Elenco dei codici HSN e tariffe GST

Pubblicato: 2024-02-08

Riepilogo: l'elenco dei codici HSN e le tariffe GST sono suddivisi in più capitoli che si rivolgono a diversi tipi di servizi. Continua a leggere per trovare tutti i codici HSN insieme alle tariffe GST applicabili di seguito.

L'elenco dei codici HSN e le aliquote GST vanno di pari passo con il sistema fiscale indiano. Dopo l'implementazione dell'imposta sui beni e servizi (GST), è diventato necessario per i contribuenti classificare i propri beni e servizi secondo i codici del sistema di nomenclatura armonizzato (HSN).

L'elenco dei codici HSN classifica le merci a fini fiscali, mentre le aliquote GST determinano la percentuale fiscale applicabile per diversi prodotti e servizi. In questo articolo parleremo dei codici HSN e delle aliquote GST e ti forniremo approfondimenti che possono aiutarti con le tue operazioni fiscali e la tua conformità.

Sommario

Cos'è il codice HSN?

Il codice HSN o Sistema armonizzato di nomenclatura è stato introdotto dalla WCO (Organizzazione mondiale delle dogane) per classificare beni o servizi offerti da un'azienda. Il codice HSN è costituito da un numero a sei cifre che aiuta le aziende a classificare oltre 5.000 prodotti per una comunicazione più fluida tra i partner commerciali.

Attualmente, HSN è utilizzato da oltre 200 paesi in quanto aiuta le aziende con:

  • Classificazione uniforme dei prodotti
  • Tariffe doganali
  • Statistiche del commercio internazionale

Inoltre, oltre il 98% delle organizzazioni del commercio internazionale sono classificate in termini di HSN.

Come funziona il codice HSN?

Il codice HSN è accettato a livello globale per la classificazione delle merci nel commercio internazionale. È un codice a sei cifre e ciascuna cifra del codice HSN rappresenta una categoria specifica, rendendo più semplice per i funzionari doganali e le imprese identificare la natura del prodotto.

Il codice è organizzato secondo una struttura giuridica e logica ed è supportato da una regola definita per una classificazione uniforme. Puoi cercare il codice HSN online per trovare il codice di qualsiasi prodotto.

Struttura dell'HSN

La struttura del sistema armonizzato di nomenclatura (HSN) contiene 21 sezioni, 99 capitoli, 1.244 intestazioni e circa 5.224 sottovoci.

Le sezioni e i capitoli coprono le categorie generali, mentre i titoli e i sottotitoli forniscono descrizioni dettagliate dei prodotti. È come un grande sistema di classificazione che aiuta a organizzare e identificare in modo dettagliato le diverse tipologie di beni. Capiamolo con un esempio.

Per esempio:

Una sciarpa o un fazzoletto in materiale tessile con il codice HSN 62.13.90

Le prime due cifre primarie (62) indicano il capitolo del prodotto: abbigliamento e accessori di abbigliamento

Le due cifre successive (13) rappresentano il numero di intestazione della sciarpa.

Infine, le ultime due cifre (90) sono il codice prodotto per le sciarpe realizzate in materiali tessili.

Struttura del sistema di nomenclatura armonizzato (HSN) per l'elenco dei codici HSN

Elenco codici GST e HSN

L'aliquota GST applicabile a un prodotto è direttamente collegata al suo codice HSN. Beni o servizi con codici HSN diversi possono avere aliquote GST diverse. Ciò garantisce l’uniformità nell’applicazione dell’imposta tra i diversi beni.

Le aziende devono menzionare l'elenco dei codici HSN corretto per ciascun bene o servizio nelle loro fatture GST. Li aiuta con:

  • Calcolo fiscale accurato
  • Tracciabilità di beni e servizi
  • Prevenire l'evasione fiscale

Ecco un'analisi dettagliata su come l'azienda dovrebbe dichiarare il codice GST HSN:

Spese di transazione N. di cifre di HSN da dichiarare
Fino a 1,5 crore 0
1,5 – 5 crore 2
Più di 5 milioni 4

Se la transazione è di 5 o più di 5 crore, le aziende devono allegare documenti di fattura per la dichiarazione del codice HSN per beni e servizi.

Spese di transazione È necessario il documento di fatturazione N. di cifre di HSN da dichiarare
Fino a 5 crore Obbligatorio per il B2B 4
Opzionale per B2C 4
Più di 5 milioni Obbligatorio per tutte le fatture 6

Come aggiungere l'elenco dei codici HSN nel portale GST?

Il sistema fiscale indiano ti offre la possibilità di aggiungere facilmente il codice HSN al portale GST. Seguire i passaggi seguenti:

  • Visita il sito web del portale GST ed effettua il login (https://www.gst.gov.in/)
  • Ora fai clic su Servizi nella schermata principale, quindi vai su Registrazione e seleziona Modifica della registrazione Campi non essenziali
  • Ora fai clic sulla scheda Beni e servizi
  • Scegli l'opzione Merci
  • Trova il capitolo HSN digitando il codice HSN o il nome dell'articolo
  • Ora fai clic su Salva e continua e completa la verifica

Perché HSN è importante per la GST?

