Prossime modifiche all'IVA in Europa per i venditori online

Rimanere aggiornati con le modifiche attuali e imminenti alle normative sull'IVA in Europa e oltre è fondamentale per rimanere legalmente conformi e mantenere la tua attività online operativa a lungo termine.

L'anno 2021 ha portato con sé molti importanti cambiamenti nella struttura fiscale dell'UE.

Inoltre, le modifiche relative all'IVA sono in arrivo nel 2022 nel Regno Unito a causa della Brexit.

In questo articolo, discuteremo le modifiche IVA più importanti per gli imprenditori di eCommerce, i venditori Amazon e i proprietari di attività online che vendono a clienti in paesi stranieri.

Nuova soglia di consegna in tutta l'UE nel 2021

Nel luglio 2021 è stata introdotta una nuova procedura IVA che si applica in tutta l'Unione Europea, lo sportello unico (OSS).

L'OSS ha rimosso le soglie specifiche per paese e le ha sostituite con un'unica soglia a livello di UE.

In precedenza, le soglie specifiche per paese, in genere 35.000 o 100.000 €, stabilivano se fosse richiesta una registrazione IVA in un paese straniero dell'UE.
Prima di superare la soglia, le transazioni transfrontaliere venivano trattate come se fossero transazioni nazionali. Sono state utilizzate aliquote IVA nazionali e le vendite sono state elencate in una dichiarazione IVA nazionale.

Una volta che le entrate di un venditore generate dalle vendite a distanza a clienti in un determinato paese hanno superato la soglia di quel paese, è stato necessario applicare le aliquote IVA estere, la registrazione era necessaria e le dichiarazioni IVA estere dovevano essere presentate regolarmente.

Pertanto, i venditori online hanno dovuto monitorare continuamente più soglie contemporaneamente.

Tuttavia, nel luglio 2021 queste soglie sono state sostituite da una nuova soglia di soli 10.000 EUR che si applica a tutta l'UE.

Ciò significa che tutte le vendite transfrontaliere verso paesi esteri dell'UE ora contano insieme per la soglia, che a sua volta viene raggiunta molto prima di prima.

Un modo per mitigare le responsabilità aggiuntive relative all'IVA che sorgono attraverso la nuova soglia è lo sportello unico.

Nuova dichiarazione IVA in tutta l'UE con l'OSS nel 2021

Lo sportello unico modifica i paesi in cui le registrazioni IVA sono obbligatorie, i paesi in cui devono essere presentate le dichiarazioni IVA e le aliquote IVA da applicare alle transazioni.

La nuova soglia europea di 10.000 euro non si applica più e le aliquote IVA specifiche per paese devono essere utilizzate dalla prima transazione transfrontaliera in poi.

Tuttavia, tutte le transazioni sono elencate in una dichiarazione OSS unificata, che deve essere presentata nel paese di registrazione OSS, solitamente il paese di origine dell'azienda o del venditore.

Pertanto, le registrazioni IVA locali e la presentazione delle dichiarazioni IVA locali non sono più necessarie, alleggerendo notevolmente l'onere burocratico gravante sui venditori online.

Tuttavia, l'OSS è utilizzabile solo per transazioni transfrontaliere e paesi in cui un venditore non conserva l'inventario.

Ciò significa che i venditori online che utilizzano servizi di evasione ordini che includono lo stoccaggio devono comunque completare le registrazioni IVA locali in tutti i paesi in cui i loro prodotti potrebbero essere conservati o fanno parte del programma di evasione ordini scelto.

Le vendite di prodotti consegnati da un magazzino estero a clienti nello stesso paese devono quindi essere elencate nelle dichiarazioni IVA locali estere, le consegne da un magazzino estero a clienti nel paese di origine devono apparire nelle dichiarazioni IVA nazionali e le vendite da un deposito estero per clienti in un paese terzo dell'UE deve essere elencato nella dichiarazione OSS.

Nel complesso, mentre lo sportello unico mira ad alleviare l'onere amministrativo fiscale imposto ai venditori online, in realtà aumenta la complessità per molti venditori, in particolare quelli che elaborano gli ordini tramite programmi di evasione ordini come Amazon Logistica di Amazon.

