dapat dikelompokkan tergantung pada area kinerja perusahaan yang ingin kita analisis. Misalnya, untuk mengevaluasi profitabilitas perusahaan , kita dapat melihat rasio seperti laba atas investasi atau laba atas ekuitas. Untuk menilai solvabilitasnya, kita dapat memeriksa rasio likuiditas dan rasio utang.

Utang

Untuk mengetahui hutang perusahaan dan kemampuannya untuk melunasinya, Anda harus melihat, misalnya:

• Rasio utang terhadap aset yang menunjukkan seberapa besar aset perusahaan yang dibiayai oleh utang. Ini dihitung dengan membagi jumlah total hutang perusahaan dengan nilai total asetnya.
• Rasio utang terhadap ekuitas jangka panjang yang mengukur jumlah utang jangka panjang yang dimiliki perusahaan sehubungan dengan ekuitasnya.

Likuiditas

Untuk memeriksa likuiditas perusahaan, Anda perlu mengetahui nilai rasio lancar yang dapat dihitung dengan membagi aset lancar perusahaan dengan kewajiban lancarnya.

Profitabilitas

Untuk mengecek profitabilitas perusahaan perlu memperhatikan hasil penjualan, keuntungan dan cara menggunakan modal sendiri. Untuk tujuan ini, ada gunanya melihat lebih dekat rasio berikut:

• Pengembalian penjualan (ROS) – dihitung dengan membagi pendapatan perusahaan dengan pendapatan penjualan bersihnya.
• Pengembalian ekuitas (ROE) – ini menunjukkan berapa banyak laba yang dihasilkan perusahaan sehubungan dengan jumlah uang yang diinvestasikan oleh pemegang saham.
• Pengembalian aset (ROA) – ini mengukur seberapa efektif perusahaan menggunakan asetnya untuk menghasilkan keuntungan.

efisiensi pasar

Indikator efisiensi pasar memungkinkan Anda menilai seberapa efisien sebuah perusahaan beroperasi di lingkungan bisnisnya. Ini adalah, misalnya:

• Days sales outstanding (DSO) – ini mengukur jumlah hari rata-rata yang diperlukan perusahaan untuk menagih pembayaran atas penjualannya setelah faktur diterbitkan.
• Hari penjualan inventaris (DSI) – ini menunjukkan jumlah hari yang dibutuhkan perusahaan untuk menjual inventarisnya.
• Indeks produktivitas tenaga kerja – dihitung dengan membagi total pendapatan penjualan perusahaan dengan jumlah rata-rata karyawan selama periode waktu tertentu.

Bagaimana cara melakukan analisis rasio?

Mari jelajahi bagaimana menggunakan analisis rasio untuk menilai kesehatan keuangan perusahaan Anda.

Bandingkan keadaan sebenarnya dengan rencana

Membuat rencana bisnis dan perkiraan keuangan yang komprehensif sebelum memulai sebuah perusahaan sangat penting untuk melacak kemajuan, menilai pencapaian tujuan, dan mengidentifikasi area untuk perbaikan.

Tinjau neraca perusahaan Anda

Neraca akan memberi Anda gambaran tentang posisi keuangan perusahaan Anda, termasuk aset dan kewajibannya.

Coba lihat laporan laba rugi

Laporan laba rugi dapat membantu Anda menentukan apakah pengeluaran perusahaan Anda melebihi anggarannya dan apakah sasaran penjualan tercapai.

Menganalisis laporan arus kas

Laporan arus kas adalah laporan keuangan yang memberikan informasi tentang arus kas masuk dan keluar perusahaan selama periode waktu tertentu.

Menghitung rasio keuangan

Gunakan data yang dikumpulkan untuk menghitung rasio keuangan tertentu. Ini akan membantu Anda menentukan keadaan bisnis Anda saat ini, mengidentifikasi masalah apa pun, dan membuat perubahan yang diperlukan. Selain itu, pertimbangkan faktor eksternal dan persaingan saat melakukan analisis. Dalam contoh, kami akan menunjukkan kepada Anda bagaimana menghitung dan menginterpretasikan hanya beberapa indikator yang disebutkan di atas.

Rasio utang terhadap aset

Semakin tinggi rasionya, semakin tinggi proporsi aset perusahaan yang dibiayai dengan utang. Rasio 1 menunjukkan bahwa total utang perusahaan sama dengan total asetnya, yang berarti perusahaan 100% dibiayai oleh utang.

Rasio utang terhadap ekuitas jangka panjang

Ekuitas dapat dihitung sebagai perbedaan antara aset dan kewajiban perusahaan. Semakin dekat nilai rasio hutang terhadap ekuitas jangka panjang perusahaan dengan 1, semakin tinggi proporsi hutang terhadap ekuitas, yang menunjukkan hutang perusahaan yang lebih tinggi.

Rasio saat ini

Rasio lancar 2 atau lebih menunjukkan bahwa perusahaan mungkin memiliki kelebihan likuiditas. Meskipun memiliki kelebihan likuiditas mungkin tampak menguntungkan, tidak selalu demikian karena dana yang tersedia harus diinvestasikan dalam peluang yang menguntungkan untuk menghasilkan pengembalian yang lebih tinggi. Rasio di bawah 1,2 menunjukkan situasi keuangan yang buruk dan ada risiko kebangkrutan.

Laba atas penjualan (ROS)

Rasio laba atas penjualan sebesar 0,25 berarti bahwa untuk setiap dolar yang dikeluarkan oleh perusahaan, menghasilkan laba operasi sebesar 0,25 dolar (25 sen). Jika rasio pengembalian penjualan lebih rendah, perusahaan perlu mencapai volume penjualan yang lebih tinggi untuk mempertahankan profitabilitas.

Pengembalian ekuitas (ROE)

Semakin tinggi nilai rasio ini maka semakin baik bagi perusahaan. Oleh karena itu, data keuangan dari periode-periode sebelumnya harus dijadikan patokan. Dalam hal ini, tidak ada rentang yang harus kita tuju. Kami juga dapat menerima nilai negatif, yang menunjukkan kerugian yang terjadi.

Pengembalian aset (ROA)

Nilai yang lebih tinggi dari rasio ini menunjukkan situasi yang lebih menguntungkan bagi perusahaan. Seperti disebutkan sebelumnya, penting untuk mempertimbangkan laporan keuangan sebelumnya untuk mendapatkan perspektif yang lebih baik.

Ringkasan

Analisis rasio adalah salah satu cara untuk menilai situasi keuangan perusahaan. Untuk melaksanakannya dengan sukses, perlu menyiapkan laporan keuangannya secara menyeluruh dan menghitung nilai-nilai tertentu. Terlebih lagi, penting untuk menginterpretasikan data yang diperoleh dengan benar karena keberhasilan perusahaan seringkali bergantung pada keputusan yang dibuat berdasarkan informasi ini. Untuk mendapatkan penilaian yang objektif, ada baiknya juga mengingat situasi ekonomi secara umum dan faktor eksternal lain yang dapat memengaruhi kesehatan perusahaan Anda, dan membandingkan hasilnya dengan entitas pesaing.

Baca juga: Semua tentang pemetaan proses bisnis. Bisakah itu digunakan dalam e-niaga?

Jika Anda menyukai konten kami, bergabunglah dengan komunitas lebah sibuk kami di Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.