Lo scopo principale dell'aliquota GST e del codice HSN è renderlo sistematico e accettato a livello globale. Aiuta le aziende a trovare l'importo effettivo della GST e un modo migliore per classificare il tuo prodotto o merce.

Inoltre, quando utilizzi un codice HSN nella fattura, non dovrai scrivere ogni dettaglio dei tuoi prodotti. Ciò può farti risparmiare tempo e semplificare la presentazione della GST.

Elenco dei codici HSN per capitolo

Capitolo Merci
Capitolo 1 Stock di animali vivi
capitolo 2 Carne e frattaglie commestibili
capitolo 3 Pesci, Gamberi, Calamari e altri frutti di mare
capitolo 4 Latticini, uova, miele
Capitolo 5 Prodotti animali non commestibili
Capitolo 6 Alberi vivi, fiori e piante
Capitolo 7 Verdure e radici commestibili
Capitolo 8 Frutti commestibili
Capitolo 9 Tè, caffè e spezie
Capitolo 10 Cereali e cereali
Capitolo 11 Prodotti del mulino
Capitolo 12 Frutti, piante e semi medicinali
Capitolo 13 SAP, gomma, lac e altri estratti
Capitolo 14 Materie e prodotti vegetali non specificati altrove
Capitolo 15 Oli animali e vegetali
Capitolo 16 Carne conservata, pesce, molluschi o altri prodotti commestibili acquatici
Capitolo 17 Lo zucchero e i suoi dolciumi
Capitolo 18 Cacao e suoi prodotti
Capitolo 19 Pizza, pasticceria e waffle
Capitolo 20 Marmellate, gelatine, frutta
Capitolo 21 Preparazioni commestibili varie
Capitolo 22 Bevande analcoliche come aceto, liquori, ecc.
Capitolo 23 Residui di rifiuti alimentari e foraggi per animali
Capitolo 24 Tabacco e suoi sostituti
Capitolo 25 Sale e pietre
Capitolo 26 Minerali minerali
Capitolo 27 Carbone e petrolio
Capitolo 28 Prodotti chimici inorganici
Capitolo 29 Prodotti chimici organici
Capitolo 30 Prodotti farmaceutici e sangue
Capitolo 31 Fertilizzanti
Capitolo 32 Prodotti coloranti e concianti
Capitolo 33 Oli essenziali e cosmetici
Capitolo 34 Saponi e cere
Capitolo 35 Prodotti albuminoidi come enzimi, colle e amidi
Capitolo 36 Prodotti pirotecnici, esplosivi, leghe piroforiche, combustibili e fiammiferi
Capitolo 37 Prodotti fotografici e cinematografici
Capitolo 38 Prodotti chimici non specificati
Capitolo 39 Materie plastiche e materie plastiche
Capitolo 40 Gomma e materiali in gomma
Capitolo 41 Pelli, pellami grezzi e cuoio
Capitolo 42 Prodotti realizzati in pelle come prodotti da viaggio o borse, finimenti e articoli di selleria, articoli realizzati con budella di animali
Capitolo 43 Pellicce e pellicce artificiali
Capitolo 44 Legno, articoli in legno, carbone di legna, ecc
Capitolo 45 Sughero e prodotti in sughero
Capitolo 46 Paglia, sparto e altri materiali da intreccio, articoli in vimini e cesti
Capitolo 47 Polpa di legno e altro materiale fibroso
Capitolo 48 Carta e cartone, prodotti realizzati con pasta di carta o articoli in cartone
Capitolo 49 Libri stampati, immagini, giornali e altri prodotti dell'industria della stampa
Capitolo 50 Seta
Capitolo 51 Lana, peli di animali, filati e altri tessuti
Capitolo 52 cotone
Capitolo 53 Altre fibre tessili non specificate
Capitolo 54 Filamenti artificiali
Capitolo 55 Fibre in fiocco sintetiche
Capitolo 56 Ovatte, feltri e non tessuti, corde di spago, cavi e altri non tessuti
Capitolo 57 Tappeti e altri rivestimenti tessili
Capitolo 58 Tessuti speciali, tessuti tufted, arazzi in pizzo e ricami
Capitolo 59 Tessuti tessili ricoperti, spalmati o laminati e tessili per uso industriale
Capitolo 60 Tessuti all'uncinetto o a maglia
Capitolo 61 Abbigliamento e accessori di abbigliamento realizzati all'uncinetto o lavorati a maglia
Capitolo 62 Abbigliamento e accessori di abbigliamento che non siano lavorati all'uncinetto o a maglia
Capitolo 63 Altri prodotti tessili confezionati, indumenti usati, completi e articoli tessili
Capitolo 64 Calzature, ghette, stivali ecc. e prodotti simili
Capitolo 65 Parti di copricapi e articoli simili
Capitolo 66 Ombrelli, bastoni per sedersi, bastoni da passeggio, fruste e relativi frustini
Capitolo 67 Fiori artificiali e prodotti realizzati con capelli umani
Capitolo 68 Prodotti costituiti da pietra, mica, amianto, gesso, cemento o articoli simili
Capitolo 69 Prodotti in ceramica
Capitolo 70 Vetro e vetreria
Capitolo 71 Pietre preziose e materiali per gioielli e altri oggetti. Oro, argento, diamanti ecc.
Capitolo 72 Ferro e acciaio
Capitolo 73 Prodotti in ferro o acciaio
Capitolo 74 Articoli in rame e sue leghe
Capitolo 75 Nichel e suoi lavori
Capitolo 76 Alluminio e suoi lavori
Capitolo 77 (Questo capitolo è riservato per uso futuro)
Capitolo 78 Piombo e suoi articoli
Capitolo 79 Zinco e suoi lavori
Capitolo 80 Stagno e suoi lavori
Capitolo 81 Altri metalli comuni e lavori relativi
Capitolo 82 Attrezzi agricoli, attrezzi, forchette e cucchiai, posate e loro parti
Capitolo 83 Prodotti vari realizzati con metalli comuni
Capitolo 84 Reattori nucleari, macchinari e apparecchi meccanici, caldaie e loro parti
Capitolo 85 Macchine elettriche, utensili, attrezzature e parti di esse, produttori e registratori del suono, televisori e ogni materiale elettrico
Capitolo 86 Prodotti di locomotive tranviarie o ferroviarie
Capitolo 87 Veicoli diversi da tram o ferrovia
Capitolo 88 Veicoli spaziali, Velivoli e loro parti
Capitolo 89 Crociere, navi, barche e altre strutture galleggianti
Capitolo 90 Strumenti fotografici, ottici, cinematografici, di misura, di controllo, di precisione, medico-chirurgici
Capitolo 91 Orologi da polso, Orologi e loro parti
Capitolo 92 Strumenti musicali e accessori di tali articoli
Capitolo 93 Armi, munizioni e altre armi militari
Capitolo 94 Rientrano in questa categoria arredi come mobili, materassi, supporti per materassi, biancheria da letto, cuscini e altri oggetti imbottiti simili, insieme a lampade e apparecchi di illuminazione. Ciò include anche elementi come insegne luminose, targhette ed edifici prefabbricati che non sono specificatamente menzionati altrove
Capitolo 95 Giochi, giocattoli e attrezzature sportive, insieme ai loro componenti e relativi accessori
Capitolo 96 Manufatti vari
Capitolo 97 Creazioni artistiche e oggetti di valore storico, o d'arte e di antiquariato
Capitolo 98 Acquisizioni di progetti, sostanze di laboratorio, spedizioni personali via aerea o posta, bagagli dei passeggeri e provviste di bordo.
Capitolo 99 Servizi

