HSN コードリストと GST レート

公開: 2024-02-08

概要: HSN コードリストと GST レートは、さまざまなタイプのサービスに対応する複数の章に分かれています。読み続けて、以下のすべての HSN コードと該当する GST レートを見つけてください。

HSN コードリストと GST 税率は、インドの税制と密接に関連しています。物品サービス税 (GST) の導入後、納税者は調和命名体系 (HSN) コードに基づいて商品とサービスを分類する必要があります。

HSN コードリストは課税目的で商品を分類し、GST 税率はさまざまな製品やサービスに適用される税率を決定します。この記事では、HSN コードと GST 税率について説明し、税務業務とコンプライアンスに役立つ洞察を提供します。

HSNコードとは何ですか?
HSN コードはどのように機能しますか?
HSN 構造
GSTコードとHSNコードのリスト
GST ポータルに HSN コードリストを追加するにはどうすればよいですか?
HSN が GST にとって重要なのはなぜですか?
章ごとの HSN コードリスト
HSN コードリストと GST レートに関する FAQ
- HSN コードをどこに記載する必要がありますか?
- HSN コードと SAC コードの違いは何ですか?
- HSNコードは必須ですか?
- HSN コードなしで GST 請求書を送信できますか?
- HSN はすべての国で同じですか?

HSNコードとは何ですか?

HSN コードまたは調和命名法は、企業が提供する商品やサービスを分類するために WCO (世界税関機構) によって導入されました。 HSN コードは 6 桁の番号で構成されており、企業が 5,000 以上の製品を分類して取引先間のコミュニケーションを円滑にするのに役立ちます。

現在、HSN は以下のビジネスに役立つため、200 か国以上で使用されています。

統一した製品分類
関税
国際貿易統計

さらに、国際貿易組織の 98% 以上が HSN の観点から分類されています。

HSN コードはどのように機能しますか?

HSN コードは、国際貿易における商品の分類に世界的に受け入れられています。これは 6 桁のコードであり、HSN コードの各桁は特定のカテゴリを表すため、税関職員や企業が製品の性質を識別しやすくなります。

コードは法的かつ論理的な構造に配置されており、統一された分類のための定義されたルールによってサポートされています。オンラインで HSN コード検索を検索すると、製品のコードを見つけることができます。

HSN 構造

Harmonized System of Nomenclature (HSN) 構造には、21 のセクション、99 の章、1,244 の見出し、約 5,224 の小見出しが含まれています。

セクションと章では一般的なカテゴリがカバーされ、見出しと小見出しでは製品の詳細な説明が提供されます。これは、さまざまな種類の商品を詳細に整理して識別するのに役立つ大きな分類システムのようなものです。例を挙げて理解してみましょう。

例えば：

HSN コード 62.13.90 の繊維製品で作られたスカーフまたはハンカチ

最初の主 2 桁 (62) は、製品 (アパレルおよび衣料品付属品) の章を示します。

次の 2 桁 (13) はスカーフの見出し番号を表します。

最後に、最後の 2 桁 (90) は、繊維素材で作られたスカーフの製品コードです。

GSTコードとHSNコードのリスト

商品に適用される GST 税率は、HSN コードに直接リンクされています。 HSN コードが異なる商品またはサービスには、異なる GST 税率が適用される場合があります。これにより、さまざまな商品にわたる税適用の均一性が保証されます。

企業は、GST 請求書に各商品またはサービスの正しい HSN コードリストを記載する必要があります。それは次の点で役立ちます。

正確な税金計算
商品とサービスの追跡
脱税の防止

企業が GST HSN コードを宣言する方法の内訳は次のとおりです。

取引手数料	宣言するHSNの桁数
最大15億円	0
15億～50億	2
50億以上	4

取引が50億以上の場合、企業は商品やサービスのHSNコードを申告するための請求書書類を添付する必要があります。

取引手数料	請求書書類が必要です	宣言するHSNの桁数
最大50億円	B2Bの場合は必須	4
	B2C の場合はオプション	4
50億以上	すべての請求書に必須	6

GST ポータルに HSN コードリストを追加するにはどうすればよいですか?

インドの税制では、HSN コードを GST ポータルに簡単に追加できます。以下の手順に従います。

GST ポータル Web サイトにアクセスしてログインします (https://www.gst.gov.in/)。
次に、メイン画面で「サービス」をクリックし、 「登録」に移動し、 「登録の修正」の「非コアフィールド」を選択します。
ここで、 「商品とサービス」タブをクリックします
商品オプションを選択してください
HSN コードまたは項目名を入力して、HSN の章を見つけます。
ここで「保存して続行」をクリックして検証を完了します

HSN が GST にとって重要なのはなぜですか?

