Che cos'è un'analisi del rapporto? Controllo della salute finanziaria della tua azienda

In qualità di imprenditore o manager, sai che prendere decisioni informate è essenziale per il successo della tua azienda. Un potente strumento che può aiutarti a ottenere informazioni sulla salute finanziaria della tua azienda è un'analisi del rapporto. Analizzando i rapporti finanziari, puoi confrontare le prestazioni della tua azienda nel tempo, identificare i suoi punti di forza e di debolezza e prendere decisioni più sagge sulla tua strategia aziendale. In questo post del blog, daremo un'occhiata più da vicino a cos'è un'analisi del rapporto, come funziona e come puoi utilizzarla per far progredire la tua attività. Continuare a leggere.

Che cos'è un'analisi del rapporto? - sommario:

1. Che cos'è la valutazione finanziaria di un'azienda?
2. Che cos'è un'analisi del rapporto?
3. Tipi di rapporti finanziari
4. Come condurre un'analisi del rapporto?
5. Riepilogo

Che cos'è la valutazione finanziaria di un'azienda?

Una valutazione finanziaria di un'azienda riguarda l'analisi delle sue prestazioni, i fondi stanziati per raggiungere determinati obiettivi, il capitale, il fatturato e le perdite. Di solito viene eseguito per rilevare eventuali irregolarità relative alle finanze di un'azienda e apportare le modifiche necessarie per un ulteriore sviluppo . Puoi ottenere i dati più rilevanti dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dal rendiconto finanziario.

Che cos'è un'analisi del rapporto?

Un'analisi del rapporto è uno dei metodi di analisi delle prestazioni finanziarie di un'azienda . Ti consente di ottenere dati su liquidità, debito, redditività e molte altre aree relative alla gestione di un'impresa. Implica il confronto dei dati finanziari dai rapporti aziendali, che di solito si trovano nei registri online.

Tipi di rapporti finanziari

Esistono diversi tipi di rapporti finanziari utilizzati in un'analisi dei rapporti, ad esempio rapporti statici, dinamici, relativi e assoluti. I rapporti statici utilizzano le informazioni del conto economico e dello stato patrimoniale, mentre i rapporti dinamici utilizzano le informazioni del rendiconto finanziario. I rapporti assoluti si riferiscono alle risorse finanziarie della società. Su questa base vengono calcolati i rapporti relativi, il cui valore è il quoziente dei rapporti assoluti.

Gli indicatori finanziari possono essere raggruppati a seconda dell'area della performance dell'azienda che vogliamo analizzare. Ad esempio, per valutare la redditività di un'azienda , possiamo esaminare rapporti come il ritorno sull'investimento o il ritorno sul capitale proprio. Per valutare la sua solvibilità, possiamo esaminare i rapporti di liquidità e i rapporti di indebitamento.

Debito

Per avere un'idea dei debiti di un'azienda e della sua capacità di ripagarli, dovresti guardare, ad esempio:

• Rapporto tra debito e patrimonio che mostra quanto del patrimonio di una società è finanziato dal debito. Viene calcolato dividendo l'importo totale del debito che una società deve per il valore totale delle sue attività.
• Rapporto debito/equità a lungo termine che misura l'ammontare del debito a lungo termine che una società ha in relazione al suo patrimonio netto.

Liquidità

Per esaminare la liquidità di un'azienda è necessario conoscere il valore dell'indice di liquidità che si può calcolare dividendo le attività correnti di un'azienda per le sue passività correnti.

Redditività

Per verificare la redditività di un'azienda è necessario prestare attenzione ai risultati di vendita, agli utili e al modo in cui utilizza i propri capitali. A tal fine, è utile esaminare più da vicino i seguenti rapporti:

• Ritorno sulle vendite (ROS) : viene calcolato dividendo il reddito di un'azienda per il suo fatturato netto.
• Return on equity (ROE) – mostra quanto profitto genera un'azienda in relazione alla quantità di denaro investita dagli azionisti.
• Ritorno sulle attività (ROA) : misura l'efficacia con cui un'azienda utilizza le proprie risorse per generare profitti.

