Spiegare le verifiche fiscali sulle piccole imprese

Ti senti in ansia per la possibilità di una verifica fiscale per le piccole imprese o sei confuso su come funzionano? Non sei solo. Il solo pensiero di una verifica fiscale può far rabbrividire anche il piccolo imprenditore più esperto. Per alleviare alcune delle tue preoccupazioni, abbiamo creato questa guida per illustrarti le nozioni di base di un audit e come evitarne uno.

Che cos'è una verifica fiscale aziendale?

Una verifica fiscale per piccole imprese è un esame approfondito dei registri finanziari di un'azienda per garantire che abbiano riportato accuratamente entrate, spese e passività fiscali. Daranno un'occhiata al denaro che entra e esce e lo confronteranno con i numeri degli anni precedenti e con attività simili per vedere se ci sono segnali di allarme.

Perché potresti essere contrassegnato per un controllo

Il criterio generale della CRA per una verifica fiscale è "dichiarazioni dei redditi considerate ad alto rischio di non conformità". Quindi, queste sono le dichiarazioni che contengono errori o che chiaramente non cercano di rispettare gli obblighi fiscali. Ad esempio, se le informazioni sul tuo reso non corrispondono a quelle ricevute da altre fonti, come i documenti T4, è più probabile che tu venga controllato.

Ma c'è anche la possibilità che il sistema informatico della CRA ti selezioni casualmente per un audit. Ciò potrebbe essere dovuto a fattori come l'improvviso aumento delle entrate o delle spese aziendali.

Come funziona una verifica fiscale per le piccole imprese

Se vieni selezionato per un audit, un revisore CRA ti contatterà tramite posta o telefono. Ti diranno quali anni sono selezionati e la data, l'ora e il luogo dell'audit. Generalmente si verificano presso la tua sede di lavoro o in un ufficio CRA. I revisori non ti chiederanno mai di inviare documenti via e-mail e ti forniranno sempre ricevute dettagliate di tutti i documenti che devono esaminare.

Il revisore chiederà i tuoi documenti aziendali e personali. Ma cosa vogliono guardare?

• Affari: i tuoi libri mastri, i registri delle buste paga, le fatture, le ricevute, i contratti e gli estratti conto bancari.
• Personale: i tuoi estratti conto bancari, i documenti ipotecari e gli estratti conto delle carte di credito per te, il tuo coniuge e la tua famiglia.

Preparazione per un audit

Prima che inizi, dovrai confermare quali anni fiscali vengono sottoposti a revisione, quale attività viene controllata (se ne hai più di una) e quali documenti specifici il revisore desidera vedere.

Se l'audit si svolge in un periodo dell'anno impegnativo per la tua azienda e desideri essere disponibile quando avrà luogo l'audit, puoi chiedere una proroga. Finché la richiesta è ragionevole, dovrebbe essere accolta.

Il processo di audit

Quando hai a che fare con i revisori, ricorda di essere gentile e cortese. Fornisci una scrivania vuota in un angolo tranquillo e cerca di limitare le domande solo a te stesso e al tuo contabile o contabile. Non aver paura di fare domande se hai bisogno di aiuto per capire cosa stanno cercando. È sempre meglio chiedere che dare una risposta sbagliata.

Quanto durerà il processo? Secondo un rapporto CBC , una verifica fiscale per piccole imprese richiede circa 314 giorni per essere completata una volta che tutti i documenti sono stati raccolti e verificati. Quindi non preoccuparti se il processo richiede più tempo del previsto.

Cosa succede se non sei d'accordo con la valutazione?

Se non sei d'accordo con la valutazione del revisore una volta completato il processo, hai il diritto di opporti. Presentare un'obiezione significa che dovrai pagare le tasse aggiuntive solo una volta che il problema sarà stato risolto. Puoi presentare la tua opposizione online utilizzando il sito web della CRA.

Suggerimenti per evitare una verifica fiscale

Il numero di imprese effettivamente controllate è piccolo. Secondo il rapporto CBC, nel 2020/2021 sono state sottoposte ad audit solo 11.328 aziende. Ma non importa quanto piccolo sia il numero, la maggior parte degli imprenditori vorrebbe evitarli del tutto.

