Guida passo passo per inserire TDS in Tally (con esempi pratici)

(Imposta dedotta alla fonte) TDS è una delle voci più comuni da passare durante la ricezione e l'esecuzione del pagamento. Implica il calcolo corretto, la registrazione nel registro corretto e la riconciliazione. In questo post, ti guideremo nel passaggio della voce TDS in Tally. Forniremo esempi pratici per l'inserimento nel diario TDS in Tally ERP 9 e Tally prime.

Questo tutorial ha lo scopo di guidarti attraverso questi argomenti:

• Spiegazione di base alla contabilità TDS e all'immissione TDS
• Calcolo della franchigia TDS
• Creazione di TDS Ledger in Tally
• Effettuare una voce pagabile TDS in Tally
• Inserimento di crediti TDS in Tally
• Inserimento TDS in Tally con GST
• Voce diario passo passo di Tally in GST

Prima di entrare nei passaggi per superare l'ingresso Tally di TDS, comprendiamo il concetto di credito e pagamento TDS.

Nota: se conosci esattamente TDS, tariffe TDS, calcoli e pubblicazione, puoi passare direttamente alla sezione Passi.

Che cos'è il TDS (Tax Deducted at Source)?

L'imposta dedotta alla fonte (TDS) è una detrazione al lordo delle imposte effettuata alla fonte (prima del pagamento) dal pagatore dal pagamento effettuato al beneficiario. Si tratta di un meccanismo di riscossione dell'imposta utilizzando un meccanismo di detrazione anziché tramite pagamenti effettuati dal contribuente. Viene detratto al momento del pagamento e depositato direttamente sul conto del governo (dipartimento delle imposte sul reddito).

Ci sono generalmente due tipi di TDS nei libri contabili: TDS Payable e TDS Receivable. Comprenderemo entrambe queste voci TDS in Tally ERP 9 con esempi.

Suggerito di leggere: Come registrare le vendite e gli acquisti in Tally con GST

TDS pagabile

È l'importo che devi detrarre dall'importo totale da pagare al fornitore di servizi, appaltatore, professionista e quindi depositare al dipartimento delle imposte sul reddito come imposta per conto del beneficiario.

E' detenuto per conto del Beneficiario, quindi appare sul lato passivo del bilancio.

Questo deve creare confusione, proviamo a capirlo attraverso un esempio pratico di TDS

Considerati un'entità ospedaliera. Supponiamo di dover pagare una somma di ₹ 1.00.000 a un medico che fornisce servizi medici professionali presso il tuo ospedale.

Ora, secondo la legge finanziaria, dovresti pagare solo ₹ 90.000 al medico dopo aver dedotto ₹ 10.000 (al tasso del 10% sull'importo totale da pagare). Devi depositare questi 10.000 direttamente sul conto bancario del dipartimento delle imposte sul reddito per conto del dottore.

Nota:

• L'aliquota del 10% è per i servizi professionali come i servizi medici e legali ai sensi della sezione 194J della legge sull'imposta sul reddito. La detrazione TDS potrebbe essere compresa tra l'1% e il 30% a seconda della natura e del numero di pagamenti da effettuare.
• ₹ 10.000 che vengono detratti verrebbero considerati come l'importo pagato dal medico al reparto IT. Quindi, TDS non è la tua spesa aggiuntiva, ma solo una parte del pagamento che viene deviato direttamente al governo, invece che al beneficiario.

Credito TDS

Il credito TDS è l'importo detratto dal tuo cliente, cliente, locatario, ecc. dall'importo totale da pagare e viene depositato al dipartimento IT per tuo conto.

Esempio di credito TDS:

Se hai affittato un ufficio nel tuo edificio a una banca con un canone di ₹ 80.000 mensili, riceverai solo ₹ 72.000 sul tuo conto bancario. ₹8000 verranno detratti dalla banca e depositati come imposta pagata al reparto IT per tuo conto.

Nota:

• L'affitto pagabile su terreni e fabbricati attrae un tasso TDS forfettario del 10%.
• L'importo detratto viene depositato dalla banca al dipartimento delle imposte sul reddito per tuo conto. Potrebbe essere considerata come l'imposta anticipata da te pagata.

Suggerito di leggere: Guida su quando e come utilizzare l'elenco dei tasti di scelta rapida Tally

Calcolo del TDS

Sebbene sia abbastanza semplice, potrebbe esserci confusione relativa al calcolo del TDS. L'importo deducibile TDS deve essere calcolato accuratamente durante l'esecuzione dei pagamenti. Ecco le cose principali che devi considerare durante il calcolo del TDS.

