Considerazioni sull'imposta sulle imprese al dettaglio

Pubblicato: 2024-01-25

Stai dichiarando le tasse in tempo? Conosci il tuo nesso con l'imposta sulle vendite? Vuoi aiuto per iniziare con questi problemi complicati? I titolari di attività commerciali al dettaglio e di e-commerce devono affrontare calcoli fiscali unici e spesso complessi. In questo webinar, creato in collaborazione con il programma FedEx Master E-commerce, ascolterai esperti di e-commerce su come preparare la tua attività per la stagione fiscale durante tutto l'anno, su come semplificare la stagione fiscale e a chi rivolgersi per un aiuto fidato . Lascia che i nostri esperti ti guidino attraverso le considerazioni sulla tassazione delle imprese al dettaglio.

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Oren Shani

Oren Shani è un consulente creditizio e business coach certificato presso Accion Opportunity Fund. Oren ha oltre 10 anni di esperienza nella gestione di aziende e nella consulenza ad altri imprenditori. Ha avviato, gestito e ampliato la propria attività, fornendo alloggi per disabili per eventi dal vivo in tutto il Paese. Ora aiuta gli imprenditori ad avviare e far crescere le proprie attività.

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Considerazioni sull'imposta sulle imprese al dettaglio

Come possono i proprietari di piccole imprese che vendono prodotti al dettaglio online prepararsi per la stagione fiscale?

Organizzarsi : la cosa numero uno che puoi fare per avere una stagione fiscale più agevole è mantenere organizzate le finanze della tua azienda. Innanzitutto, separa le tue finanze personali da quelle aziendali. È anche essenziale utilizzare un sistema contabile (non solo il sistema del punto vendita, o POS, che possa facilmente estrarre i rapporti finanziari necessari per completare le tasse, come un conto profitti e perdite.
Conosci le tue scadenze : le scadenze fiscali variano in base al tipo di attività. È importante ricercare e conoscere le scadenze fiscali. Salvali in un calendario e datti molti promemoria mentre ti avvicini alla stagione fiscale per evitare tempi stretti o penali e sanzioni per ritardi.
Sapere di cosa hai bisogno : se stai esternalizzando, sappi cosa devi condividere con un professionista fiscale in modo che possa completare rapidamente e correttamente le tue tasse. I professionisti fiscali in genere avranno bisogno delle tasse dell'anno precedente (se questo non è il tuo primo anno di attività), dei registri delle vendite, delle ricevute di tutte le spese e di qualsiasi altra documentazione o rapporto finanziario in tuo possesso.

Quando i proprietari di piccole imprese dovrebbero iniziare a prepararsi per la stagione fiscale?

Le scadenze fiscali variano in base al tipo di attività. Sole-prop, LLC, partnership, C-Corp e S-Corp sono i tipi più comuni di entità aziendali. Scopri di più sulle scadenze fiscali qui e consulta il tuo professionista fiscale in merito alle considerazioni fiscali per le attività al dettaglio applicabili alla tua situazione specifica.

Tipi di imposte per le imprese al dettaglio

Le imprese di e-commerce devono far fronte a requisiti fiscali unici. Le aziende di e-commerce in genere devono pagare i seguenti tipi di tasse:

Imposta sul reddito
Tassa sull'occupazione
Imposta sul lavoro autonomo
Imposta sulle vendite
Le accise
Nesso economico
Dazi e tasse internazionali

Consulta il tuo professionista fiscale prima della stagione fiscale per sapere quali tipi di tasse sono rilevanti per la tua attività. Esploriamo questi tipi di imposte comuni in modo più dettagliato.

Imposta sul reddito

Tutte le aziende devono presentare ogni anno una dichiarazione dei redditi federale all'IRS. Altri requisiti relativi all'imposta sul reddito variano a seconda dello stato e della persona giuridica dell'azienda:

Tutte le aziende devono presentare una dichiarazione dei redditi statale, ad eccezione delle aziende con sede in Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming.
Le partnership devono solo presentare una dichiarazione di informazioni.
Le tasse sulle imprese dovrebbero essere pagate durante tutto l’anno (trimestralmente), non al momento della presentazione delle tasse.
Il tipo di entità aziendale determinerà il modo in cui verranno pagate le tasse.

Tasse sull'occupazione

Come datore di lavoro, devi pagare le tasse trattenute sugli stipendi dei tuoi dipendenti. Un dipendente è qualsiasi lavoratore a cui le tasse vengono prelevate dalla busta paga. È necessario compilare il modulo W-2, Dichiarazione salariale e fiscale, per segnalare i pagamenti ai propri dipendenti, quali salari, mance e altri compensi, trattenute sul reddito, previdenza sociale e tasse Medicare.