GST レートと HSN コードの主な目的は、それを世界的に受け入れられ体系化することです。これは、企業が実際の GST 額を見つけたり、製品や商品を分類するためのより良い方法を見つけたりするのに役立ちます。

さらに、請求書に HSN コードを使用すると、商品の詳細をすべて書く必要がありません。これにより時間を節約でき、GST 申告が簡単になります。

章ごとの HSN コードリスト

章	商品
第1章	生きた動物ストック
第2章	食用の肉と内臓
第3章	魚、エビ、イカ、その他の魚介類
第4章	乳製品、卵、はちみつ
第5章	食用ではない動物製品
第6章	生きた木、花、植物
第7章	食用の野菜と根菜
第8章	食用の果物
第9章	紅茶、コーヒー、スパイス
第10章	穀物およびシリアル
第11章	ミル製品
第12章	薬用の果物、植物、種子
第13章	SAP、ガム、ラック、その他の抽出物
第14章	他に指定のない植物素材および製品
第15章	動植物油
第16章	保存された肉、魚、軟体動物、またはその他の水生食用アイテム
第17章	砂糖とその菓子
第18章	カカオとその製品
第19章	ピザ、ペストリー、ワッフル
第20章	ジャム、ゼリー、フルーツ
第21章	その他の食用製剤
第22章	お酢や蒸留酒などのノンアルコール飲料
第23章	食品残渣および動物飼料
第24章	タバコとその代替品
第25章	塩と石
第26章	鉱物鉱石
第27章	石炭と石油
第28章	無機化学薬品
第29章	有機化学薬品
第30章	医薬品と血液
第31章	肥料
第32章	カラーリングと日焼けグッズ
第33章	エッセンシャルオイルと化粧品
第34章	石鹸とワックス
第35章	酵素、接着剤、デンプンなどのアルブミノイド製品
第36章	発火製品、爆薬、発火性合金、可燃物、マッチ
第37章	写真および映画製品
第38章	指定外の化学製品
第39章	プラスチックおよびプラスチック材料
第40章	ゴムおよびゴム素材
第41章	皮、原皮、皮革
第42章	旅行用品やハンドバッグ、馬具、馬具などの皮革製品、動物の腸から作られた製品
第43章	毛皮および人工毛皮
第44章	木材、木製品、木炭など
第45章	コルクおよびコルク製品
第46章	わら、エスパルト、その他の編み物材料、網代、かご製品
第47章	木材パルプおよびその他の繊維状物質
第48章	紙及び板紙、紙パルプを原料とした製品、又は板紙を原料とした製品
第49章	印刷された書籍、写真、新聞、その他の印刷産業製品
第50章	シルク
第51章	羊毛、獣毛、糸、その他の織物
第52章	コットン
第53章	その他指定されていない繊維
第54章	人工フィラメント
第55章	人造短繊維
第56章	詰め物、フェルトおよび不織布、より糸ロープ、ケーブルおよびその他の不織布
第57章	カーペットおよびその他の繊維カバー
第58章	特別な織物、房状の織物、レースのタペストリー、刺繍
第59章	カバー、コーティング、またはラミネートされた繊維織物および工業用繊維
第60章	かぎ針編みまたはニット生地
第61章	かぎ針編みまたは編み物で作られたアパレルおよび衣類付属品
第62章	かぎ針編みや編み物ではないアパレルおよび服飾品
第63章	その他の繊維製品、着用済みの衣類、セットおよび繊維製品
第64章	履物、ゲートル、ブーツ等および類似の商品
第65章	ヘッドギアパーツおよび類似品
第66章	傘、座り棒、ステッキ、鞭及びそれらの乗用作物
第67章	造花、人毛製品
第68章	石、雲母、アスベスト、石膏、セメントまたは類似品から作られた製品
第69章	セラミック製品
第70章	ガラスとガラス製品
第71章	宝石やジュエリーなどの材料。ゴールド、シルバー、ダイヤモンドなど
第72章	鉄鋼
第73章	鉄・鋼製の製品
第74章	銅及びその合金製品
第75章	ニッケルおよびその製品
第76章	アルミニウムおよびその製品
第77章	(この章は将来の使用のために予約されています)
第78章	鉛およびその製品
第79章	亜鉛及びその製品
第80章	錫及びその製品
第81章	その他の卑金属及びその製品
第82章	農具、農具、フォーク、スプーン、刃物及びその部品
第83章	卑金属を使った雑貨
第84章	原子炉、機械および機械器具、ボイラーおよびその部品
第85章	電気機械、工具、機器およびその部品、サウンドプロデューサーおよびレコーダー、テレビおよびあらゆる電気製品
第86章	路面電車または鉄道機関車製品
第87章	路面電車・鉄道以外の乗り物
第88章	宇宙船、航空機およびその部品
第89章	クルーズ、船舶、ボートおよびその他の浮体構造物
第90章	写真、光学、映画、測定、検査、精密、医療および外科用ツール
第91章	時計、時計及びその部品
第92章	楽器およびその付属品
第93章	武器、弾薬およびその他の軍事兵器
第94章	家具、マットレス、マットレスサポート、寝具、クッション、その他同様のぬいぐるみなどの家具、およびランプや照明器具がこのカテゴリに分類されます。他に特に言及されていない電飾看板、表札、プレハブ建築物などもこれに含まれます。
第95章	ゲーム、玩具、スポーツ用品、およびそのコンポーネントおよび関連アクセサリ
第96章	その他の製造品
第97章	芸術作品および歴史的価値のある品物、または美術品および骨董品
第98章	プロジェクトの取得、実験用物質、航空または郵便による個人輸送、旅客の手荷物、船舶の備え付け。
第99章	サービス

結論

HSN コードリストと GST 税率は、商品を分類し、適用される税率を確認するためのインドの税制において重要な役割を果たします。

さらに、さまざまなカテゴリの商品やサービスの HSN コードを使用した GST 税率を明確に理解することは、企業が正確な価格設定、請求書作成、税務コンプライアンスを行うのに役立ちます。したがって、企業は法律を完全に遵守するために、HSN コードリストと GST 税率の変更または更新を常に最新の状態に保つことが重要です。