Sebbene non esista un modo sicuro per sfuggirgli, ecco alcuni segnali d'allarme da evitare e ridurre le possibilità.

1. Sii accurato, accurato e ordinato: i rendimenti disordinati e gli errori di matematica sono motivo di preoccupazione, soprattutto se la tua attività richiede molta liquidità. L'utilizzo di software di contabilità come QuickBooks rende il tuo reso più professionale e ti aiuta a evitare errori. Significa anche che se la CRA ti interrogasse su qualcosa sui tuoi rendimenti, potresti dimostrare di avere ragione più facilmente.
2. Sii specifico: evita categorie di spese aziendali vaghe. Sebbene voci come "Varie" possano essere un modo più semplice e veloce per raggruppare le tue spese, è anche un campanello d'allarme se richiedi grandi detrazioni nella categoria.
3. Non arrotondare i numeri: proprio come con le categorie, anche i numeri dovrebbero essere specifici. È più semplice sommare i totali con numeri arrotondati, ma le incongruenze nel denaro tassato sembreranno discutibili.
4. Presenta la domanda in tempo: richiedere una proroga è semplice, quindi non ci sono motivi per non rispettare la scadenza iniziale. Ricorda che tutti i soldi che devi sono ancora dovuti entro la scadenza originale, il tempo extra è per sbrigare le pratiche burocratiche.
5. Assicurati di richiedere la detrazione corretta per l'ufficio in casa: esistono due modi per richiederla: il metodo dettagliato o quello forfettario. Anche se il metodo dettagliato potrebbe comportare una detrazione più significativa, dovrai assicurarti di disporre dei documenti giustificativi e dei calcoli corretti. Per ulteriori informazioni, visitare la pagina delle spese per l'ufficio in casa e il calcolatore online del CRA .
6. Evitare di rivendicare il 100% dell'uso aziendale di un veicolo: la CRA sa che la maggior parte delle persone non utilizzerà un'auto per motivi di lavoro il 100% delle volte. Quindi, se usi legittimamente un veicolo esclusivamente per lavoro, tieni un registro dei tuoi chilometri, delle date in cui lo usi, dove vai e perché.
7. Spese eccessive per pasti e intrattenimento – Se questo è l'anno in cui ti stai dedicando allo sviluppo del business e hai aumentato notevolmente la spesa per pasti e intrattenimento, tieni allegate date, orari, nomi e motivazioni.
8. Paga ai membri della famiglia la tariffa corrente – Se tuo figlio o il tuo coniuge lavora per l’azienda di famiglia, assicurati che il suo stipendio sia in linea con le tariffe attuali. Il pagamento in eccesso per i servizi e la mancanza di documentazione di supporto sono segnali di allarme.
9. Incorrere in perdite ripetute? Mostrare un’aspettativa di profitto – Molte aziende subiscono perdite, soprattutto nei primi anni. Tuttavia, se hai riscontrato perdite per più anni, soprattutto se sono state utilizzate per compensare altri guadagni o guadagni, ti verrà chiesto di dimostrare una ragionevole aspettativa di profitto .
10. Le vostre dichiarazioni fiscali sono allineate? – Dovrai presentare una dichiarazione GST/PST, riportare le imposte sui salari e completare una dichiarazione dei redditi aziendale. Prima di inviarli, assicurarsi che il reddito riportato sia coerente tra i documenti.
11. Modifica il tuo reso se hai notato un errore o un'omissione: è semplice e ne vale la pena. Ricorda, l'accuratezza e la trasparenza sono la tua migliore difesa contro l'attirare l'attenzione che non desideri.
12. Richiedi una consulenza professionale: valuta la possibilità di richiedere una consulenza professionale a un esperto fiscale o a un contabile per garantire che la tua dichiarazione dei redditi sia accurata e conforme alla legge.

In sintesi

Comprendere il processo di audit e adottare misure per ridurre il rischio è essenziale. Riportando accuratamente il reddito, mantenendo registri finanziari dettagliati, richiedendo le detrazioni pertinenti, segnalando tutte le attività commerciali e cercando una consulenza professionale, contribuirai a garantire che la tua azienda rispetti le leggi fiscali.

Ricorda, se sei selezionato per un audit, è nel tuo interesse rispondere tempestivamente, raccogliere le informazioni necessarie e collaborare con la CRA.

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