Imposta sul reddito per liberi professionisti: vantaggi e detrazioni fiscali per il lavoro autonomo in India

Secondo il rapporto del DNA pubblicato nel 2022, il 51% degli indiani sono lavoratori autonomi. Il motivo per cui la maggior parte degli indiani sono lavoratori autonomi è perché offre alle persone un maggiore controllo sui propri orari di lavoro, scalabilità illimitata e vantaggi diretti.

Tuttavia, il più grande vantaggio di tutti quando si tratta di essere lavoratori autonomi è che le persone riescono a trattenere una parte maggiore dei soldi che guadagnano. Per gli stipendiati, il governo prende una grossa fetta del loro stipendio e vengono offerte solo detrazioni limitate per risparmi e spese. Ma il reddito da lavoro autonomo ha enormi vantaggi fiscali rispetto allo stipendio, alle imprese o ai redditi da locazione.

Il governo indiano offre molti vantaggi e detrazioni fiscali per il lavoro autonomo a professionisti e liberi professionisti. Questo articolo spiegherà come rendere redditizia la tua attività di lavoro autonomo richiedendo, detrazioni, esenzioni e benefici fiscali.

Chi è un lavoratore autonomo in India?

Prima di iniziare con le norme fiscali e le esenzioni per i lavoratori autonomi in India, dobbiamo capire chi è considerato come lavoratore autonomo all'interno del Territorio dell'Unione indiana.

Nota: il lavoro autonomo non è definito esclusivamente ai sensi dell'Income Tax Act 1961. Tuttavia, ci sono alcuni punti e citazioni secondo l'Income Tax Act e le regole, che suggeriscono cosa potrebbe o non potrebbe essere considerato un lavoro autonomo.

• Lui/lei deve essere un individuo
• Un lavoratore autonomo non è vincolato da stipendio, incentivo o qualsiasi altra remunerazione strutturata per un'organizzazione, un'azienda o un altro individuo
• Non fa parte di un'entità, organizzazione, azienda, società di partnership, Hindu Undivided Family, ecc
• Il reddito da locazione, il reddito su FD, la vendita di immobilizzazioni o i contratti a lungo termine non sono considerati lavoro autonomo.
• Una persona che dovrebbe commerciare o fornire servizi da sola è considerata un lavoratore autonomo
• I lavoratori autonomi sono tassati in base alla voce "Profitto e guadagno da affari o professione" della legge sull'imposta sul reddito, 1961
• Qualsiasi Professione, incluso medico, autore, ballerino, musicista, ecc. che non sia alle dipendenze di un'entità è un lavoratore autonomo
• Un commerciante o prestatore di servizi con la ditta individuale di un negozio o di un ufficio è un lavoratore autonomo.
• Un lavoratore autonomo non è disciplinato o regolamentato da leggi e complicazioni come ESIC, EPF, Gratuity e così via

I lavoratori autonomi includono negozianti, ditte individuali, appaltatori, avvocati, consulenti, liberi professionisti, artisti, musicisti, fornitori di servizi individuali, medici (clinica propria) e molti altri professionisti.

Quali sono i vantaggi del lavoro autonomo in India?

Ecco alcuni dei principali vantaggi di essere un lavoratore autonomo in India:

• Flessibilità: il più grande vantaggio di essere lavoratori autonomi è la possibilità di scegliere il proprio orario di lavoro. Puoi pianificare la tua giornata in base alle tue priorità.

• Scalabilità illimitata: la scalabilità del lavoro autonomo è quasi illimitata. Se sei disposto a lavorare sodo e dedicare ore, non c'è motivo per cui non puoi guadagnare molto di più di quanto hai mai fatto come dipendente.

• Vantaggi fiscali: quando sei un lavoratore autonomo, puoi detrarre il costo del tuo ufficio a casa, del tuo computer e telefono, servizio Internet e telefono cellulare, spese di viaggio di lavoro e altro al momento del calcolo dell'imposta sul reddito.

• Dichiarazioni fiscali facili: la legge sull'imposta sul reddito offre un'opzione di tassazione presuntiva per i piccoli commercianti e le professioni in base alla quale possono assumere una certa parte delle loro entrate come reddito e pagare le tasse su di essa. Non c'è bisogno di mantenere l'intero libro dei conti.

• Meno conformità: i lavoratori autonomi hanno meno requisiti di conformità rispetto a coloro che gestiscono società di partnership, agenzie o OPC.

Suggerito di leggere: quali sono le regole importanti per l'imposta sul reddito e le dichiarazioni IT?

Come calcolare l'imposta sul lavoro autonomo?