Ti viene inoltre richiesto di emettere un modulo 1099-NEC per la maggior parte dei contrattisti che hanno collaborato con la tua azienda. Per qualsiasi appaltatore a cui hai effettuato pagamenti di $ 600 o più per servizi eseguiti per la tua azienda da persone non trattate come tuoi dipendenti, come subappaltatori, avvocati, commercialisti, utilizza Da 1099 per segnalare determinati pagamenti effettuati nella tua attività commerciale o aziendale.

Tasse sul lavoro autonomo

Se il tuo guadagno netto (profitto) da lavoro autonomo è pari o superiore a $ 400, devi pagare le tasse sul lavoro autonomo, tra cui:

L’aliquota fiscale sul lavoro autonomo è del 15,3%. L'aliquota è composta da due parti: 12,4% per la previdenza sociale e 2,9% per Medicare.
Dovresti ricevere il codice 1099-NEC se hai generato entrate da altre attività.
Questa tassa è idonea alla detrazione del reddito d'impresa qualificato

Imposta sulle vendite

Negli Stati Uniti non esiste alcuna imposta federale sulle vendite. Tutte le imposte sulle vendite vengono pagate ai governi statali o locali. Le leggi variano in modo significativo da stato a stato e possono cambiare con poco o nessun preavviso. Assicurati di consultare un professionista fiscale per le informazioni più aggiornate.

È necessario segnalare l'importo delle vendite generate e versare l'imposta all'agenzia fiscale statale specifica.
Non è prevista alcuna imposta statale sulle vendite in Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon.
- L’Alaska tassa alcuni servizi e il Delaware riscuote ancora un’imposta sulle entrate delle imprese.
- Le città o le contee all'interno di questi stati possono comunque riscuotere le tasse

Richiederai un'imposta sulle vendite o un permesso di rivenditore, che generalmente esonera la tua azienda dal pagamento delle imposte sugli acquisti di articoli all'ingrosso.
Alcuni stati non tassano i generi alimentari o i beni sanitari come i medicinali, quindi controlla le normative locali per le tariffe e gli articoli esenti.

Le accise

La maggior parte delle aziende non sarà soggetta ad accise. L'accisa è dovuta su beni o servizi specifici al momento dell'acquisto. I beni soggetti ad accise potrebbero includere:

Carburante
Tabacco
Alcol
La maggior parte del gioco d'azzardo
Trasporto aereo
Telecomunicazioni
Autocarri pesanti oltre 55.000 libbre

Nesso economico

Proprio come l’imposta sulle vendite, i requisiti del nesso economico variano ampiamente da stato a stato. Se vendi prodotti in più di 5 stati, gli esperti consigliano di consultare un professionista fiscale per determinare il nesso economico.

In generale, se effettui una certa quantità di vendite in un altro stato, ti potrebbe essere richiesto di riscuotere e pagare l'imposta sulle vendite per quello stato. In quello Stato tale requisito è anche chiamato “avere un nesso economico”. Alcuni stati definiscono il nesso come “basato sulla destinazione”, in cui le tasse vengono riscosse in base a dove si trova il cliente, non all’azienda. Altri stati definiscono il nesso come “basato sull’origine”, l’ubicazione fisica dell’azienda determina l’aliquota fiscale. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon sono gli unici stati che non applicano imposte sulle vendite.

Le condizioni Nexus in un altro stato possono applicarsi anche quando si assume un dipendente remoto, si ospita una fiera o si stabilisce un rapporto di drop shipping.

Migliori pratiche per il nesso economico:

Assicurati di presentare le licenze commerciali negli stati in cui svolgi la tua attività.
Determina dove hai un nesso statale, in particolare un nesso basato sulla destinazione.
Automatizza la contabilità delle imposte sulle vendite con il software. Dovrai comunque presentare e versare le tasse.
Determina se hai diritto a eventuali esenzioni, come esenzioni fiscali sulle vendite, grossisti, ecc.
Lascia che un commercialista faccia tutto il lavoro per te.

Strumenti contabili come QuickBooks possono aiutarti a calcolare il tuo nesso economico per le imposte statali sulle vendite. Se non sei sicuro del tuo nesso economico, è sempre bene parlare con un professionista fiscale della tua situazione specifica.

Dazi e tasse internazionali

I dazi e le tasse internazionali vengono comunemente pagati al momento dell'acquisto o dell'importazione. I tipi comuni includono:

Dazio all'importazione
GST (imposta su beni e servizi)
IVA (imposta sul valore aggiunto)
DDP (consegna sdoganata)
DDU (dazi di consegna non pagati)

Quali tipi di tasse aziendali devo pagare in base al MIO tipo di attività?

I tipi di tasse che paghi e i moduli fiscali che devi presentare variano in base alla tua entità aziendale. Le entità commerciali comuni e le loro implicazioni fiscali sono elencate di seguito.