1. La franchigia TDS deve essere calcolata sull'importo totale pagabile al detratto.
2. La franchigia TDS è calcolata secondo le aliquote previste dall'imposta sul reddito.
3. Per l'anno di valutazione 2023-24, ecco le tariffe TDS:

• Stipendio- Come da tabella delle imposte
• Affitto su terreni e fabbricati: 10%
• Commissioni professionali: 10%
• Singolo appaltatore: 1%

4. Nel caso in cui sia necessario detrarre il TDS per i servizi per i quali è applicabile la GST, il TDS è calcolato sul valore imponibile della fornitura e non sull'importo totale dovuto. (Discussione di questa parte nella voce successiva con l'esempio.)
5. In caso di pagamento parziale, il TDS sarà calcolato solo sull'importo parzialmente dovuto ma non sull'intero importo.

Passaggi per l'immissione di TDS in Tally ERP 9

Ora, capiamo le voci fatte in Tally per TDS. Come abbiamo detto, ci sono due tipi di voci TDS che devi effettuare: TDS Payable e TDS Receivable.

Voce debitore TDS in Tally con esempio

Secondo la pratica contabile standard, TDS Payable viene passato da tre diverse voci.

• La prima voce viene superata durante la prenotazione TDS pagabile e l'importo totale pagabile al detratto.
• La seconda voce menzionerà l'importo esatto tramite banca/contanti al detratto.
• La terza voce TDS viene superata quando il TDS pagabile viene depositato sul conto dell'Ufficio delle imposte sul reddito.

Esempio pratico di voce di debito TDS

Se ₹ 50.000 per contratto è pagabile a Mr. X dopo aver dedotto TDS al 10%.

1. La prima voce è quando il TDS viene registrato insieme all'importo da pagare al beneficiario

2. La seconda Entrata verrebbe effettuata pagando l'importo al Beneficiario

3. Terza voce quando TDS dedotto viene pagato/depositato sul conto bancario del dipartimento IT

Passaggi per l'immissione di debito TDS in Tally ERP 9 (stessa cosa per Tally Prime)

Di seguito sono riportati i passaggi da seguire per l'iscrizione a pagamento Tally ERP TDS:

• Crea prima la contabilità fornitori TDS (Salta se già creato)

Passaggio 1: apri "Gateway of Tally"

Passaggio 2: vai alle informazioni "Informazioni sull'account" o premi "A"

Passaggio 3: vai su "Libri contabili" o premi "L" sulla tastiera

Passaggio 4: scegli l'opzione Crea o premi "C" sulla tastiera

Passaggio 5: scrivi "TDS pagabile" nel campo del nome.

Passaggio 6: scegli "Passività correnti" come gruppo

Passaggio 7: premere contemporaneamente Ctrl+A e salvare il libro mastro.

• Passa la voce del diario per prenotare TDS pagabile in Tally

Passaggio 1: apri "Gateway of Tally"

Passaggio 2: vai alle informazioni "Buoni contabili" o premi "V"

Passaggio 3: premere "F7" sulla tastiera per passare le voci del diario

Passaggio 4: inserisci il registro delle spese per le spese che stai prenotando (affitto, contratto, tariffa professionale)

(O)

Premi "Alt +C" per creare un nuovo registro spese

Passaggio 5: inserisci l'importo totale da pagare prima della detrazione TDS e premi "Invio"

Passaggio 6: seleziona il beneficiario a cui deve essere pagato l'importo

(O)

Premi "Alt + C" per creare un nuovo libro mastro

Passaggio 7: premi "Invio"

Passaggio 9: inserisci l'importo dopo la detrazione TDS e premi "Invio"

Passaggio 10: seleziona l'account "TDS pagabile" e inserisci l'importo TDS

Passaggio 11: inserisci la narrazione (facoltativo)

Passaggio 12: premere "Ctrl +A" per salvare il voucher del diario

Lettura consigliata: come creare un libro mastro in Tally Prime

• Entrata del pagamento quando l'importo è effettivamente pagato

Passaggio 1: apri "Gateway of Tally"

Passaggio 2: vai alle informazioni "Buoni contabili" o premi "V"

Passaggio 3: premere "F5" sulla tastiera per passare le voci di pagamento

Passaggio 4: seleziona il conto di pagamento (Banca, Contanti, ecc.)

Passaggio 5: selezionare il beneficiario a cui deve essere pagato l'importo

Passaggio 6: inserisci l'importo netto pagato al beneficiario

Passaggio 7: premere "Ctrl + A" per salvare il voucher del diario

• Entrata al momento del deposito dell'importo TDS Payable

Passaggio 1: apri "Gateway of Tally"

Passaggio 2: vai alle informazioni "Buoni contabili" o premi "V"

Passaggio 3: premere "F5" sulla tastiera per passare le voci di pagamento

Passaggio 4: seleziona il conto di pagamento (Banca, Contanti, ecc.)

Passaggio 5: seleziona "TDS pagabile"

Passaggio 6: inserisci l'importo netto depositato

Passaggio 7: premere "Ctrl + A" per salvare il voucher del diario

Entrata credito TDS nel conteggio con esempio

L'ingresso dei crediti TDS è generalmente contabilizzato in due parti.