Ecco alcuni dei punti che dovresti sapere prima di entrare nel calcolo delle tasse sul lavoro autonomo:

• L'imposta sul lavoro autonomo è calcolata come sotto: Reddito sotto la voce "Profitti o guadagni da affari e professioni" di Income Tax Act 1961
• L'imposta sul reddito viene addebitata in base all'aliquota regolare di un individuo residente (o) Senior Citizen (o) Super Senior Citizen (a seconda dei casi)
• Il lavoratore autonomo è esente da tasse fino a ₹ 5.00.000 (con Detrazione 87a)
• Sebbene esente, deve presentare la dichiarazione dei redditi se il reddito annuo supera ₹ 2.50.000

Esistono due modi principali per calcolare le tasse: l'imposta sul reddito totale netto secondo i libri contabili e la tassazione presuntiva .

1. Imposta sul reddito totale netto dopo il calcolo

Questo è il modo standard per calcolare le tasse sul lavoro autonomo in cui le tasse vengono addebitate sull'utile netto più il reddito da altre fonti.

Profitto totale = Entrate totali – Tutte le spese

Entrate totali

• Entrate: entrate da lavoro, vendite, servizi, commissioni, intermediazione e altre entrate indirette.
• I ricavi/ricavi non includono regali, vendite di beni, interessi, redditi da locazione, plusvalenze

Spese:

• Costo della merce venduta, spese generali, spese dirette, materiali, costi di trasporto, affitto,
• Spese di carburante, spese per pasti, spese di ufficio a casa, spese di viaggio
• Ammortamento su laptop, stampante, bolletta Internet, bolletta mobile, ecc

2. Imposta sul reddito presunto

L'Income Tax Act offre un'opzione di tassazione presuntiva per i piccoli commercianti e professionisti in base alla quale possono assumere una certa parte delle loro entrate come reddito e pagare le tasse su di essa. Non è necessario mantenere interi libri contabili se si sceglie questa opzione.

Tassazione presuntiva per il piccolo commerciante

• Quello che vende cose come rivenditori e negozianti.
• Il fatturato/fatturato totale è inferiore a 1 Crore nell'intero esercizio finanziario. (Vendite di circa 27.000 Rs al giorno).
• Le vendite tramite portafogli digitali, UPI e conti bancari presuppongono un minimo del 6% del fatturato totale come profitto.
• Esempio: fatturato totale 8o lakh (tramite transazione digitale) il piccolo commerciante può assumere il 6% di ₹ 80 lakh = ₹ 4,8 lakh come profitto.
• Le vendite tramite contanti e credito presuppongono un minimo dell'8% del fatturato totale come profitto.
• Esempio: fatturato totale 8o lakh (tramite transazione in contanti) il piccolo commerciante può assumere l'8% di ₹ 80 lakh = ₹ 6,4 lakh come profitto
• Per le transazioni in parte digitali e in parte in contanti, il reddito deve essere calcolato separatamente
• Esempio 50 lakh Digital Transaction e 30 lakh cash Transaction: reddito presunto = 6% di ₹ 50 lakh + 8% di ₹ 30 lakh
• Questo è il reddito minimo presunto che dovrebbe essere considerato. I trader potrebbero presumere un profitto superiore al 6% o all'8% del loro fatturato totale, se lo ritengono opportuno.
• Una volta dichiarato il tuo reddito totale………………………………………………………. su base presuntiva non sono ammesse ulteriori spese per detrazioni.

Tassa presuntiva per i professionisti

• Per professionisti come medici, ingegneri, avvocati, CA, ecc.
• Liberi professionisti e fornitori di servizi come scrittori, elettricisti, idraulici, ecc.
• Il reddito lordo o le entrate totali dovrebbero essere inferiori a 50 Lakh in un anno fiscale
• Almeno il 50% delle entrate/commissioni/oneri totali dovrebbe essere assunto come reddito
• Ad esempio, se un medico ha ricevuto un totale di 20 lakh in un anno, dovrebbe assumere un minimo di 10 lakh (50% di ₹ 20 lakh)
• Non sono ammesse ulteriori detrazioni di spese
• 50% è il reddito minimo presunto che dovrebbe essere considerato; i professionisti potrebbero dichiarare un reddito superiore al 50% come ritengono opportuno.

Regole sulle detrazioni fiscali per il lavoro autonomo in India

• Detrazione ai sensi della Sezione 80C fino a ₹ 1.50.000
• Esenzione da interessi attivi fino a ₹ 10.000 all'anno
• Detrazione ai sensi della sezione 87a (Rs 12.500)
• Detrazione sotto 80D per assicurazione medica fino a ₹ 25000
• Detrazione sotto 80E per gli interessi sul rimborso del mutuo per la casa residenziale
• Tutte le altre detrazioni ai sensi della sezione 80E-80U

Nota: la detrazione standard di ₹ 50.000, consentita per i dipendenti non è disponibile per i lavoratori autonomi.