Ecco perché l'OSS è una procedura volontaria, sebbene la stessa soglia modificata causi ancora complicazioni per i venditori online.

Nuove soluzioni IVA per i venditori oOnline nel 2021

In qualità di fornitore di servizi IVA specializzato in eCommerce, hellotax può aiutare i venditori online a raggiungere la conformità all'IVA nonostante le modifiche al regolamento.

Se ti sei già registrato per OSS nel 2021 o prevedi di farlo nel 2022, possiamo discutere le tue opzioni, scegliere insieme il percorso migliore per la tua attività su Amazon e occuparci delle tue responsabilità IVA da quel momento in poi.

Il nostro team può registrarti per OSS e IVA in tutta l'UE. Il nostro software OSS e IVA prepara report dettagliati e pronti per l'archiviazione e ci occupiamo anche di tutti i documenti necessari.

Inoltre, le aliquote IVA applicabili vengono identificate automaticamente, i documenti vengono tradotti e le scadenze vengono monitorate.

Modifiche all'IVA nel Regno Unito per i venditori online nel 2022

Dopo un anno di cambiamenti nel 2021 per i venditori online europei, il prossimo anno dovrebbe essere più calmo.

Tuttavia, a causa della Brexit e del Covid-19, il 2022 sarà un anno ricco di eventi per i venditori online attivi nel Regno Unito.

Fine del differimento dell'IVA nel Regno Unito nel 2022

Il "Nuovo schema di pagamento per il differimento dell'IVA COVID", che consente alle imprese di differire i pagamenti dell'IVA dal 2020 in rate senza interessi, terminerà nel 2022.
Tutti gli importi IVA non pagati sono quindi potenzialmente soggetti a sanzioni o interessi, il che significa che venditori e aziende dovrebbero preparare piani di pagamento prima piuttosto che dopo.

Fine delle dichiarazioni doganali ritardate nel Regno Unito nel 2022

Inoltre, fino al 1 gennaio 2022, le dichiarazioni doganali per le merci importate dall'Europa nel Regno Unito (esclusa l'Irlanda del Nord) potrebbero subire ritardi.

A partire da quest'anno, ciò non è più possibile e le aziende dovrebbero prepararsi a questo cambiamento costruendo capacità interne o assumendo fornitori di servizi.

A loro volta, i rapporti Intrastat per gli arrivi non sono più necessari per la maggior parte delle aziende del Regno Unito.

Nuova procedura digitale per le tasse nel Regno Unito nel 2022

A partire dal 1 aprile 2022, la procedura Making Tax Digital for VAT si applicherà alle imprese nel Regno Unito con entrate inferiori a £ 85.000.

Di conseguenza, le registrazioni digitali di tutti i dati IVA devono essere conservate, le dichiarazioni IVA devono essere presentate utilizzando il software appropriato e tutti i dati devono essere "collegati digitalmente".

Nuove sanzioni nel Regno Unito nel 2023

Il 31 dicembre 2022 verrà introdotta un'ultima modifica a beneficio della maggior parte dei venditori online.

Il governo ha annunciato che l'attuale regime IVA sarà sostituito da uno nuovo a fine anno.

L'attuale regime penalizza duramente i contribuenti che presentano dichiarazioni IVA o effettuano pagamenti IVA in ritardo ed è stato a lungo criticato per essere iniquo e inefficace.

Il nuovo regime dovrebbe essere più equo, semplice e coerente.

Guardando avanti

Le modifiche all'IVA nel prossimo anno riguarderanno principalmente i venditori online britannici o quelli attivi nel Regno Unito.

Tuttavia, le modifiche alle normative sull'IVA attuate in tutta l'UE nel 2021 continueranno a interessare i venditori online in tutta Europa.

Poiché lo sportello unico ha causato complicazioni ai venditori che utilizzano programmi di evasione ordini come Logistica di Amazon di Amazon, è possibile che i regolamenti vengano modificati nel tempo. Molti venditori non hanno ancora preso in considerazione l'OSS, in quanto si tratta di un programma volontario.

Il 2022 è il momento per riconsiderare il tuo modello di business e i tuoi canali di consegna e scoprire se per te è possibile una semplificazione del processo di adempimento IVA.