• Il primo quando il conto viene emesso alla parte.
• Il secondo è quando il pagamento netto dopo la detrazione TDS viene ricevuto dalla parte.

Esempio pratico di credito TDS

La tua azienda ha inviato la fattura di ₹ 35.000 per il contratto a XYZ private limited. Il pagamento è stato ricevuto dopo la detrazione di TDS al 10%.

1. La prima voce è quando viene registrato l'importo totale del credito della parte

2. La seconda voce viene trasferita per registrare il credito TDS quando l'importo netto viene ricevuto in banca. Questo viene fatto attraverso due voci diverse

Inserimento scontrino

Annotazione

Passaggi per l'immissione di crediti TDS in Tally ERP (stessa cosa per Tally Prime)

Di seguito sono riportati i passaggi da seguire per l'immissione dei crediti TDS Tally ERP

• Crea TDS Receivable Ledger (Salta se già creato)

Passaggio 1: apri "Gateway of Tally"

Passaggio 2: vai alle informazioni "Informazioni account" o premi "A"

Passaggio 3: vai su "Libri mastri" o premi "L" sulla tastiera

Passaggio 4: scegli l'opzione Crea o premi "C" sulla tastiera

Passaggio 5: scrivi "TDS Receivable" nel campo del nome.

Passaggio 6: scegli "Risorse correnti" come gruppo

Passaggio 7: premere contemporaneamente Ctrl+A e salvare il libro mastro.

• Passa la voce del diario per registrare le entrate in Tally (quando viene emessa la fattura)

Passaggio 1: apri "Gateway of Tally"

Passaggio 2: vai alle informazioni "Buoni contabili" o premi "V"

Passaggio 3: premere "F7" sulla tastiera per passare le voci del diario

Passaggio 4: inserire l'account cliente/cliente a cui viene emessa la fattura

(O)

Premi "Alt +C" per creare un nuovo registro cliente/cliente

Passaggio 5: inserire l'importo totale da ricevere prima della detrazione TDS e premere "Invio"

Passaggio 6: inserisci il registro delle entrate per il reddito che stai prenotando (professionista, contratto, ecc.)

(O)

Premi "Alt + C" per creare un nuovo libro mastro

Passaggio 7: premere "Invio" due volte

Passaggio 8: premere "Ctrl +A" per salvare il voucher del diario

• Entrata TDS Receivable al ricevimento dell'Importo

È necessario superare due voci per prenotare il credito TDS

Entrata di pagamento

Passaggio 1: apri "Gateway of Tally"

Passaggio 2: vai alle informazioni "Buoni contabili" o premi "V"

Passaggio 3: premere "F6" sulla tastiera per passare le voci di ricevuta

Passaggio 4: seleziona il registro delle ricevute (Banca, Contanti, ecc.)

Passaggio 5: seleziona la parte da cui viene ricevuto l'importo

Passaggio 6: inserire l'importo netto ricevuto dal cliente/cliente

Passaggio 7: premere "Ctrl + A" per salvare il voucher del diario

Lettura consigliata: calcolo degli interessi passo dopo passo in Tally (modalità semplice e avanzata)

Prenotazione ricevibile TDS

Passaggio 1: apri "Gateway of Tally"

Passaggio 2: vai alle informazioni "Buoni contabili" o premi "V"

Passaggio 3: premere "F7" sulla tastiera per passare le voci del diario

Passaggio 4: selezionare il registro "TDS Receivable".

Passaggio 5: inserisci l'importo totale detratto come TDS e premi "Invio"

Passaggio 6: inserire il registro cliente/cliente

Passaggio 7: premi "Invio"

Passaggio 8: premere "Ctrl +A" per salvare il voucher del diario

Entrata TDS in Tally con GST

Ogni volta che è necessario effettuare una registrazione Tally per TDS con GST, l'intero processo rimane lo stesso tranne per il fatto che il TDS viene detratto solo sulla componente del valore imponibile e non sulla componente GST. Altrimenti, la voce rimarrà la stessa di cui sopra.

Ecco una voce TDS in Tally ERP 9 GST con un esempio

Se la tua azienda si avvale di ₹ 1.00.000 di servizi da un'agenzia di progettazione di siti Web e l'agenzia addebita il 18% di GST sul valore totale del contratto. Il valore totale pagabile sarebbe ₹ 1.18.000.

La franchigia TDS sarebbe ₹ 10.000 (10% di ₹ 1.00.000). Il TDS non verrebbe detratto dal componente GST, ovvero ₹ 18.000

La voce sarebbe la seguente:

Nota: la voce deve essere passata come voucher di giornale in Tally ERP 9 e Tally Prime.

Suggerito di leggere: Qual è lo scopo della gestione finanziaria in Tally?

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