Suggerito di leggere: il miglior software gratuito per l'imposta sul reddito per l'eFiling fiscale, IT e dichiarazioni TDS

Regole di calcolo dell'imposta sul reddito per i liberi professionisti in India

• Eventuali locazioni o proventi da interessi devono essere aggiunti separatamente dopo aver calcolato il reddito da attività o professione per l'anno
• Tutte le detrazioni consentite dovrebbero essere ridotte dal reddito totale per calcolare il reddito imponibile totale
• L'eventuale reddito esentato non viene aggiunto nel calcolo del reddito totale
• L'imposta viene quindi calcolata sul reddito imponibile totale come segue:

Esente Fino a ₹ 5.00.000 (con detrazione u/s 87a)

₹ 5.00.001 – ₹ 10.00.000: 20%

Sopra 10 Lakh: 30%

Regole di dichiarazione dei redditi per i lavoratori autonomi in India

La dichiarazione dei redditi deve essere presentata da liberi professionisti, professionisti e altri professionisti che sono lavoratori autonomi. Ecco alcuni dei punti principali che devi considerare durante la presentazione dei resi.

Data per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi

• Un esercizio finanziario inizia il 1 aprile di un anno e termina il 31 marzo dell'anno successivo.

Ad esempio, l'anno finanziario 2022 inizia il 1 aprile 2022 e termina il 31 marzo 2023

• Le dichiarazioni vengono depositate solo dopo la fine dell'esercizio finanziario, chiamato Anno di valutazione.

Ad esempio, per l'anno finanziario 2022, l'anno di accertamento inizia il 1° aprile 2023. Pertanto, le dichiarazioni dei redditi per l'esercizio 2022 sarebbero presentate nell'anno di accertamento, ovvero dopo il 1° aprile 2023

Moduli ITR applicabili

Esistono fondamentalmente due moduli informatici che un lavoratore autonomo può presentare in base a determinati fattori: ITR 3 e ITR 4.

Riassumendo: regole ITR per i lavoratori autonomi in India

• La dichiarazione di deposito è obbligatoria se il tuo reddito annuo supera ₹ 2.50.000
• La verifica fiscale è obbligatoria nel caso in cui il fatturato/fatturato lordo superi 1 Crore per i commercianti (10 Crore se il volume delle transazioni in contanti è inferiore al 5% del fatturato) e ₹ 50 lakh per i professionisti
• Presentazione della dichiarazione dei redditi dopo la data di scadenza u/s 139(4) potrebbe comportare una sanzione a seconda del reddito imponibile totale
• L'imposta anticipata deve essere depositata nel caso in cui la responsabilità fiscale stimata sia superiore a ₹ 10.000.
• È necessario fornire tutti i dettagli di attività, passività, capitale, entrate e spese in dettaglio come da libri contabili in caso di ITR-3
• Devi solo fornire stime di capitale, debitori, creditori, contanti e saldo bancario, ecc. in caso di ITR-4
• Avrai bisogno di un software di contabilità per mantenere tutti i tuoi libri contabili se intendi archiviare ITR -3.

Suggerito di leggere: il miglior software GST per l'archiviazione e la fatturazione dei resi sicuri in India

In che modo il software di contabilità aiuta i lavoratori autonomi?

I lavoratori autonomi devono mantenere i propri conti e presentare le proprie tasse. Questo può essere un processo ingombrante e dispendioso in termini di tempo. Tuttavia, il software di contabilità può aiutare i lavoratori autonomi a gestire le proprie finanze in modo più efficiente.

Il software di contabilità può aiutare i lavoratori autonomi a tenere traccia delle loro entrate e spese, generare fatture e gestire i loro affari fiscali. Il software può anche aiutarli a tenere traccia delle scadenze e semplificare la presentazione delle tasse in tempo.

Ci sono molti diversi tipi di software di contabilità disponibili sul mercato. Alcune delle opzioni più popolari includono QuickBooks, myBillBook e FreshBooks. I liberi professionisti dovrebbero dedicare del tempo alla ricerca delle diverse opzioni prima di scegliere quella più adatta alle loro esigenze.

Conclusione

In conclusione, è evidente che la struttura fiscale in India favorisce il lavoro autonomo rispetto ai lavoratori dipendenti. Ciò è particolarmente pronunciato quando si considerano le esenzioni disponibili per i lavoratori autonomi.

Anche se guadagni il 30% in meno rispetto a un lavoratore dipendente con una fascia fiscale simile, puoi comunque avere lo stesso reddito di un lavoratore autonomo.

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