Un nuovo piano fiscale crea urgenza per gli imprenditori di vendere la loro attività oggi

C'è un detto comune che le due costanti della vita sono la morte e le tasse.

Ebbene, quest'ultimo ha iniziato ad alzare la testa in nuovi modi che potrebbero portare a molti meno profitti per gli imprenditori che cercano di vendere le loro startup di successo, almeno se sei americano.

L'amministrazione Biden ha recentemente annunciato il suo piano per fare una massiccia revisione fiscale che si concentra principalmente sulla tassazione delle persone ricche e con un patrimonio netto elevato. Per la maggior parte degli americani, la politica fiscale non ha nulla a che fare con il nulla, nel senso che non ne risentiranno, almeno non in modo diretto.

Ma la persona più direttamente interessata da questo nuovo piano fiscale potresti essere tu .

Se sei un imprenditore che gestisce un business online di successo e redditizio del valore di oltre $ 1 milione di dollari, allora sei in un territorio pericoloso. Potresti perdere quasi la metà del valore della tua attività a causa delle tasse quando vai a vendere l'attività.

A seconda di dove vivi negli Stati Uniti, potresti pagare fino al 38,3% di tasse quando vendi la tua attività con il nuovo piano.

Questo aumento delle tasse è uno dei più alti nella storia degli Stati Uniti, essendo stato battuto solo dalle tasse sulle plusvalenze degli anni '20, dove le plusvalenze erano tassate al 77% nella fascia più alta.

Ciò potrebbe anche avere implicazioni di vasta portata per i venditori commerciali in termini di liquidità e di quanto possono uscire.

In questo post del blog parleremo della cosa meno noiosa del mondo... le tasse .

In particolare, l'imposta sulle plusvalenze .

Giusto per essere chiari, quello che leggerai non è un consiglio fiscale perfetto per la tua attività. Il piano fiscale proposto di cui parleremo deve ancora essere approvato e le aliquote sono cambiate un paio di volte nell'ultimo anno. Se non sei sicuro di presentare correttamente le tue tasse, assicurati di parlare con un consulente fiscale.

Detto questo, prendi una sedia e una tazza di caffè, e tuffiamoci se vuoi imparare come non perdere quasi la metà del valore della tua attività a causa della tassazione.

Prima di tutto, qual è il piano di proposta fiscale?

Gli investitori di tutto il mondo amano detenere investimenti ad alta convinzione per almeno un anno in modo da poter risparmiare una quantità significativa sulle tasse detenendo investimenti a lungo termine. Invece di pagare imposte sul reddito fino al 39% sui loro investimenti, a seconda della fascia di reddito, pagheranno invece solo il 20% di tasse su qualsiasi investimento venduto che è stato detenuto per più di un anno.

Questa è la differenza tra plusvalenze a breve e lungo termine.

Le plusvalenze a lungo termine fanno un ottimo lavoro nell'incentivare gli investitori a investire sui fondamentali di valore piuttosto che sugli astuti venti a breve termine della speculazione di mercato. La stragrande maggioranza degli imprenditori che vendono le proprie attività li possiede da più di un anno. Le attività più giovani che vendiamo sul nostro mercato tendono ad avere 24-32 mesi.

Questo è ben oltre il limite delle plusvalenze a breve termine e può portare a un trattamento fiscale preferenziale poiché il valore della vendita non sarà tassato come imposta sul reddito.

Questo rimarrà in gran parte vero per la maggior parte degli imprenditori.

Il problema arriva per gli imprenditori con attività a 7 e 8 cifre.

Secondo le nuove regole, non ci sarà alcun vantaggio a vendere l'attività dopo un anno di proprietà. Nessun vantaggio dopo due anni o davvero per un certo periodo di tempo.

Tuttavia, potresti essere tassato a un'aliquota più elevata se guadagni oltre $ 1 milione di dollari con la vendita della tua attività entro un anno solare. Quel denaro sarà tassato dall'IRS come reddito imponibile invece di plusvalenze indipendentemente da quanto tempo hai posseduto l'attività.