Efficienza del mercato

Gli indicatori di efficienza del mercato consentono di valutare l'efficienza con cui un'azienda opera nel suo ambiente di business. Questi sono, per esempio:

• Giorni di vendita in sospeso (DSO) : misura il numero medio di giorni necessari a un'azienda per riscuotere il pagamento delle vendite dopo l'emissione della fattura.
• Giorni di vendita dell'inventario (DSI) : mostra il numero di giorni necessari a un'azienda per vendere il proprio inventario.
• Indice di produttività del lavoro - è calcolato dividendo il fatturato totale dell'azienda per il numero medio di dipendenti in un determinato periodo di tempo.

Come condurre un'analisi del rapporto?

Esploriamo come utilizzare un'analisi del rapporto per valutare la salute finanziaria della tua azienda.

Confronta lo stato attuale con il piano

La creazione di un piano aziendale completo e di previsioni finanziarie prima di avviare un'azienda è fondamentale per tenere traccia dei progressi, valutare il raggiungimento degli obiettivi e identificare le aree di miglioramento.

Controlla il bilancio della tua azienda

Il bilancio ti fornirà una panoramica della posizione finanziaria della tua azienda, comprese le sue attività e passività.

Dai un'occhiata al conto economico

Il conto economico può aiutarti a determinare se le spese della tua azienda superano il budget e se gli obiettivi di vendita vengono raggiunti.

Analizzare il rendiconto finanziario

Un rendiconto finanziario è un rendiconto finanziario che fornisce informazioni sui flussi di cassa in entrata e in uscita di una società durante un determinato periodo di tempo.

Calcola i rapporti finanziari

Utilizzare i dati raccolti per calcolare rapporti finanziari specifici. Questo ti aiuterà a determinare lo stato attuale della tua attività, identificare eventuali problemi e apportare le modifiche necessarie. Inoltre, quando conduci l'analisi, considera i fattori esterni e la concorrenza. Nell'esempio, ti mostreremo come calcolare e interpretare solo alcuni degli indicatori sopra menzionati.

Rapporto debito/attivo

Maggiore è il rapporto, maggiore è la percentuale di attività di una società finanziata con debito. Un rapporto pari a 1 indica che il debito totale della società è pari al suo totale attivo, il che significa che la società è finanziata al 100% dal debito.

Rapporto debito/patrimonio netto a lungo termine

Il patrimonio netto può essere calcolato come la differenza tra le attività e le passività di una società. Più il valore del rapporto tra debito e patrimonio netto a lungo termine di una società è vicino a 1, maggiore è la proporzione tra debito e capitale proprio, che indica un maggiore indebitamento della società.

Rapporto attuale

Un rapporto corrente di 2 o superiore indica che una società potrebbe avere liquidità in eccesso. Sebbene la liquidità in eccesso possa sembrare favorevole, non è sempre così poiché i fondi disponibili dovrebbero essere investiti in opportunità redditizie per generare rendimenti più elevati. Un rapporto inferiore a 1,2 indica una cattiva situazione finanziaria e c'è il rischio di bancarotta.

Ritorno sulle vendite (ROS)

Un rapporto di ritorno sulle vendite di 0,25 significa che per ogni dollaro speso dall'azienda, ha generato 0,25 dollari (25 centesimi) di utile operativo. Se il rapporto di ritorno sulle vendite è inferiore, l'azienda deve raggiungere un volume di vendite più elevato per mantenere la redditività.

Ritorno sul capitale proprio (ROE)

Più alto è il valore di questo rapporto, meglio è per l'azienda. Pertanto, i dati finanziari di periodi precedenti dovrebbero essere utilizzati come benchmark. In questo caso, non esiste un intervallo a cui dovremmo mirare. Potremmo anche ricevere valori negativi, che indicano perdite subite.

Rendimento delle attività (ROA)

Un valore più alto di questo rapporto indica una situazione più favorevole per l'azienda. Come accennato in precedenza, è essenziale tenere conto dei bilanci precedenti per avere una prospettiva migliore.

Riepilogo

Un'analisi del rapporto è uno dei modi per valutare la situazione finanziaria di un'azienda. Per realizzarlo con successo, è necessario redigere accuratamente il proprio bilancio e calcolare determinati valori. Inoltre, è fondamentale interpretare correttamente i dati ottenuti poiché il successo di un'azienda dipende spesso dalle decisioni prese sulla base di queste informazioni. Per avere una valutazione obiettiva, è utile anche tenere presente la situazione economica generale e altri fattori esterni che possono incidere sulla salute della propria azienda, e confrontare i risultati con quelli di soggetti concorrenti.

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