Conclusione

L'elenco dei codici HSN e le aliquote GST svolgono un ruolo importante nel sistema fiscale indiano per la classificazione delle merci e l'individuazione delle percentuali fiscali applicabili.

Inoltre, una chiara comprensione delle aliquote GST con il codice HSN per diverse categorie di beni e servizi aiuta le aziende con prezzi, fatturazione e conformità fiscale accurati. Pertanto, è importante che le aziende rimangano aggiornate su eventuali modifiche o aggiornamenti all'elenco dei codici HSN e alle tariffe GST per garantire la piena conformità alla legge.

Domande frequenti relative all'elenco dei codici HSN e alle tariffe GST

  1. Dove è necessario menzionare il codice HSN?

    È necessario menzionare l'elenco dei codici HSN sulle fatture di fornitura, sulla restituzione GSTR-1 e sulle fatture.

  2. Qual è la differenza tra il codice HSN e il codice SAC?

    I codici HSN sono destinati a beni o prodotti mentre SAC (Codice di servizio e contabilità) specifica solo i servizi.

  3. Il codice HSN è obbligatorio?

    Sì, l'elenco dei codici HSN è obbligatorio nelle fatture GST.

  4. Possiamo inviare una fattura GST senza codice HSN?

    No, non puoi inviare una fattura GST senza il codice HSN.

  5. HSN è uguale per tutti i paesi?

    HSN viene introdotto dall'Organizzazione mondiale delle dogane (WCO) per classificare le merci. HSN sono simili nei paesi che fanno parte del WCO.

Articoli relativi al codice HSN

  • Tariffa GST e codice HSN per software e servizi software
  • Codice HSN per le spese di trasporto
  • Codice HSN delle spese di trasporto
  • Codice HSN spese di manodopera