Nonostante il potenziale aumento dell'imposta sulle plusvalenze, quanto pagherai in tasse sulle plusvalenze se e quando la proposta sarà approvata potrebbe non essere così grave come ti aspetti.

Imposta sulle plusvalenze da aumentare al 25%

All'inizio di quest'anno, Biden ha proposto un'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze del 39,6%, che equivaleva all'aumento dell'aliquota fiscale individuale proposto per il reddito in quel momento.

L'aliquota fiscale massima individuale sta cercando di rimanere al 39,6%, ma una recente proposta della Camera ha abbassato l'aliquota fiscale sulle plusvalenze al 25% per i profitti realizzati su investimenti superiori a $ 1 milione. Inoltre, è stata fissata una potenziale data retroattiva per il 13 settembre 2021. Se questa data rimane in vigore dopo l'approvazione della proposta, le imprese vendute dopo il 13 settembre 2021 saranno soggette all'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze più elevata.

La fascia di reddito federale in cui si trova un imprenditore a 7 o 8 cifre è la fascia tassata più alta. Come accennato, pagherai il 25% di tasse sulla vendita della tua attività se supera una valutazione a 7 cifre.

C'è una tassa nota come Net Investment Income Tax (NIIT) che dovremmo menzionare, ma è altamente improbabile che influisca sulla maggior parte delle offerte sul nostro mercato. NIIT è una tassa per i lavoratori individuali con un reddito ordinario di oltre $ 200.000 e le coppie sposate che dichiarano di guadagnare insieme oltre $ 250.000.

Il nome è un po' fuorviante in quanto sembra che questa sia solo una tassa sul reddito da investimento, ma in realtà è una tassa che combina sia il tuo reddito attivo regolare con il tuo reddito da investimento. Il tuo reddito attivo e di investimento viene combinato in quello che viene chiamato MAGI - Reddito lordo rettificato modificato.

Questo ti influenzerebbe davvero solo se il tuo accordo superasse i $ 10 milioni. NIIT aggiunge un'imposta aggiuntiva del 3,8% dal MAGI e porterebbe questa proposta di imposta sulle plusvalenze al 28,8%.

Per la maggior parte degli imprenditori, ti aspetteresti di pagare l'aliquota proposta per l'imposta sulle plusvalenze del 25%.

E non abbiamo ancora finito.

Questa è solo una tassazione a livello federale. Devi prendere in considerazione anche le tue tasse a livello statale e provinciale.

Le tasse a livello statale potrebbero aumentare l'imposta sulle plusvalenze totali al 38,3%

Se vivi nei seguenti stati:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• New Hampshire
• Sud Dakota
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

Allora stai bene.

Nessuno di questi stati attualmente impone un'imposta sulle plusvalenze. Dovrai comunque pagare a livello federale, ma non verrà aggiunta alcuna tassa aggiuntiva in base alla tua posizione.

I venti in questi singoli stati possono cambiare, ma per ora, non c'è alcuna tassa extra sulle plusvalenze che dovrai pagare se vivi in ​​uno di loro quando vendi la tua attività.

Tuttavia, questo non è il caso in altri stati.

L'aumento dell'imposta sulle plusvalenze del 25% aumenta ulteriormente se si tiene conto delle imposte locali medie sulle plusvalenze in tutti gli stati degli Stati Uniti. In media, vedrai la tua imposta del 25% salire fino a un'imposta sulle plusvalenze del 29,6%.

Questo è leggermente superiore rispetto alla media del 29% prevista dalla legge attuale.

Tieni presente che il 29,6% tiene conto di una media della tassazione statale sulle plusvalenze. Assicurati di verificare con il tuo fisco professionale ciò che il tuo stato sta addebitando.

Potresti pagare quasi il 40% del valore della tua attività quando vai a vendere in base a dove vivi. Se ti trovi in ​​California o nel New Jersey, stai guardando vicino all'aliquota massima dell'imposta sulle plusvalenze del 38,3% .

Quindi cosa si può fare? Come puoi vendere la tua attività senza pagare così tante tasse?

Dopotutto, probabilmente avevi dei buoni piani su cosa volevi fare con quei soldi. Hai lavorato duramente per questo.

Diamo un'occhiata a quali sono le tue opzioni.