	Sole-prop	Associazione	LLC	C-Corp	S-Corp
Definizione	Di proprietà di un individuo. L'attività non esiste al di fuori del proprietario.	Rapporto esistente tra due o più persone che si uniscono per esercitare un'impresa.	Costituita ai sensi della legge statale depositando articoli di organizzazione come LLC. I membri di una LLC non sono personalmente responsabili dei suoi debiti.	Un'entità legale o una struttura composta da uno o più azionisti. Poiché una società è un’entità a sé stante, è responsabile dei propri debiti e obblighi.	Un'entità legale o una struttura composta da uno o più azionisti. Poiché una società è un’entità a sé stante, è responsabile dei propri debiti e obblighi.
Implicazioni fiscali	Le passività aziendali sono le tue passività personali. I redditi e le spese dell'impresa sono inclusi nella dichiarazione dei redditi personale. e gli utili aziendali sono tassati come reddito personale.	Una partnership non paga le tasse sul proprio reddito ma “trasferisce” eventuali profitti o perdite ai suoi partner. I partner devono includere elementi di partnership nelle loro dichiarazioni dei redditi o informative.	Una LLC può essere classificata ai fini dell'imposta federale sul reddito come una partnership, una società o un'entità separata dal suo proprietario. Le LLC con un unico socio sono tassate come società di proprietà individuale.	Gli utili di una società C vengono tassati alla società quando guadagnati e quindi tassati agli azionisti quando distribuiti come dividendi.	Una società S aiuta a evitare di essere “doppia tassazione”, come in una C-Corp. È esente dall'imposta federale sul reddito diversa dall'imposta su determinate plusvalenze e reddito passivo.
Moduli fiscali	Programma C, Programma C-EZ o Programma F, come parte del modulo 1040, dichiarazione dei redditi individuale degli Stati Uniti.	Modulo 1065, Dichiarazione dei redditi della partnership statunitense, più altre dichiarazioni applicabili.	Varia.	Le aziende di solito presentano una dichiarazione della serie Modulo 1120, oltre ad altre dichiarazioni applicabili.	Le aziende di solito presentano una dichiarazione della serie Modulo 1120, oltre ad altre dichiarazioni applicabili.

Detrazioni fiscali per le imprese

Una detrazione fiscale aziendale è una spesa sostenuta che riduce il reddito imponibile e, di conseguenza, le tasse dovute.

Quali spese aziendali posso detrarre?

Per essere deducibile, una spesa aziendale deve essere ordinaria e necessaria. Una spesa ordinaria è una spesa comune e accettata nel proprio settore di attività. Una spesa necessaria è una spesa utile e appropriata per il tuo settore di attività. Le spese deducibili devono riguardare direttamente il lavoro della tua azienda e non ti possono essere state rimborsate.

Come posso detrarre le spese dalle tasse aziendali?

Per detrarre le spese è necessario raccogliere tutte le ricevute e le spese documentate sostenute dall'azienda durante l'anno fiscale. Non è possibile detrarre una spesa aziendale senza supportare ricevute e spese verificate. Il reddito rimanente dopo aver detratto le spese costituisce il reddito netto ed è imponibile.

Quali sono alcuni segnali che indicano che un'azienda potrebbe essere pronta per ricevere un aiuto professionale per quanto riguarda le considerazioni fiscali sulle attività commerciali al dettaglio?

Se gestisci già un'impresa, sei pronto per consultare un professionista fiscale. La portata di tale aiuto professionale varierà a seconda della complessità della vostra attività e delle tasse aziendali. Se vendi in molti stati o acquisti e svaluti beni di grandi dimensioni come immobili o attrezzature, dovresti parlare con un professionista fiscale.

Lavorare con un professionista fiscale non solo ti aiuta a presentare le tasse entro la data di scadenza, ma può anche aiutarti a elaborare una strategia fiscale a lungo termine. Possono aiutarti a determinare la migliore strategia fiscale per il successo a lungo termine della tua azienda.

Qual è un passo o un'azione che gli imprenditori possono intraprendere oggi per prepararsi alla stagione fiscale?

Tieni aggiornata la tua contabilità.
Tieni traccia delle tue entrate, spese, guadagni netti, preferibilmente in un software di contabilità dedicato.
Assicurati di avere tutte le ricevute.
Ottieni i tuoi documenti per ridurre al minimo l'importo che pagherai al tuo consulente fiscale. Più sei organizzato, meno ore il tuo consulente fiscale dovrà dedicare alle tue tasse.

Dichiarazione di non responsabilità: sebbene siamo così entusiasti di condividere queste informazioni di grande impatto sulle tasse, questo webinar e questo articolo sono informativi e non costituiscono servizi professionali legali, contabili o fiscali ufficiali. Ti consigliamo sempre vivamente di parlare con il tuo professionista fiscale o con il servizio di contabilità in merito alle tue esigenze aziendali specifiche e alle considerazioni fiscali sulle attività al dettaglio.